中鐵全面風(fēng)險管理專項報告

資料注密中鐵建設(shè)集團年度全方面風(fēng)險管理匯報二0一四年一月十五日目 錄可 言一年度企業(yè)風(fēng)險管理工作回顧...................................3(一)企業(yè)全方面風(fēng)險管理作年度計劃完成情況...............….......….......................3二)企業(yè)重大風(fēng)險管理情況.............................................................................11〈三〉風(fēng)險管理體系建立及運情況............................................................41〈〉風(fēng)險管理信息化建設(shè).................................…......................…........................58二年度企業(yè)風(fēng)險評定情況.四〈一〉集團企業(yè)年度風(fēng)險評定范圍、方法參與........................59(二)集團企業(yè)年度風(fēng)險評定結(jié)果..............….......….................…................60三年度全方面風(fēng)險管理工作安排..................................0(一)年度全方面風(fēng)險管理作計劃........….......….......…...................... .......60〈二)年度重大風(fēng)險描述及處理方案 …………….65〈三〉監(jiān)督保障機制.......................................................................................歸四、 對股份企業(yè)相關(guān)意見和提議......93目。呂年集團企業(yè)面對國家銀根緊縮，建筑行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈融資困難，業(yè)主資金嚴重缺，地方政府融資、償債能力受到限制，國際中國形勢連續(xù)挑戰(zhàn)，經(jīng)濟增速放緩等很多考驗立即調(diào)整思緒，精心籌謀全局搶抓機遇迎難而上根據(jù)"強基礎(chǔ)、上水平、穩(wěn)增加調(diào)結(jié)構(gòu)、走高端、創(chuàng)品牌"發(fā)展思緒推進標(biāo)準(zhǔn)化管理，強化績效考評，著力完善各項管理制度深化企業(yè)文化建設(shè)，各項工作取得新進步，關(guān)鍵經(jīng)濟指標(biāo)再創(chuàng)歷史新高，集團企業(yè)未出現(xiàn)因風(fēng)險管理不善而造成重大損失事件，各項風(fēng)險均在可控范圍之內(nèi)。年集團企業(yè)經(jīng)營承攬80.9億元完成股份企業(yè)下達指標(biāo)160.8%，同比增加12.2%，在股份企業(yè)系統(tǒng)工程承包板塊排名一。營業(yè)收入317.37億元，完成股份企業(yè)下達指標(biāo)02.7%同比增長14.5%。實現(xiàn)利潤總9.35億元，完成股份企業(yè)下達指標(biāo)%，同比增加16%。完成收272.4億元，資金集中度92%，經(jīng)營性有息負債38.7元比6月底降低了24.71%經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量一6.59億元，較6月底提升了49.6億元增加88.27%，兌現(xiàn)了股份企業(yè)下達任務(wù)指標(biāo)。年集團企業(yè)共獲科技結(jié)果16項，優(yōu)異工法23項取得發(fā)明專利和專利授權(quán)37工頁，股份優(yōu)異論文6篇。總承包工程及專題承包工程完工次交驗合格率1%。獲各類工程質(zhì)量獎累計98工頁，比去年增加了40%。其中，漳州站獲國家優(yōu)質(zhì)工程獎、石家莊勒泰中心獲中國鋼結(jié)構(gòu)金獎、來營國際城項目獲中國土木工程詹天佑獎優(yōu)異住宅小區(qū)金獎、中國鐵建科研樓幕墻工程獲國優(yōu)裝飾獎。獲股份企業(yè)及以上等級優(yōu)異質(zhì)量管理結(jié)果67項，同比增加179%。集團企業(yè)前后榮U年全國工程建設(shè)質(zhì)量管理小組活動優(yōu)異企業(yè)"、"全國質(zhì)量管理小組活動優(yōu)異企業(yè)"等榮譽稱號。未發(fā)生重大安全事故。集團連續(xù)11年被評為股份公司優(yōu)異單位連續(xù)4年被北京市住建委評為"京市建設(shè)系統(tǒng)優(yōu)異單位"，另有0項工程獲各類文明安施工榮譽。職員收入連續(xù)六年保持兩位數(shù)增加集團連續(xù)五年被股份企業(yè)授予"四好領(lǐng)導(dǎo)班子"榮譽稱號，并被評為首批"模范勞動關(guān)系友好企業(yè)"。榮獲"改革開放35周年企業(yè)文化競爭力優(yōu)異單位"稱號，率先在股份企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)開展道德講堂"活動國資委《中央企業(yè)精神文明建設(shè)工作簡報》對此做了專題報道。年，集團企業(yè)在施總承包工程311個，總建筑面積4218萬平方米，職員總?cè)藬?shù)首次突破萬人。各項關(guān)鍵工程進展順利，尤其是在連云港工業(yè)展覽中心、密云云蒙大橋、寧波站等批急難險重工程中，完成了個個看似不可能完成任務(wù)，展現(xiàn)了"鐵軍"作風(fēng)贏得了各級領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)主泛好評，企業(yè)綜合實力、譽度和社會影響力和日俱增。成就取得，和集團企業(yè)風(fēng)險管理工作開展密不可分，依賴于股份企業(yè)要求和指導(dǎo)，于集團企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)高度重視和支持，依靠于各級單位和全體職員共同努力，依靠于超強風(fēng)險防范意識，依靠于科學(xué)風(fēng)險管理機制依靠于創(chuàng)新性專業(yè)化風(fēng)險管理手段，依靠于良好風(fēng)險管理文化氣氛。一年度企業(yè)風(fēng)險管理工作回顧年度集團企業(yè)風(fēng)險管理工作，在股份企業(yè)正確指導(dǎo)和集團企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)大力支持下一直將風(fēng)險意識貫穿于大力發(fā)展企業(yè)本身實力全過程。集團企業(yè)科學(xué)處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理之間關(guān)系，主張既要經(jīng)過風(fēng)險管理確保企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，預(yù)防發(fā)生災(zāi)難性風(fēng)險出現(xiàn)，又要利用經(jīng)濟和市場變局緊抓機遇促進企業(yè)可連續(xù)發(fā)展。集團企業(yè)在企業(yè)發(fā)展道路上充足堅持戰(zhàn)略導(dǎo)向和風(fēng)險管控并重方針，主動尋求企業(yè)發(fā)展和風(fēng)險管理之間最好契合點結(jié)合企業(yè)內(nèi)、外部發(fā)展要求推進全方面風(fēng)險管理體系建設(shè)，逐步構(gòu)建了戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、投資風(fēng)險、安風(fēng)險、法律風(fēng)險等關(guān)鍵風(fēng)險管理體系。將風(fēng)險管理嵌入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中服務(wù)集團企業(yè)可連續(xù)發(fā)展，成為集團企業(yè)實現(xiàn)可連續(xù)發(fā)展助推器。一〉企業(yè)全方面鳳險管理工作年度計劃完成情況為落實落實國資委《中央企業(yè)全方面風(fēng)險管理指導(dǎo)》和股份企業(yè)相關(guān)風(fēng)險管理工作相關(guān)要求集團企業(yè)制訂了全方面風(fēng)險管理工作計劃，并提出了相關(guān)要求。集團企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中高度重視風(fēng)險管理對企業(yè)連續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展關(guān)鍵保障作用，深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，主動推進企業(yè)風(fēng)險管理全方面風(fēng)險管理列為年關(guān)鍵工作之一，系統(tǒng)計劃、統(tǒng)籌安排、認真實施現(xiàn)在己基礎(chǔ)完成全方面風(fēng)險管理工作年度計劃并取得良好效果。具體工作以下:、梳理基礎(chǔ)管理制度全方面展開制度制訂、修訂和完善工作，強化管理基礎(chǔ)推進靠制度管權(quán)、管人、管事風(fēng)險防范運行機制。