第二講 保險費率

第二講財產(chǎn)保險費率1財產(chǎn)保險費定義：指財產(chǎn)保險人為承擔(dān)約定的保險賠償責(zé)任而向投保人收取的費用。2保險費率定義：指財產(chǎn)保費與財產(chǎn)保險金額之比，也指單位保險金額所需繳納的財產(chǎn)保險費。3所以，一般來說，已知保險費率為4.5‰,財產(chǎn)保險金額為20萬，保費應(yīng)為兩者乘積，即20萬X4.5‰=900元4財產(chǎn)保險費率的厘定原則總原則：權(quán)利和義務(wù)對等原則具體原則：4個保證償付能力原則公正合理原則穩(wěn)定性原則防災(zāi)防損原則5保險費率的構(gòu)成保險費率＝純保險費率+附加保險費率純費率，用來支付賠償金或保險金的費率。附加費率，依據(jù)附加費率所收取的保險費用于保險業(yè)務(wù)的各項支出，包括工資及附加費、業(yè)務(wù)費（防災(zāi)費、宣傳費）、企業(yè)管理費、代理手續(xù)費、營業(yè)稅及其它費用等。6財產(chǎn)保險的厘定基本步驟；第一，確定純費率。第二，確定附加費率。第三，確定毛費率。即：毛費率＝純費率＋附加費率7純費率的確定方法一綜述：純費率應(yīng)當(dāng)?shù)扔趽p失概率，因為根據(jù)純費率計算的純保費是用以滿足保險賠償需要的。在實務(wù)中，通常是在過去的損失經(jīng)驗數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用統(tǒng)計學(xué)的原理計算損失概率的大小。公式為：純費率=保額損失率+危險附加危險附加=N×均方差（N取1,2,3）8一般來說強制保險N取1，自愿保險N取2，危險程度很高且易于發(fā)生巨災(zāi)損失的N取3.到底如何確定某險種的純費率呢？91、確定保險金額損失率保險額損失率與保險業(yè)務(wù)核算中的賠付率是兩個不同的概念。保額損失率＝總賠款金額/總保險金額X100％賠付率＝總賠款金額/總保費收入。10例如：某保險公司業(yè)務(wù)保額損失率年度1991199219931994199519961997199819992000保額損失率5.66.46.05.96.15.86.26.35.46.3112、平均保額損失率的計算123、計算均方差均方差是各保額損失率與平均損失率離差平方和平均數(shù)的平方根。計算公式為：

13均方差簡單來說，標(biāo)準(zhǔn)差是一組數(shù)據(jù)平均值分散程度的一種度量。一個較大的標(biāo)準(zhǔn)差，代表大部分?jǐn)?shù)值和其平均值之間差異較大；一個較小的標(biāo)準(zhǔn)差，代表這些數(shù)值較接近平均值。在本公式里，均方差代表的是該公司經(jīng)營狀況（財務(wù)狀況）是否穩(wěn)定。越小越穩(wěn)定。14根據(jù)上例中的數(shù)據(jù)計算均方差年份保額損失率（‰）xi離差（‰）離差的平方19915.6－0.40.16X10-619926.40.40.16X10-619936.00019945.90.10.01X10-61516由上表可以求出均方差：174.確定Ｎ為了保證保險經(jīng)營的安全與穩(wěn)定，盡量減少實際賠款金額超過保費收入年份的出現(xiàn)，通常在平均保額損失率上附加一個或多個均方差作為穩(wěn)定系數(shù)。附加方差的個數(shù)取決于損失率的穩(wěn)定程度。保額損失率較穩(wěn)定的，附加方差個數(shù)較少；反之，則要附加較多的方差。18一般認(rèn)為，附加均方差與平均保額損失率之比率，以10％－20％為合適。例題：因此１０％≦Ｎ×０．３１×１０－４／６‰≦２０％１．９≦Ｎ≦３．８所以Ｎ可以取２和３19５．確定純費率所以本案例中純費率為６‰＋０．３１‰×２或者６‰＋０．３１‰×３20純費率計算方法２穩(wěn)定系數(shù)是用來反映平均保額損失率與實際保額損失率的密切程度的，用保額損失率的均方差與平均保額損失率之比來表示。21穩(wěn)定系數(shù)越大，說明平均保額損失率與實際損失率的契合程度越差，各年保額損失率的穩(wěn)定性就越差，也就意味著各年損失賠付情況越不均勻；穩(wěn)定系數(shù)越小，則契合程度越好，各年保額損失率的穩(wěn)定性就越好，損失賠付的情況也就相應(yīng)越均勻。在財產(chǎn)保險產(chǎn)品費率厘定中，應(yīng)該盡量選擇穩(wěn)定性較好的數(shù)據(jù)作為費率厘定的依據(jù)。