伴隨市場形勢改變和集團企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展不停深化，企業(yè)管理制度也要和發(fā)展相適應(yīng)、不停創(chuàng)新和處理工作中碰到新問題使制度不停得到強化和完善是"強基礎(chǔ)"關(guān)鍵方法。集團企業(yè)己建立一套整風(fēng)險內(nèi)控制度，包含《風(fēng)險管理措施》、《規(guī)章制度、經(jīng)濟協(xié)議、關(guān)鍵決議律審核措施》、《風(fēng)險管理方案實施措施》、《建設(shè)單位信用評價管理措施》、《完工項目風(fēng)險評定匯報》、《協(xié)議法律風(fēng)險管理指導(dǎo)》、《內(nèi)部控制和全方面風(fēng)險管理措施》、《相關(guān)級單位配置風(fēng)險內(nèi)控兼法律事務(wù)專員通知》、《重大風(fēng)險事件分析匯報制度》等長效性管理措施及輔助性風(fēng)險管理工作制度。年，集團企業(yè)在此基礎(chǔ)上又制訂了《風(fēng)險內(nèi)控及法律聯(lián)絡(luò)員管理措施》、《相關(guān)開展年度重大、關(guān)鍵風(fēng)險評定工作通知》((年風(fēng)險內(nèi)控和法律合規(guī)工作關(guān)鍵點》等管理制度規(guī)范了管理行為，窮實了管理基礎(chǔ)提升了集團企業(yè)風(fēng)險管控能力，為集團企業(yè)風(fēng)險管理提供了制度支持和保障。2、推進風(fēng)險內(nèi)控工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化運為集團企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理連續(xù)優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。為深入完善集團企業(yè)內(nèi)部控制管理體系提升風(fēng)險管控能力和效率集團企業(yè)己起草完成《內(nèi)部控制手冊>>，使之成為企業(yè)建立、實施、評價及維護內(nèi)控和風(fēng)險管理工作綱領(lǐng)性文件。手冊明確了集團企業(yè)總部建立內(nèi)控和風(fēng)險管理體系所需遵照標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范了管理層及職員管理及業(yè)務(wù)控制活動，不僅適適用于企業(yè)治理層面控制，也適適用于經(jīng)營管理層面控制，含有泛約束性。將集團企業(yè)己識別風(fēng)險點、風(fēng)險源在《內(nèi)部控制手冊》中進行歸納、匯總為風(fēng)險庫，共分為:戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運行風(fēng)險、法律風(fēng)險五大類細分為0項具體風(fēng)險點并針對上述風(fēng)險點分別制訂了對應(yīng)應(yīng)對方法?，F(xiàn)在手冊初稿己經(jīng)完成估計年上六個月可進入試運行階段?！秲?nèi)部控制手冊》將風(fēng)險管理和步驟管理有效融合，在推進企業(yè)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化運行基礎(chǔ)上，為集團企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理連續(xù)優(yōu)化奠定了基礎(chǔ)。3、為預(yù)防業(yè)務(wù)風(fēng)險失控轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)集團企業(yè)將法律風(fēng)險防范前移至主營業(yè)務(wù)早期階段經(jīng)過降低業(yè)務(wù)風(fēng)險防范企業(yè)法律風(fēng)險。為加強集團企業(yè)識別承攬協(xié)議推行過程中所面臨多種風(fēng)險，對風(fēng)險可能帶來損進行評定并立即、有效監(jiān)控已識別風(fēng)險點、風(fēng)險源能力，集團企業(yè)制訂并印發(fā)《風(fēng)險管理方案實施措施>)期望經(jīng)過主動管理、有效防范、審慎處理，降低和避免因出現(xiàn)協(xié)議履約風(fēng)險而造成成本增加。風(fēng)險管理方案共分兩個部分，第一部分為協(xié)議交底部分包含工程概況、協(xié)議條件、協(xié)議交底三部分內(nèi)容，目標(biāo)是期望項目部經(jīng)過填寫相關(guān)內(nèi)容使項目全體人員對協(xié)議目標(biāo)、協(xié)議條件和施工范圍有個清楚認識和了解，方便愈加好推行協(xié)議第部分為風(fēng)險管理方案部分，包含共性風(fēng)險和專有風(fēng)險兩部分，經(jīng)過對項目屬性及建設(shè)單位資信、現(xiàn)場和周圍環(huán)境、陰陽協(xié)議及其效力、開工日期及施工許可證、中標(biāo)清單(預(yù)算〉缺工頁、漏項、少許、墊資施工、分包管理、材料供給商、施工管理、協(xié)議管理、擔(dān)保、工期、質(zhì)量、收款、變更、周轉(zhuǎn)材料管理、現(xiàn)場照管、分供協(xié)議付款、安全事故、完工、結(jié)算、索賠、反索賠、保修、協(xié)議終止、收款、其它顯公平條款等71具體風(fēng)險點、風(fēng)險源進行識別和分析，制訂00多風(fēng)險處理方法并層層分解落實、責(zé)任到人。同時，集團企業(yè)將風(fēng)險管理方案編制和實施提升到和《施工組織總設(shè)計》相同等級、相同關(guān)鍵位置上加以落實，而且要將風(fēng)險管理方案編制和實施情況納入級單位年度績效考評之中，定時進行檢驗、監(jiān)督、指導(dǎo)，充足表現(xiàn)風(fēng)險防范工作關(guān)鍵程度。4、為防范法律風(fēng)險發(fā)集團企業(yè)加強"四項"法律審核，使規(guī)章制度、經(jīng)濟協(xié)議、關(guān)鍵決議和授權(quán)委托書四項法律審核率達成10%。切實做到了未經(jīng)法律審核，上級不受理、領(lǐng)導(dǎo)不簽字、單位不用印。依據(jù)《規(guī)章制度、經(jīng)濟協(xié)議、關(guān)鍵決議法律審核措施》、《授權(quán)委托書管理措施》要求和法制工作第三個三年目標(biāo)提出要求通常涉及境外、房地產(chǎn)、資本運行等重大決議報送審批，必需經(jīng)集團企業(yè)法規(guī)風(fēng)險部及級單位總法律顧問進行法律審核或出法律意見。要級單位風(fēng)險內(nèi)控和法律事務(wù)人員經(jīng)過審查文件、出法律審核意見、參與項目組、會議、談判、論證等多個方法開展法律審核工作。經(jīng)過規(guī)章制度法律審核，將法管理嵌入企業(yè)管理步驟經(jīng)過協(xié)議法律審核，將法律管理延伸到業(yè)務(wù)管理;經(jīng)過關(guān)鍵決議法律審核將法律管理上升到企業(yè)決議管理頂層經(jīng)過授權(quán)委托書法律審核將法律管理提前至經(jīng)營管理行為開啟之初。未經(jīng)法律審核領(lǐng)不予簽字不予用印。年度集團企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟協(xié)議、關(guān)鍵決議和授權(quán)委托書四項法律審核率達成0%。同時，為規(guī)范法律審核工作程序增加送審單位對法律意見反饋步驟，集團企業(yè)制訂并下發(fā)了《相關(guān)規(guī)范關(guān)鍵決議法律審核程序通知》及其附件《法律審核意表1))(集團本級用)、《法律審核意見表2))級單位用〉和《法律審核意見反饋表》。對集團本級和級單位包含企業(yè)分立、并購、破產(chǎn)、解散清算、增注冊資金、和企業(yè)改制重組房地產(chǎn)開發(fā)、BT項目施工等其它重大投融資行為和制訂和修改企業(yè)章程、產(chǎn)權(quán)(股權(quán))變動對外擔(dān)保、知權(quán)等對企業(yè)生存發(fā)展有重大影響經(jīng)營決議行為，要求在決議前必需經(jīng)過法律審核未經(jīng)法律審核，不得進行后續(xù)程序。而且，在法律審核中增加了送審單位對于法律意見反饋步驟承接部門對評審部門提出法律意見區(qū)分不一樣情況逐條進行反饋及說明并填寫《法律意見反饋表))避免了法律事務(wù)部門提出法律審核意見后實施機構(gòu)沒有落實情況，也避免了送審單位對法律審核意見修改、實施情況法律部門無法掌握現(xiàn)象。反饋內(nèi)容分為以下多個關(guān)鍵方面:(1)對包含純粹風(fēng)險、或涉嫌違法違規(guī)或存在嚴重政策性障礙行為和事件，應(yīng)果斷給予杜絕。(2)對相關(guān)文件、資料進行修改、添加、刪除等己作對應(yīng)改動應(yīng)就改動之處進行簡明說明第幾頁第幾條第幾款由XXXX改為XXXXo(3要補充資料且已補充完成應(yīng)進行必需說明并附帶補充資料。(4)對不能改變現(xiàn)實狀況，但在過程當(dāng)中經(jīng)過謹慎處理能夠克服行為或事件應(yīng)該簡明列明規(guī)避方法及應(yīng)對方案。(5)其它必需澄清、解釋和說明。審核程序規(guī)范改變了過去法律事務(wù)部門只提出問題，不提供解決方案弊端，法律事務(wù)部門已經(jīng)從這個不行、那個違法"，"這個不能干、那個有風(fēng)險"單職能，向既能提出問題又能處理問題雙重職能轉(zhuǎn)變;也改變了過去對法律事務(wù)部門提出問題沒有反饋，法律事務(wù)部門對風(fēng)險原因是否得四處理狀態(tài)不得而知無法制訂有效規(guī)避方法和應(yīng)對方案弊病。意見反饋制度是法律風(fēng)險管理工作實施、落實進程閉合，這么才能夠切實發(fā)揮法律風(fēng)險管控工作作用，為企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、發(fā)展保駕護航。5、協(xié)議風(fēng)險防范工作。(1)集團企業(yè)早在年己將協(xié)議評審工作前移至招標(biāo)階段，協(xié)議評審包含兩個階段即招標(biāo)文件評審和協(xié)議文件評審關(guān)鍵加強總承包協(xié)議文件及招標(biāo)文件風(fēng)險提工作并風(fēng)險提醒及法律意見，針對協(xié)議正當(dāng)性、合理性、完整性、有效性、有利性等進行審核。集團企業(yè)一直把總承包協(xié)議簽約及履約管理作為個關(guān)鍵工作來抓。前后印發(fā)了系列文件，包含:<<承包協(xié)議簽約和推行應(yīng)注意風(fēng)險問題》、《相關(guān)承攬協(xié)議爭議處理方法通知》、《相關(guān)規(guī)范立案協(xié)議價款通知》。在此基礎(chǔ)上年又印發(fā)了《相關(guān)規(guī)范承包合同評審反饋意見通知協(xié)議法律風(fēng)險管理指導(dǎo)》、《相關(guān)重申嚴禁未經(jīng)審批私自簽署經(jīng)濟協(xié)議通知》、《相關(guān)認真填寫協(xié)議文件評審衰通知>>規(guī)范了集團企業(yè)本級、各分子企業(yè)及其分支機構(gòu)更有效開展協(xié)議法律風(fēng)險管理工作增強協(xié)議法律風(fēng)險前期預(yù)防、中期控制、后期救助意識和能力。(2)推行分供協(xié)議強制性條款，增加雙方協(xié)商處理爭議機會，降低法律風(fēng)險發(fā)生。為規(guī)范勞務(wù)分包、專業(yè)分包、材料采購、設(shè)備租賃等分供協(xié)議評審程序集團企業(yè)印發(fā)了《分供協(xié)議管理措施>>，并定時檢驗、監(jiān)督、指導(dǎo)各類分供協(xié)議推行情況，對發(fā)生問題立即指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、處理、處理。并前后印發(fā)了專業(yè)分包、結(jié)構(gòu)勞務(wù)、裝修勞務(wù)、物資采購、機械租賃、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等協(xié)議范文本，以期協(xié)議管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，確保不發(fā)生因分供協(xié)議條件固有缺點引發(fā)重大糾紛及訴訟案件。年集團企業(yè)深入加強分供協(xié)議強制性條款推行、審核力度尤其是以"北京市石景山區(qū)人民法院"為爭議處理地條款，增加了雙方協(xié)商處理爭議機會是集團企業(yè)降低被訴案件數(shù)量、防范法律風(fēng)險發(fā)生有效手段之一。(3)印發(fā)集團企業(yè)版《合作方風(fēng)險警名目>>，從源頭上控制合同風(fēng)險發(fā)生。集團企業(yè)對在合作中部分存有不良動機和行為、誠缺失損害集團企業(yè)權(quán)益合作單位和個人進行了統(tǒng)計下發(fā)了中鐵建設(shè)集團版《合作方風(fēng)險警名目)要求了慎用、禁用名單和禁用時間要求各單位在簽署協(xié)議時要審慎地和名目中合作方開展合作不講、惡意起訴、濫用上訪、阻撓施工不誠信合作方起到一定遏制和震懾作用對降低被訴案件、增加和解協(xié)商處理機會起到定作用。6、堅持落實《工程完工項目風(fēng)險評定匯報》制度，降低承包合同履約風(fēng)險有效監(jiān)控和防范完工驗收、立案、交付過程中結(jié)和資金風(fēng)險。集團企業(yè)于年8月印發(fā)了《相關(guān)編制〈工程完工項目風(fēng)險評估匯報〉通知))要求總承包項目必需在完工驗收前1個月編制風(fēng)險評定匯報，依據(jù)風(fēng)險評定結(jié)果對于在結(jié)算、收款等方面可能生影響或立即造成損進行分級(分為:影響、較大影響、重大影響、特大影響從而決定是否配合驗收、是否配合立案，是否全部交付或留置部分房產(chǎn)以防建設(shè)單位履約意愿或支付能力不足給企業(yè)造成不應(yīng)有損失。為提升工作效率，年年底和集團企業(yè)息部就工程完工項目風(fēng)險評定匯報息系統(tǒng)進行了論證估計年工程完工項目風(fēng)險評定匯報息系統(tǒng)將投入使用。7、定時通報風(fēng)險事件分析。集團企業(yè)定時對本企業(yè)范圍內(nèi)風(fēng)險事件進行梳理和分析查找案件發(fā)生原因和有效防范方法以案例分析形式傳達給總部職能部門、分子企業(yè)及項目經(jīng)理部。集團企業(yè)前后印發(fā)了《建設(shè)工程優(yōu)先受償權(quán)案例分析》、《不妥支付造成對方單位索賠案例分析一一"蓮花晴園"項目支付糾紛實例》、《完工結(jié)算完成后發(fā)包人提起工期索賠案例分析及應(yīng)對方法》、《工程施工造成毗鄰建筑物損害賠償案例分析》、《抵押公證在清欠領(lǐng)域?qū)嶋H應(yīng)用及案例分析一一"蘭花苑"項目被訴案件啟示》、《海外風(fēng)險分析及應(yīng)對方法》、《相關(guān)海南分企業(yè)明昌九案缺席裁決教訓(xùn)和啟示》等風(fēng)險事件實例分析，并對己印發(fā)案例進行匯總、編輯。二)企業(yè)重大風(fēng)險管理情況集團企業(yè)風(fēng)險評定工作采取方法關(guān)鍵是依據(jù)國資委《關(guān)中央企業(yè)開展全方面風(fēng)險管理工作相關(guān)事項通知)) (國資廳發(fā)改革()8號〉、股份企業(yè)《相關(guān)開展重大、關(guān)鍵風(fēng)險評定工作通知))(鐵建網(wǎng)()9號)布署采取問卷調(diào)查方法開展。風(fēng)險評定工作對象:包含集團企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、三副總師、總經(jīng)理助理、各職能部門部長、副部長、部員在內(nèi)總部全體職員。經(jīng)過問卷調(diào)查，將排在前1位風(fēng)險列為集團企業(yè)重大風(fēng)險分別為:債務(wù)風(fēng)險、資金短缺風(fēng)險、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險、安全生產(chǎn)風(fēng)險、資金安全風(fēng)險、協(xié)議管理風(fēng)險、工程質(zhì)量風(fēng)險、工程安風(fēng)險、融資風(fēng)險、工程分包風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險、海外投資風(fēng)險、用戶信用風(fēng)險、品牌推及維護風(fēng)險、信息系統(tǒng)安全風(fēng)險。、債務(wù)風(fēng)險。關(guān)鍵有以下風(fēng)險原因組成:()訴訟時效風(fēng)險。如《民法通則》第135條要求，向人民法院保護民事權(quán)利訴訟時效期為2年。(2)債務(wù)人破風(fēng)險。(3)債務(wù)人解體風(fēng)險。如債務(wù)人在解散或被撤銷時已無財產(chǎn)償還債務(wù)等。債務(wù)人犯罪風(fēng)險。(5)社會性風(fēng)險。指因為大家法律意識不強有法不依使債權(quán)人無法依法追償債款風(fēng)險。即使法律保護債權(quán)人債權(quán)利益但因為債務(wù)風(fēng)險客觀存在債權(quán)人在經(jīng)濟往來中不能單純依靠法律保護債權(quán)，還必需進行事先防范，預(yù)防不法侵事件發(fā)生。應(yīng)對方法:()在《訴訟案件管理措施中》中明確要求了何種情況下工程項目，應(yīng)進入訴訟、仲裁程序，并將相關(guān)情況以書面形式報送集團企業(yè)法規(guī)風(fēng)險部。(2)在處理法律糾紛案件時，分企業(yè)應(yīng)該首先確定案件承接人。案件承接人應(yīng)程、親自參與案件處理對集團企業(yè)法規(guī)風(fēng)險部和本單位法律事務(wù)機構(gòu)負責(zé)并立即匯報工作。(3)案件代理人在處理訴訟、仲裁案件時，應(yīng)重視提起反訴、證據(jù)提交、財全、證據(jù)全、法律時效確定等關(guān)鍵訴訟權(quán)利，以及工程款優(yōu)先受償?shù)日?dāng)權(quán)利利用。注意權(quán)利程序'性、時效性和時機性，保障有效行使。重視被告主體資格確實定、訴訟請求設(shè)計、審判思緒引導(dǎo)等訴訟技巧和方法方法，避免或降低單位正當(dāng)權(quán)益受到損害。2、資短風(fēng)險。指企業(yè)所擁有資金量少于維持企業(yè)正常生所要資金量。生原因:()對資金運動規(guī)律認識和利用不足。(2)缺乏應(yīng)有資金管理意識無資金時間價值觀念不重視對現(xiàn)金流量分析流動資金占用過多。(3)資金籌集過程影響資金短缺沒有合理估計資金要量及資金投放時間。資金需要量估計不準(zhǔn)又不能立即籌集造成資金擔(dān)心。(4)資金投放中影響資金短缺?？赡茉斐捎绊憮p失:資金是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動必需條件，若資短缺，又不能立即籌企業(yè)就不能購進生產(chǎn)資料停產(chǎn)、停工對外投資經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)就無法實現(xiàn)，而且償債能力下降產(chǎn)債務(wù)危機，影響企業(yè)信譽使企業(yè)陷入困境。