22穩(wěn)定系數(shù)確定純費率純費率＝平均保額損失率X（1＋穩(wěn)定系數(shù)）23（二）附加費率的確定1、公式：附加費率＝附加費用/保險金額2、主要包括：營業(yè)稅、代理手續(xù)費、員工工資、辦公樓租金、通訊費、宣傳費等經(jīng)營管理費用及合理的預(yù)期利潤。3、在實務(wù)中，附加費用是按照保費收入的一定比例來提取的，與此相對應(yīng)，可用如下公式表示：附加費率＝保險費率X按保費提取的附加費用的比例。4、附加費率也可以用純費率的一定比例來表示。24（三）毛費率的確定1、毛費率由純費率和附加費率兩部分構(gòu)成的，計算公式為：毛費率＝純費率＋附加費率2、若附加費率用純費率的一定比例來表示，則公式為：毛費率＝純費率X（1＋附加費率）25第二節(jié)財產(chǎn)保險責(zé)任準(zhǔn)備金一、含義與類型（一）含義是保險公司按法律規(guī)定為在財產(chǎn)保險合同有效期內(nèi)履行賠付保險金義務(wù)而將保險費予以提存的各種金額。由于保險公司所提存的準(zhǔn)備金與保險責(zé)任相關(guān)，所以稱為責(zé)任準(zhǔn)備金。（二）類型我國《保險法》將其分為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金和保險保障基金。26二、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（一）概念未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是會計年度決算時對未滿期保單的保險費所提存的準(zhǔn)備金。27（二）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的確定方法未到期責(zé)任準(zhǔn)備金在會計年度決算時一次計算提存。方法包括年平均估算法、季平均估算法、月平均估算法和日平均估算法。1、年平均估算法。又稱50％估算法，1/2法。公式：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金＝當(dāng)年自留保險費總額X50％自留保險費＝全年保費收入＋分入保費－分出保費282、季平均估算法又稱8分法。該方法假定每一季度中承保的所有保單是逐日開出的，且每天開出的保單數(shù)量、每份保單的保額及保險費大體均勻。每一季度末已到期責(zé)任為1/8,未到期責(zé)任為7/8，然后每過一季，未到期責(zé)任加上2/8，已到期責(zé)任減去2/8。29公式：P=P1+P2+P3+P4未到期責(zé)任準(zhǔn)備金＝第一季度保險費X1/8＋第二季度自留保險費X3/8＋第三季度自留保險費X5/8＋第四季度自留保險費X7/8303、月平均估算值又稱24分法。假定一個月內(nèi)所有承保的保險單是30天內(nèi)逐日開出的，且保單數(shù)量、保額、保費大體均勻，則對一年期保單來說，出立保單的當(dāng)月已到期責(zé)任為1/24，23/24的保費則是未到期責(zé)任。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金＝第1個月自留保險費X1/24＋第二個月自留保險費X3/24＋······＋第十二個月自留保險費X23/24314、日平均估算法它是根據(jù)有效保險單的天數(shù)和未到期天數(shù)來計算提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的方法。Pn=AnX（2n－1）/730Pn為某日的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。An為自留保險費。32三、未決賠款準(zhǔn)備金（一）概念未決賠款準(zhǔn)備金也稱賠款準(zhǔn)備金，是在會計決算年度決算以前發(fā)生保險事故但尚未決定賠付或應(yīng)付而未付的款項，因而從當(dāng)年的保險費收入中提取的準(zhǔn)備金。未決賠款準(zhǔn)備金是從當(dāng)期保險費收入中提存的，包括已保未決賠款準(zhǔn)備金和未報未決準(zhǔn)備金。33（二）對于未決賠案應(yīng)提存的未決賠款準(zhǔn)備金未決賠案是指被保險人已提出索賠，但保險人與索賠人就索賠案件是否屬于保險責(zé)任范圍、保險賠款應(yīng)為多少等事項尚未達(dá)成協(xié)議的案件。未決賠款準(zhǔn)備金的估計方法有：1、逐案估計法由理賠人員逐一估計每起索賠案件的賠款額，然后計入理賠檔案，到一定時間把這些估計的數(shù)字匯總，并進(jìn)行修正，據(jù)此提取準(zhǔn)備金。342、平均值估