應(yīng)對方法:()樹立現(xiàn)代企業(yè)資金管理意識探索新資金管理機制，增強對資金運動規(guī)律認識。樹立資金時間價值觀念增強現(xiàn)金流量意識。進行項目投資時必需考慮資金時間價值在確保項目質(zhì)量前提下，立即投產(chǎn)，收回資金。加速資金周轉(zhuǎn)，促進資金節(jié)省。合理利用對方信用政策中期限政策獲取其它企業(yè)產(chǎn)品和原料。(2優(yōu)化資金籌措結(jié)構(gòu)，科學(xué)估計資金要量，拓寬籌資渠道，合理選擇籌資方法。企業(yè)把全部經(jīng)營活動納入估計范圍結(jié)合企業(yè)實際情況選擇估計方法，學(xué)地選擇籌資方法和進行籌資組合保持合適自有資金和負債資金百分比。(3)優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)周密研究資金投資方向，降低資金消耗合理分配資金占用結(jié)構(gòu)確定經(jīng)營、投資、籌資活動資金之間百分比和流動資金內(nèi)部多種資金形態(tài)占用百分比。(4)建立全金控制、使用制度，對資金循環(huán)過程進行事前、事中、事后控制將資金循環(huán)過程資金情況和市場信息立即反饋至相關(guān)部門方便立即采取方法。對形成積壓資金，立即盤活。建立健全資金內(nèi)部控制制度并嚴格實施，確保資金安全。依據(jù)企業(yè)實際情況實施資金有償使用收支一管理一結(jié)算制度。如對各地域企業(yè)因經(jīng)營資金不足補充現(xiàn)金流量實施有償使用，分割財務(wù)費用。(5)改善企業(yè)籌資環(huán)境，降低籌資成本。產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。關(guān)鍵表現(xiàn)其造成集團企業(yè)資質(zhì)降級、限制招投標(biāo)及行政和經(jīng)濟處罰上包含工程質(zhì)量問題、質(zhì)量事故。產(chǎn)生原因關(guān)鍵因為企業(yè)在管理方面存在欠缺;未推行質(zhì)量策劃制度或策劃制度得不到落實;對施工程中質(zhì)量管控不嚴達不到國家、行業(yè)及地方施工質(zhì)量驗收標(biāo)準(zhǔn)對質(zhì)量問題處理不立即，處理方法不科學(xué);質(zhì)量管理人員數(shù)量、素質(zhì)和能力不能滿足實際情況要求?？赡茉斐捎绊?、損失:()質(zhì)量問題頻發(fā)會引發(fā)優(yōu)質(zhì)用戶流失，造成負面社會影響，對企業(yè)穩(wěn)發(fā)展產(chǎn)生不良影響。(2)質(zhì)量問題及質(zhì)量事故發(fā)生會造成企業(yè)經(jīng)濟損失而對企業(yè)發(fā)生不可預(yù)見沉重負擔(dān)。(3)嚴重質(zhì)量事故會帶來對應(yīng)行政和經(jīng)濟處罰，使企業(yè)資質(zhì)降級或被限制在某一特定區(qū)域經(jīng)營活動。應(yīng)對方法:()完善集團、分企業(yè)和項目部三級技術(shù)質(zhì)量管理組織體系建設(shè)，明確企業(yè)建立質(zhì)量管理體系職能和體系結(jié)構(gòu)。在正確思想指導(dǎo)下應(yīng)用科學(xué)工具分析確定企業(yè)建立質(zhì)量管理體系職能范圍。依據(jù)本企業(yè)特點，分析產(chǎn)品質(zhì)產(chǎn)生、形成和實現(xiàn)過程，從中找出可能影響產(chǎn)品量各個步驟，研究確定每個步驟質(zhì)職(2)集團企業(yè)己前后公布了《工程質(zhì)量管理措施》、《技術(shù)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)化工作步驟>>，以文件形式建立企業(yè)質(zhì)量管理手冊說明了企業(yè)質(zhì)量方針，并描述其質(zhì)量管理體系文件組成。質(zhì)量管理手冊包含了企業(yè)相關(guān)質(zhì)量管理全部活動包含或包含影響質(zhì)量管理、實施、驗證和評審工作人員職責(zé)、權(quán)限和相互關(guān)系。集團企業(yè)以質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)方法，實際或潛在問題制訂共同和反復(fù)使用規(guī)則活動，大程度地改善施工生過程和服務(wù)適用性預(yù)防出現(xiàn)技術(shù)壁壘，促進技術(shù)合作，降低了量事故發(fā)作概率及影響。以后，經(jīng)深入跟進制度落實。(3)建立了工程質(zhì)量事故評價、調(diào)查處理及責(zé)任追究體系對經(jīng)過實踐運行質(zhì)量管理體系進行評價，確定企業(yè)質(zhì)量管理活動及其相關(guān)結(jié)果是否符合要求，和些方法是否達成了預(yù)期目標(biāo)。在此基礎(chǔ)上依據(jù)評價結(jié)果對質(zhì)量管理體系進行進一步改善以提升企業(yè)效益和用戶滿意度。同時，對發(fā)生工程質(zhì)量事故單位和個人追究其行政及經(jīng)濟責(zé)任。4、全風(fēng)險。關(guān)鍵表現(xiàn)其造成集團企業(yè)資質(zhì)降級、限制招投標(biāo)及行政和經(jīng)濟處罰上，包含工程安全問題、事故。產(chǎn)生原因關(guān)鍵因為企業(yè)在管理方面存在欠缺;未推行現(xiàn)場危險作業(yè)管理措施或管理措施得不到落實;對施工過程中發(fā)覺安全隱患(((物"不狀態(tài)、"人"不安行為)管控不嚴，處理不立即;4三級"安教育制度未落到實處全管理人員數(shù)量、素質(zhì)和能力不能滿足實際情況要求;日常檢驗、專題、節(jié)前檢驗等存在"走過場"問題，未認真實施落到實處;安全投入資金不到位，做不到?？顚Ｓ??？赡茉斐捎绊?、損失:()全問題頻發(fā)會引發(fā)優(yōu)質(zhì)用戶流失，造成負面社會影響企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展產(chǎn)生不良影響。(2)全問題及事故發(fā)生會造成企業(yè)經(jīng)濟損失，從而為企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不可預(yù)見沉重負擔(dān)。(3)嚴重安事故會帶來對應(yīng)行政和經(jīng)濟處罰，使企業(yè)資質(zhì)降級或被限制在某特定區(qū)域經(jīng)營活動。(4發(fā)生事故，會給企業(yè)聲譽帶來重大影響，動搖企業(yè)發(fā)展根基，造成不可挽回嚴重失。應(yīng)對方法:事前應(yīng)對:()優(yōu)化全管理及相關(guān)體系，包含嚴格實施安全管理和其它管理體系及操作程序，提升實施力。(2)強化檢驗監(jiān)督機制有效地開展常規(guī)或?qū)ｎ}檢驗實現(xiàn)信息系統(tǒng)化管理，加強檢驗后隱患整改跟蹤監(jiān)督。(3)做好全專業(yè)人員培養(yǎng)貯備，按要求在各級機構(gòu)和項目部配置全管理人員。(4)加強培訓(xùn)1，不停從業(yè)人員環(huán)境健康安全意識、安全技能和心態(tài)。(5)做好全事故應(yīng)急預(yù)案并強化演練。(6)適度采取保險等方法轉(zhuǎn)移安風(fēng)險。事中應(yīng)對:化作業(yè)現(xiàn)場監(jiān)督，強施工生產(chǎn)中過程檢驗監(jiān)控工作發(fā)覺問題隱患應(yīng)立即督促相關(guān)單位立即整改發(fā)生事故時立即上報開啟各級應(yīng)急反應(yīng)程序，阻止事故損擴大。事后應(yīng)對:根據(jù)制度做好事故處理及事故總結(jié)分析工作提出整改方法并堅決實施;對安全管理體系進行評審或復(fù)查，對發(fā)覺問題缺點立即進行閉環(huán)式整改;對發(fā)生安全事故分包商重新評定其能力資質(zhì)。風(fēng)險管理工具:環(huán)境健康安全風(fēng)險控制關(guān)鍵表現(xiàn)在安全管理及相關(guān)體系維護及運行管理;規(guī)范檢驗、監(jiān)督;事故預(yù)控等方面，應(yīng)采取風(fēng)險控制、風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險轉(zhuǎn)移。、資金風(fēng)險。產(chǎn)生原因貨幣資金因為強大流動性，能夠隨時進行支付相關(guān)費用、購置物資和償還債務(wù)，且會受到任何限制?？赡茉斐捎绊?、損失:極易被偷竊、挪用、詐騙或發(fā)生其它舞弊行為。應(yīng)對方法:()控制決議過程，強化資金方位管理。集團企業(yè)經(jīng)過制定建設(shè)計劃、確定年度預(yù)算、進行工程建設(shè)投資、購置大型設(shè)備、處置固定資等，全部必需嚴格根據(jù)相關(guān)法規(guī)制度進行并組織論證評定，預(yù)防因違規(guī)違紀(jì)造成資金損浪費。(2)集團企業(yè)要求項目經(jīng)理部在開工之前依據(jù)工程總承包協(xié)議及施組方案編制《利潤及現(xiàn)金流量估計表>>并經(jīng)集團企業(yè)審核。各單位每個月上報《上月資金月報表》和《月度資金計劃>>編制資金用款計劃，報集團企業(yè)資金管理部審核。各項目經(jīng)理部在施工過程中因進度延誤、設(shè)計變更和洽商等原因造成發(fā)生計劃外資金支付及時調(diào)整《利潤及現(xiàn)金流量估計表>>并上報集團企業(yè)同意。(3)嚴格管理分企業(yè)、項目部等單位在各企業(yè)開立賬戶，開立、撤銷外部銀行賬戶報集團企業(yè)資金管理部審核，并經(jīng)集團企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)和總會計師同意后方可開立或撤銷開存款賬戶報集團企業(yè)資金管理部審批。各單位在開立銀行賬戶后在開戶后一周內(nèi)將銀行開戶申請書和銀行預(yù)留印鑒復(fù)印件報集團企業(yè)資金管理部立案。集團企業(yè)要求各單位庫存現(xiàn)金及銀行存款限額。凡超出限額庫存現(xiàn)金，在銀行開戶下屬單位要立即送存銀行未在銀行開戶單位，要立即送存集團企業(yè)資金結(jié)算中心。各分企業(yè)、項目部對外支付協(xié)議價款應(yīng)持有效協(xié)議、協(xié)議、協(xié)議評審表相關(guān)結(jié)算單和經(jīng)單位責(zé)任人、財務(wù)主管審簽后借款申請單到集團企業(yè)資金管理部辦理款項審批支付手續(xù)。大額支付由集團企業(yè)董事長和總經(jīng)理同意。(5)規(guī)范操作規(guī)程。是各級資金財務(wù)部門規(guī)范操作規(guī)程，從規(guī)范關(guān)鍵步驟入手將梳理清楚包含財務(wù)資金安全關(guān)鍵步驟，納入操作規(guī)程加以規(guī)范。確保關(guān)鍵步驟不出問題會計、出納、審核崗位分撥款人和復(fù)核人分開;印鑒、票據(jù)使用管理分開并定時進行指標(biāo)和資金賬務(wù)查對;定時審核資金收繳和撥付情況定時和銀行查對確保會計統(tǒng)計完整正確。是提升財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)，秀實資金安管理基礎(chǔ)嚴把財務(wù)會計用人關(guān)。確保資金會計崗位人員政治合格、道德優(yōu)良、業(yè)務(wù)過硬。選擇品德好、財務(wù)管理和會計核實業(yè)務(wù)水平高、廉潔勤政、工作責(zé)任心強人員從事資金賬戶管理、會計核實和資金撥付工作。除嚴格實施崗位分設(shè)外要定時實施崗位輪換制。三年內(nèi)定時輪崗并實施離任審計。規(guī)范好關(guān)鍵步驟為資金安全構(gòu)筑牢靠管理防線。、協(xié)議管理風(fēng)險。協(xié)議管理是企業(yè)風(fēng)險管理為關(guān)鍵一環(huán)。有效協(xié)議管理，是協(xié)議內(nèi)容管理和協(xié)議行為管理相結(jié)合全面實現(xiàn)交易目標(biāo)、降低法律風(fēng)險。生原因協(xié)議管理風(fēng)險關(guān)鍵集中顯現(xiàn)在推行階段，但也隱含在整個協(xié)議管理步驟中尤其以協(xié)議準(zhǔn)備階段為甚，且是多種原因綜合影響結(jié)果?？赡茉斐捎绊?、損失:()準(zhǔn)備過程中風(fēng)險。協(xié)議調(diào)查風(fēng)險是指在協(xié)議調(diào)查過程中對被調(diào)查對象做出不妥評價風(fēng)險。這種風(fēng)險關(guān)鍵表現(xiàn)在對被調(diào)查對象履約能力和商業(yè)信譽給過高評價風(fēng)險。初步確定準(zhǔn)協(xié)議對象風(fēng)險是指準(zhǔn)協(xié)議對象確定不妥風(fēng)險，將履約能力對象確定為準(zhǔn)協(xié)議對象，或?qū)⒑新募s能力對象排除在準(zhǔn)協(xié)議對象之外。協(xié)議談判風(fēng)險是指在協(xié)議談判過程中忽略了重大問題或在重大問題上做出不妥讓步風(fēng)險和本企業(yè)談判策略泄密風(fēng)險。協(xié)議文本風(fēng)險是指協(xié)議內(nèi)容和條款不妥風(fēng)險。這種風(fēng)險關(guān)鍵表現(xiàn)為:協(xié)議內(nèi)容和條款可能存在不合理、不嚴密、 完整、不明確或表述不妥，可能造成重大誤解;協(xié)議內(nèi)容違反國家法律法規(guī)或國家業(yè)策等?？刂七@類風(fēng)險關(guān)鍵方法是嚴格實施協(xié)議審核制度。協(xié)議審核風(fēng)險是指在協(xié)議審核過程中沒有發(fā)覺或糾正協(xié)議不妥內(nèi)容和條款風(fēng)險。這種風(fēng)險關(guān)鍵表現(xiàn)為協(xié)議審核人員因?qū)I(yè)素質(zhì)或工作態(tài)度原因未能發(fā)覺協(xié)議文本中內(nèi)容和條款不妥風(fēng)險雖然發(fā)覺了問題但未提出合適修訂意見風(fēng)險;協(xié)議起草人員沒有充分考慮協(xié)議審核人員提出改善意見或提議造成協(xié)議中不妥內(nèi)容和條款未被糾正等。協(xié)議簽署階段風(fēng)險。協(xié)議正式簽署風(fēng)險是指正式簽署協(xié)議過程中存在不妥行為風(fēng)險。這種風(fēng)險關(guān)鍵表現(xiàn)為:超越權(quán)限簽署協(xié)議;協(xié)議印章管理不妥，為不符合管理程序協(xié)議加蓋了協(xié)議印章簽署后協(xié)議被篡改等。協(xié)議分送相關(guān)部門風(fēng)險是指在協(xié)議分送相關(guān)部門過程中可能存在不妥行為風(fēng)險。這種風(fēng)險關(guān)鍵表現(xiàn)為協(xié)議被送到了不相關(guān)部門;收到協(xié)議相關(guān)部門沒有采取妥善方法處理協(xié)議因保管不妥造成合同泄密等。(3)協(xié)議推行過程中風(fēng)險協(xié)議推行過程中風(fēng)險是指在協(xié)議推行過程中存在風(fēng)險，關(guān)鍵表現(xiàn)為違約風(fēng)險即本企業(yè)或?qū)Ψ經(jīng)]有合適地推行協(xié)議中約定義務(wù)。協(xié)議變更或轉(zhuǎn)讓風(fēng)險是指在協(xié)議變更或轉(zhuǎn)讓過程中存在風(fēng)險。這種風(fēng)險關(guān)鍵表現(xiàn)為應(yīng)該變更協(xié)議內(nèi)容或條款但未來取對應(yīng)變更行為協(xié)議變更未經(jīng)對應(yīng)管理程序造成協(xié)議變更行為不妥或無效;協(xié)議轉(zhuǎn)讓行為未經(jīng)原協(xié)議當(dāng)事人和協(xié)議受讓人達成致意見，使協(xié)議轉(zhuǎn)讓行為無效;協(xié)議轉(zhuǎn)讓未經(jīng)對應(yīng)管理程序造成協(xié)議轉(zhuǎn)讓行為不當(dāng)或無效等。協(xié)議終止風(fēng)險是指在辦理協(xié)議終止手續(xù)過程中存在不妥行為風(fēng)險。這種風(fēng)險王要表現(xiàn)為未達成終止條件協(xié)議終止;協(xié)議終止未辦理相關(guān)手續(xù)等。協(xié)議糾紛處理不妥風(fēng)險是指在處理協(xié)議糾紛過程中存在不妥行為風(fēng)險。這種風(fēng)險關(guān)鍵包含未立即向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報協(xié)議糾紛和擬采取對策未立即采取有效方法預(yù)防糾紛擴大和發(fā)展未和對方有效協(xié)商協(xié)議糾紛處理措施或協(xié)議糾紛處理措施未得到授權(quán)同意;未搜集充足對方違約行為證據(jù)造成本企業(yè)在糾紛處理過程中處于舉證不力地位;未根據(jù)協(xié)議約定追究對方違約責(zé)任等。協(xié)議推行后管理階段風(fēng)險協(xié)議歸檔保管風(fēng)險是指在協(xié)議歸檔保管過程中存在風(fēng)險。這種風(fēng)險關(guān)鍵包含協(xié)議丟失或泄密協(xié)議被濫用等。協(xié)議實施情況評價風(fēng)險是指在協(xié)議實施情況評價中存在風(fēng)險。這種風(fēng)險關(guān)鍵包含未對協(xié)議實施情況進行評價;在協(xié)議評價過程中未根據(jù)要求兼顧和突出關(guān)鍵等?？刂品椒?協(xié)議準(zhǔn)備期間成立專門協(xié)議項目評定隊伍在充足搜集相關(guān)證據(jù)基礎(chǔ)上做出合適判定，協(xié)議評審須經(jīng)造價、工程、技術(shù)、物資、法律等多重機構(gòu)參與會審最終確定是否協(xié)議合格合規(guī)。嚴格劃分各類協(xié)議簽署權(quán)限嚴禁超越權(quán)限簽署協(xié)議嚴格合同印章管理，確保只為符合管理程序協(xié)議文本加蓋協(xié)議印章協(xié)議必需由雙方當(dāng)事人當(dāng)面簽署;采取合適方法，預(yù)防己簽署協(xié)議被篡改，如在協(xié)議各頁碼之間加騎縫章、使用防偽印記、使用紙質(zhì)協(xié)議書、使用不可編輯電子文檔格式等方法對協(xié)議內(nèi)容加以控制預(yù)防對方單方面改動協(xié)議文書等。在協(xié)議中明確要求違約責(zé)任要求對方為推行協(xié)議提供對應(yīng)擔(dān)保方法;對協(xié)議推行過程進行監(jiān)督，一發(fā)覺對方有違約可能或違約行為，則采取對應(yīng)方法將協(xié)議損失降到低等。明確要求協(xié)議變更或轉(zhuǎn)讓向相關(guān)責(zé)任人匯報;協(xié)議變更或轉(zhuǎn)讓內(nèi)容和條款必需和當(dāng)事人協(xié)商致變更或轉(zhuǎn)讓后協(xié)議視同新合同，推行對應(yīng)協(xié)議管理程序等。明確要求協(xié)議終止條件和應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)手續(xù)指定專員對協(xié)議終止手續(xù)進行復(fù)核等。是明確規(guī)定協(xié)議糾紛處理措施明確各類人員在協(xié)議糾紛處理中責(zé)任合同糾紛處理方案應(yīng)該經(jīng)合適管理層審核同意等。明確要求協(xié)議管理人員職責(zé)要求協(xié)議借閱審批程序?qū)嵤﹨f(xié)議管理責(zé)任追究制度對協(xié)議保管情況實施定時和不定時檢驗等。7、工程質(zhì)量風(fēng)險。產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。8、工程風(fēng)險。同安全風(fēng)險。9、融資風(fēng)險。融資風(fēng)險是籌活動中因為資計劃而引發(fā)收益變動風(fēng)險。融資風(fēng)險要受經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險雙重影響。生原因:()用風(fēng)險。項目融資所面臨用風(fēng)險是指項目相關(guān)參與方不能推行協(xié)定責(zé)任和義務(wù)而出現(xiàn)風(fēng)險。像提供貸款資金銀行一樣，項目提議人也很關(guān)心各參與方可靠性、專業(yè)能力和信用。(2完工風(fēng)險。完工風(fēng)險是指項目無法完工、延期完工或完工后無法達成預(yù)期運行標(biāo)準(zhǔn)而帶來風(fēng)險。項目標(biāo)完工風(fēng)險存在于項目建設(shè)階段和試生產(chǎn)階段它是項目融資關(guān)鍵關(guān)鍵風(fēng)險之一。完工風(fēng)險對項目企業(yè)而言意味著利息支出增加、貸款償還期限延長和市場機會錯過。(3)生風(fēng)險。生產(chǎn)風(fēng)險是指在項目試生階段和運行階段中存在技術(shù)、資源儲量、能源和原材料供給、生經(jīng)營、勞動力情況等風(fēng)險原因總稱。它是項目融資另個關(guān)鍵關(guān)鍵風(fēng)險。生產(chǎn)風(fēng)險關(guān)鍵表現(xiàn)在:技術(shù)風(fēng)險、資源風(fēng)險、能源和原材料供給風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險。(4)市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是指在定成本水平下能否按計劃持產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)量，和產(chǎn)品市求量和市場價格波動所帶來風(fēng)險。市場風(fēng)險關(guān)鍵有價格風(fēng)險、競爭風(fēng)險和求風(fēng)險這三種風(fēng)險之間相互聯(lián)絡(luò)，相互影響。(5)金融風(fēng)險。項目標(biāo)金融風(fēng)險關(guān)鍵表現(xiàn)在項目融資中利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險兩個方面。項目提議人和貸款人必需對本身難以控制金融市場上可能出現(xiàn)改變加以認真分析和估計，如匯率波動、利率上漲、通貨膨脹、國際貿(mào)易政策趨向等，這些原因會發(fā)項目標(biāo)金融風(fēng)險。應(yīng)對方法:()利率風(fēng)險管理:優(yōu)化貸款利率結(jié)構(gòu)控制融資成本。在金融市場資金供給不足時利率會逐步上升以選擇固定利率為宜，其百分比應(yīng)整個貸款7左右而當(dāng)金融市場資金供給過剩時利率會趨于下降以選擇浮動利率為好。貸款中固定利率債務(wù)和浮動利率債務(wù)百分比均衡能夠降低風(fēng)險降低利益損失。(2匯率風(fēng)險管理采取合理外債幣種結(jié)構(gòu)控制匯兌風(fēng)險。因為國際金融市場匯率猛烈波動合理外幣幣種結(jié)構(gòu)應(yīng)該是保持多種貨幣合適百分比軟硬貨幣均衡使用預(yù)防形成幣種過于單一不合理結(jié)構(gòu)。盡可能做到外幣貸款借回、還幣種統(tǒng)一縮短對外貸款還款期限。另外還可經(jīng)過新型金融衍生工具對金融風(fēng)險進行管理。(3)風(fēng)險管理。生風(fēng)險管理是經(jīng)過系列融資文件用擔(dān)保協(xié)議來實施。對于能源和原料風(fēng)險能夠經(jīng)過簽署長久能源和原料供給協(xié)議加以預(yù)防和消除。相關(guān)生風(fēng)險中技術(shù)風(fēng)險貸款銀行要求項目中所使用技術(shù)是經(jīng)過市場證實成熟生產(chǎn)技術(shù)，是成功合理并有成功先例。(4)市場風(fēng)險管理。市場風(fēng)險管理貫穿于項目一直。在項目計劃階投資方應(yīng)做好充足市場調(diào)研和市場估計，降低投資盲目性。企業(yè)還能夠爭取取得其它項目參與者如政府或當(dāng)?shù)貥I(yè)部門某種信用支持來分散項目標(biāo)市場風(fēng)險。1、工程分包風(fēng)險。日益猛烈建設(shè)市場競爭意著建以智力密集型施工總承包企業(yè)為龍頭、以專業(yè)分包企業(yè)和勞務(wù)分包企業(yè)為依靠總包和分包分工協(xié)作、互為補充新型建筑業(yè)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)是建筑業(yè)連續(xù)、健康、快速發(fā)展保障。生原因在中國建筑分包市場確實存在著違法分包、非法分包，非法掛靠、主管部門或行政部門強行指令分包等行為，犧牲了工程質(zhì)量，破壞了施工安全侵害了社會利益量引入未加培訓(xùn)農(nóng)民工，使工程質(zhì)量和安全存在風(fēng)險。和此同時，正當(dāng)工程分包也存眾多風(fēng)險(如，工程質(zhì)量、工期、安全、工程款算支付和法律、不可抗力、業(yè)主方面等等已不可小視。可能造成影響、損失:()分包人主體資格不正當(dāng)風(fēng)險。因為分包方不建設(shè)工程分包民事權(quán)利能力和民事行為能力，由此總包單位將面臨以下幾種風(fēng)險:行政處罰、工傷責(zé)任、民事責(zé)任;分包協(xié)議內(nèi)容、形式不合法風(fēng)險;(2)分包協(xié)議簽訂不規(guī)范，缺漏必備條款風(fēng)險;(3)以包代管風(fēng)險。應(yīng)對方法:()實施分包商資信申報制建立完善合格分包商名目，實施合格勞務(wù)分包商準(zhǔn)入制。(2)依據(jù)以往經(jīng)驗總結(jié)出了一適合施工企業(yè)合格分包商資信申報條件。具體資料要求不在此贅述，根據(jù)制度要求不管內(nèi)部和外部分包商，若要負擔(dān)相關(guān)施工任務(wù)時只有滿足以上要求而且經(jīng)過總包單位分包商資信管理部門審核經(jīng)過后，才能夠從事相關(guān)施工任務(wù)。凡被列入不合格勞務(wù)分包商名單和禁用勞務(wù)分包商名單，不予接收其資信登記申請。在此基礎(chǔ)上進步加強對勞務(wù)分包商選擇。項目部在施工準(zhǔn)備階段對工程項目標(biāo)施工內(nèi)容、技術(shù)含量、工藝復(fù)雜程度、關(guān)鍵難點工程、本身施工能力、社會資源等進行綜合分析。在項目整體策劃基礎(chǔ)上對勞務(wù)分包工作進行策劃，制訂項目部分包方案，分包方案報上級勞務(wù)分包主管部門及項目業(yè)主和監(jiān)理工程師審批同意后方可實施。(3)分企業(yè)及其項目部進行勞務(wù)分包時首先從集團合格分包商名目中選擇，若量不能滿足需要時應(yīng)經(jīng)上級同意并經(jīng)過評價后方可從名目之外合格分包商中選擇。在分包商選擇中要遵照公開、公平和公正標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)企業(yè)要求，采取公開或邀請招標(biāo)方法選擇。公開或邀請招標(biāo)條件能夠采取議標(biāo)形式選定分包商。禁止和企業(yè)或項目部各級領(lǐng)導(dǎo)和管理人員及其親屬和相關(guān)聯(lián)分包商進行商務(wù)活動，必需回避上述人員職權(quán)關(guān)聯(lián)范圍內(nèi)招標(biāo)活動。(4)工程項目部所要分包商選定活動由集團企業(yè)下屬各單位負責(zé)組織實施項目部相關(guān)員參與企業(yè)勞務(wù)分包主管部門根據(jù)需要參與含有標(biāo)志性品牌項目、工程及指定項目標(biāo)分包商選定工作。工程項目部所要勞務(wù)分包商由企業(yè)下屬各單位組織選定后，各單位必需編制所選定勞務(wù)分包商名單下達項目部實施。各單位同時填寫"勞務(wù)分包商資源調(diào)查表"報送企業(yè)勞務(wù)分包管理部門企勞務(wù)分包管理部門建立、公布并立即更新勞務(wù)分包商資源庫實現(xiàn)資源共享。(5)項目部對分包隊伍日常管理要求。對參與施工分包隊伍，企業(yè)一強調(diào)分包隊伍是作為項目部管理單元來對待，將其內(nèi)部組織機構(gòu)、制度體系建設(shè)、駐地布局和視覺形象、人員教育培訓(xùn) 、設(shè)施設(shè)備管理等納入項目部管理體系中進行統(tǒng)一理。集團企業(yè)要求項目部必需對勞務(wù)分包商施工過程進行跟蹤控制管理，接收上級監(jiān)督檢驗，杜絕以包管現(xiàn)象。同時企業(yè)也要求了項目部必需對勞務(wù)分包商明確各項考評目標(biāo)、指標(biāo)，制訂獎懲方法，兌現(xiàn)獎罰承諾，形成良性競爭氣氛，充足調(diào)動分包商主動。為了維護勞務(wù)隊伍中農(nóng)民工權(quán)益集團企業(yè)要求項目部必需監(jiān)督勞務(wù)分包商立即完善用工手續(xù)，簽署用工協(xié)議按時足額發(fā)放民工工資避免出現(xiàn)用工糾紛在發(fā)放民工工資方面激勵項目采取直接代發(fā)工資做法。為了規(guī)避風(fēng)險，企業(yè)從制度上明確要求項目部必需對分包商債權(quán)、債務(wù)實施監(jiān)控。(7)項目部有計劃地對分包商施工人員進行施工技能和質(zhì)量安全識教育培訓(xùn)，傳、灌輸企業(yè)文化理念及各項規(guī)章制度，進行企業(yè)文化傳輸和滲透，引分包商施工人員認知、認同并自覺踐行企業(yè)文化理念，提升分包商施工人員綜合素質(zhì)，打造利益共同體。(8)加強分包協(xié)議管理建立風(fēng)險共擔(dān)機制?？偘头职p方要立即簽署份嚴密并符正當(dāng)律要求分包協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容不留死角，明確雙方義務(wù)和責(zé)任。1、擔(dān)保險。擔(dān)保風(fēng)險是指信用擔(dān)保機構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)運作過程中，因為多種不確定性原因(主觀和客觀)影響而遭受損失可能性。生原因及造成損失:()財務(wù)風(fēng)險:擔(dān)保業(yè)務(wù)是企業(yè)或有負債不過旦被擔(dān)保方無力償還到期債務(wù)，擔(dān)保方就不得不負擔(dān)連帶責(zé)任而負責(zé)清償債務(wù)。被擔(dān)保方確實無力償還債務(wù)企業(yè)可就面臨著真實負債。公司財務(wù)風(fēng)險由此凸顯出來。(2)業(yè)績風(fēng)險:擔(dān)保貸款沒有出現(xiàn)題那么企業(yè)將所以而收取定擔(dān)保費，增加企業(yè)收入。旦擔(dān)保貸款這一或有負債轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實負債將對企業(yè)業(yè)績產(chǎn)生致命打擊。其結(jié)果是減小企業(yè)現(xiàn)金、未分配利潤或待處理流動資產(chǎn)損失增加其它應(yīng)付款項等。對應(yīng)方法:根據(jù)集團《資金管理措施》規(guī)定，未經(jīng)同意嚴禁所屬單位對外融資和提供擔(dān)保。1、海外投資風(fēng)險。依據(jù)集團企業(yè)"走出去"戰(zhàn)略布署，拓展海外業(yè)務(wù)已經(jīng)成為個行業(yè)趨勢然而"走出去"是個系統(tǒng)工程海外建設(shè)項目來說投資大、建設(shè)運行時間長、參與方多項目潛在風(fēng)險比較大，要從方面對海外建設(shè)項目標(biāo)開展進行分析和論證，才能確保順利地"走出去"，把利潤安地"帶回來"。海外投資風(fēng)險表現(xiàn):()項目實施前風(fēng)險社會環(huán)境風(fēng)險。海外市場對建筑企業(yè)來說是個陌生市場，項目當(dāng)?shù)厣鐣盍?xí)慣、部落族群風(fēng)俗、宗教信仰、和中國等歷史關(guān)系等全部是企業(yè)考慮是否實施項目標(biāo)風(fēng)險原因，因為不一樣社會環(huán)境對于外來企業(yè)施工接納程度是不一樣要想使得項目順利實施必需要有充足了解并引發(fā)重視。法律環(huán)境風(fēng)險。法律環(huán)境風(fēng)險首先表現(xiàn)在法律體系和法律文化，中國是大陸法系國家不過世界上其它比較發(fā)達國家多數(shù)是一般法國家，而發(fā)展中國家因為以前是發(fā)達國家殖民地也往往繼承了普通法傳統(tǒng)。一般法系國家法律傳統(tǒng)和中國存在比較大差異其成文法典不多涉訴時往往是適用先例。而考察案例是個極為浩繁工程要比較大付出。其次海外建設(shè)項目設(shè)計法律比較多，可能包含協(xié)議法、建筑法、土地管理法、稅法、勞動法、環(huán)境保護法等諸多法律法規(guī)全方面考察項目當(dāng)?shù)貒以O(shè)計建筑工程成文法條，以降低項目實施過程中法律風(fēng)險。企業(yè)設(shè)置風(fēng)險。建筑企業(yè)要在海外開展項目均要設(shè)置當(dāng)?shù)仄髽I(yè)，企業(yè)成立應(yīng)該符合當(dāng)?shù)仄髽I(yè)法要求并應(yīng)取得法律要求開展項目所必需多種資質(zhì)和許可。和項目相關(guān)信息風(fēng)險。為實施海外項目建筑必需要對項目本身各類信息進行搜集掌握并做研究以確保項目標(biāo)論證和實施全部在可控范圍內(nèi)進行。掌握息關(guān)鍵包含項目現(xiàn)場調(diào)研、現(xiàn)場勘察、施工資源息、氣候及天氣情況、流行性疾病和關(guān)鍵發(fā)生不可抗力事件調(diào)研。協(xié)議簽訂風(fēng)險。海外建設(shè)項目協(xié)議簽訂時應(yīng)首先對工程當(dāng)?shù)睾贤炗啈T常作法進行調(diào)研其次應(yīng)對協(xié)議實質(zhì)性條款包含工程內(nèi)容、協(xié)議價款、工期、變更洽商等等進行分析并進行可行性論證，應(yīng)重視協(xié)議談判，關(guān)鍵性重大條款做到據(jù)理努力爭取絕不讓步。(2項目實施過程中風(fēng)險。勞務(wù)風(fēng)險。海外項目假如包含大量中國勞務(wù)輸出則存在勞工簽證問題，項目時間很長也存在重新辦理簽證問題。同時使用當(dāng)?shù)貏诠t要符合當(dāng)?shù)貏趧臃?，其中尤其是相關(guān)工作時間、保險工傷等等要求。材料風(fēng)險。海外項目包含材料采購有可能是在當(dāng)?shù)夭少徱灿锌赡軓闹袊少?，各地之間材料價格可能存在極大差異同時也可能存在比較大價格浮動幅度。建筑企業(yè)必需設(shè)計比較合理和可操作協(xié)議價款調(diào)整方法來應(yīng)對材料漲跌風(fēng)險。工期風(fēng)險。巨額工期索賠是建筑企業(yè)面臨來自海外業(yè)主最大風(fēng)險。為預(yù)防巨額工期索賠發(fā)生除了在協(xié)議中對工期及其順延和索賠作出具體約定以外在項目實施過程中建筑企業(yè)也應(yīng)該建立在海外從事國際工程協(xié)議管理商務(wù)推行習(xí)慣、重視工期證據(jù)搜集，以確保正常工期索賠和對來業(yè)主反索賠等抗辯。索賠風(fēng)險。索賠最終往往成為項目工程價款關(guān)鍵組成部分，索賠能否得到支很有可能成為項能否實現(xiàn)盈利關(guān)鍵原因。所以在海外項目中應(yīng)對索賠提出和支付全部程序進行系統(tǒng)具體具體合理約定，同時在項目實施過程中應(yīng)切實地推行。匯率風(fēng)險。海外項目首先要約定協(xié)議價款幣種假如為當(dāng)?shù)貒泿艅t存在該種貨幣和其它貨幣兌換問題。假如兌換條款設(shè)計不夠合理，則很有可能建筑企業(yè)在項目建設(shè)取得利潤將會損在不利匯率兌換上面終到手利潤矛日本應(yīng)到手利潤相比大大降低。利率風(fēng)險。海外項目標(biāo)工程價款往往全部比較巨額建筑企業(yè)通常要貸款同時因為施工工期比較長假如項目施工過程中貸款利率發(fā)生比較大改變對建筑企業(yè)資金運轉(zhuǎn)和最終盈利全部會產(chǎn)生比較大影響。(3)項目實施后風(fēng)險工程各類確保風(fēng)險。因為中國銀行往往需要建筑企業(yè)提供保函原件才會撤銷確保所以工程完工后建筑企業(yè)應(yīng)將工程中作出各類確保立即撤回以產(chǎn)要麻煩和糾紛。爭議處理風(fēng)險。)DAB爭議處理方法爭端仲裁委員會DiputeAdjudicationBoard，簡DAB)在FIDIC國際工程協(xié)議中首次提出，目標(biāo)是為了避免費錢國際仲裁和訴訟公正合理地處理爭議已在中國外大型工程建設(shè)中泛應(yīng)用取得了巨大成功。b)采取DAB爭議處理方法應(yīng)重視適使用方法律選擇和教授選擇。仲裁方法海外項目產(chǎn)生爭議通常會考慮就爭議提交雙方均認可仲裁機構(gòu)進行仲裁比如提請ICC巴黎、斯德哥爾摩仲裁院、倫敦國際仲裁院或新加坡國際仲裁等中心進行仲裁。此時應(yīng)關(guān)鍵把握仲裁機構(gòu)仲裁規(guī)則。c)訴訟方法:考慮到建筑企業(yè)在項目當(dāng)?shù)叵鄬ξ⑷醴删葷芰σ还こ坛霈F(xiàn)爭議比如價款支付、質(zhì)量問題等等假如在當(dāng)?shù)剡M行訴訟，建筑企業(yè)往往極難取得比較公平合理判決。應(yīng)對方法:()重視項目標(biāo)調(diào)研。在準(zhǔn)備實施海外項目之前， 定要加強對項目所在國各方面信息調(diào)研包含社會人文環(huán)境調(diào)研、法律環(huán)境調(diào)研、項目現(xiàn)場調(diào)研、現(xiàn)場勘察、施工資源信息、氣候及天氣情況、流行性疾病和關(guān)鍵發(fā)生不可抗力事件調(diào)研等等。只有充足并扎實地實施了上述調(diào)研方法筑企業(yè)才能夠作出合理決議正確研判項目標(biāo)風(fēng)險和收益，并確保項目順利地實施。(2)加強論證。因為海外項目包含標(biāo)比較大，各類法律關(guān)系比較繁復(fù)，建筑企業(yè)應(yīng)關(guān)鍵進行項目可行性論證、協(xié)議風(fēng)險論證等等，以確保項目標(biāo)最終風(fēng)險全部在建筑企業(yè)可控范圍之內(nèi)。(3)重視談判工作。協(xié)議談判是海外項目標(biāo)關(guān)鍵步驟，對于一些實質(zhì)性條款包含建筑企業(yè)重大利益在談判時定要做到?jīng)Q不讓步，因為和中國項目不一樣，海外項目談判時作出讓步很有可能是無法在項目實施過程中經(jīng)過其它方法填補過來次讓步就造成海外項目標(biāo)實施最終無法實現(xiàn)盈利。另外對中國項目比較不重視爭議處理條款，在談判時也應(yīng)引發(fā)足夠重視定要選擇對建筑企業(yè)比較有利爭議處理方法以確保建筑企業(yè)利益。(4)加強項目管理。加強項目管理關(guān)鍵就是加強管理人員選擇，建筑企業(yè)派駐海外項目標(biāo)管理人員定要是建筑企業(yè)最優(yōu)異流管理人員，最好有海外項目經(jīng)驗并握到兩門外語。管理人員能夠從各部門抽調(diào)也能夠經(jīng)過公開招聘方法取得。在管理人員到位基礎(chǔ)上，再配以合理到位多種管理制度，建筑企業(yè)才能做到對海外項目標(biāo)實施心，才能確保最終實現(xiàn)建筑企業(yè)整個戰(zhàn)略目標(biāo)。1、用戶信用風(fēng)險。產(chǎn)生原因:關(guān)鍵是因為企業(yè)在用戶信用風(fēng)險管理方面欠缺企業(yè)在營銷管理上，因為業(yè)績壓力對用戶選擇存在著較大盲目性，市場營銷人員在用戶開發(fā)中或管理人員在業(yè)務(wù)審批中缺乏統(tǒng)一、科學(xué)依據(jù)。企業(yè)外部原因:用戶經(jīng)營不善無力償還。關(guān)鍵包含:企業(yè)缺乏長遠發(fā)展戰(zhàn)略企業(yè)成本控制不力，市場發(fā)生改變、產(chǎn)品賣不出去，企業(yè)經(jīng)營過于多樣化、攤子鋪過大。企業(yè)內(nèi)部原因:關(guān)鍵包含:用戶信息不全、真實沒有正確判斷用戶信用情況及信用改變情況企業(yè)內(nèi)部人員沒有和用戶溝通;對應(yīng)收帳款監(jiān)控不嚴對拖欠帳款缺乏有效追討手段企業(yè)缺乏科學(xué)信用管理制度。應(yīng)對方法:()利用規(guī)范、統(tǒng)一評價方法，對用戶一定經(jīng)營期間內(nèi)償債能力和意愿進行分析識別、度量、控制用戶信用風(fēng)險。定性指標(biāo)是依據(jù)對用戶考察，考察者對其經(jīng)營情況和發(fā)展前景做出主觀判定，關(guān)鍵從組織管理、歷史背景、產(chǎn)品和市場、經(jīng)營狀況、企業(yè)文化和發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展前景、關(guān)鍵事件諸方面進行評價?？蛻粜庞梅治鲆詢攤芰橹行木C合考慮現(xiàn)金流量、業(yè)務(wù)經(jīng)營能力、財務(wù)保障、資產(chǎn)及現(xiàn)有債務(wù)等原因?qū)τ脩暨M行評價。…圣王業(yè)務(wù)特征

現(xiàn)金流量 利潤業(yè)務(wù)經(jīng)營能力其它情況I(資產(chǎn)和債務(wù)卡-{財務(wù)保障)對用戶項目進行科學(xué)評定。項目評定內(nèi)容包含項目業(yè)主財務(wù)分析、市場分析、項目財務(wù)效益評價和償債能力測算等三方面原因具體內(nèi)容以下:評價方面關(guān)鍵內(nèi)容項目業(yè)主評價包含經(jīng)營概況，經(jīng)營者素質(zhì)評價，經(jīng)濟技術(shù)實力評價，資產(chǎn)負債分析，資產(chǎn)利用效率評價，盈利能力分析，信用情況評價，發(fā)展前景評價等項目建設(shè)條件評價包含項目建設(shè)必需性評價，項目實施進程情況評價，工藝技術(shù)條件評價，項目建設(shè)和生產(chǎn)條件評價，經(jīng)濟規(guī)模評價，環(huán)境保護評價、"四證統(tǒng)計"等市場評定包含市場環(huán)境評定，市場競爭能力分析，市場前景評定等投資估算和籌資評價包含投資估算評定，籌資評價，項目投資計劃評價等償債能力評定包含項目財務(wù)效益估計，在建程效益評價，借款人綜合效益評價等融資風(fēng)險效應(yīng)評價包含融資風(fēng)險(定量/定性)分析，融資擔(dān)保評價融資效應(yīng)評價等(3)建立風(fēng)險預(yù)警機制用戶品質(zhì)預(yù)警信號:企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層改變、法律糾紛、無正當(dāng)理由拒絕提供相關(guān)信息資料等用戶賬戶資金預(yù)警信號授信額度長久足額占用或?qū)κ谛判枨笤鲩L異常、資金往來出現(xiàn)異常等用戶內(nèi)部管理預(yù)警信號財務(wù)計劃和匯報質(zhì)量下降、關(guān)鍵盈利業(yè)務(wù)減弱和偏離、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁改變等業(yè)務(wù)運行環(huán)境預(yù)警信號:關(guān)鍵產(chǎn)品線上供貨商或用戶流失等財務(wù)情況預(yù)警信號:現(xiàn)金流不足、財務(wù)指標(biāo)改變異常等用戶履約能力預(yù)警信號:欺詐信號、違反協(xié)議約定、延期還款業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)警信號:市場份額快速下降、主營業(yè)務(wù)收縮等提升承攬質(zhì)量從源頭上控制資金風(fēng)險。盡可能承攬中央和地方政府、醫(yī)院、機關(guān)、大院校、國有企業(yè)及中央企業(yè)等資金到位工程項目。嚴格要求月進度款支付條款和在工程四方驗收前完成結(jié)算并支付至結(jié)算價95%。墊資施工標(biāo)準(zhǔn)上不得超出正負零。不得簽署總價包死"閉口"協(xié)議，關(guān)鍵項目單價必需可調(diào)。(5)工程款被拖欠后要立即、靈活動使用方法律手段進行清收。合理行使不安抗辯權(quán)和優(yōu)先受償權(quán):<<相關(guān)行使不安抗辯權(quán)及優(yōu)先受償權(quán)通知》、《相關(guān)行使停工權(quán)應(yīng)注意事項》。經(jīng)過提起代位權(quán)訴訟清收拖欠工程價款。可在實施過程中強制實施建設(shè)單位到期債權(quán)來清收工程價款。1、品牌及維護風(fēng)險。品牌推及維護風(fēng)險往往生于操作上違規(guī)、誤。生原因:品牌風(fēng)生原因很復(fù)雜有可能是企業(yè)內(nèi)、外部風(fēng)險原因綜合作用結(jié)果也可能是很簡單風(fēng)險原因就觸發(fā)了嚴重聲譽風(fēng)險。家質(zhì)量風(fēng)險事件頻發(fā)企業(yè)會給公眾內(nèi)部管理混亂、管理層素質(zhì)低、缺乏誠和責(zé)任感等不良印象，致使公眾尤其是用戶對企業(yè)任程度降低，其工作職位對優(yōu)異人才去吸引力原有人才大量流失監(jiān)管當(dāng)局嚴厲監(jiān)管方法等。可能造成影響、損失:當(dāng)出現(xiàn)質(zhì)量全故、違規(guī)經(jīng)營企業(yè)損或成為被告時公司聲譽就在無形中受到了傷害。質(zhì)量安全事故、違規(guī)經(jīng)營和被訴糾紛案件，尤其是大案、要案，動則上千萬、億元標(biāo)額，通常是媒體捕捉關(guān)鍵新聞。當(dāng)企業(yè)在糾紛中敗訴而且有違規(guī)現(xiàn)象時，企業(yè)聲譽就受到嚴重影響。聲譽風(fēng)險對集團企業(yè)損極大因為集團企業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它必需維持整個市場信心。品牌推廣及維護風(fēng)險恰恰可能危及整個市場心。應(yīng)對方法:()確保實現(xiàn)承諾。不管對利益持者做出何種承諾，集團公司全部必需努力實現(xiàn)。假如經(jīng)過努力確實無法實現(xiàn)，則必需做出誠懇、明確解釋。(2)確保立即處理投訴和批評。企業(yè)在運行和發(fā)展過程中產(chǎn)生一些錯誤是不可避免正確處理投訴和批評有利于企業(yè)提升施工服務(wù)質(zhì)量和效率。經(jīng)過接收投訴和批評深入發(fā)掘企業(yè)潛在風(fēng)險才真正有價值收獲。(3)從多個渠道積累早期預(yù)警經(jīng)驗。集團企業(yè)應(yīng)該將接收投訴和批評看作是和用戶、公眾溝通"黃金機會"，立即監(jiān)測和分析投訴起因、規(guī)律、相關(guān)性等特征要素，方便為業(yè)務(wù)運行提供很有價值風(fēng)險預(yù)警信息。(4強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)11。要有效識別各崗位存在風(fēng)險因素并采取正確應(yīng)對方法，高度重視對職員守則和利益沖突政策培訓(xùn)確保聲譽風(fēng)險管理滲透到每一個步驟，從微觀處降低聲譽風(fēng)險因素。(5)建立良好品牌維護風(fēng)險管理體系:良好聲譽風(fēng)險管理體系，有利于維持用戶信任度和忠誠度發(fā)明有利資金使用環(huán)境，促進和投資者關(guān)系，強化本身可信度和利益持有者信心，吸引高質(zhì)量用戶，增強本身競爭力，最大程度降低訴訟威脅和監(jiān)管要求。(6)深入完善激勵和約束機制。因為集團企業(yè)各項業(yè)務(wù)均存在不一樣程度道德風(fēng)險，所以只有建立完善激勵和約束機制各層次職員才有可能實施不違反集團企業(yè)利益業(yè)務(wù)操作行為。同時，制訂制度或規(guī)則，獎賞和激勵那些提升聲譽職員，阻止和處罰那些損害企業(yè)聲譽行為。(7)保持和媒體良好接觸。媒體是企業(yè)和利益相關(guān)群體保持親密聯(lián)絡(luò)紐帶，所以集團企業(yè)應(yīng)借助多種媒體平臺，定時或不定期宣傳企業(yè)價值理念。講話人制度、媒體訪談等方法全部能夠成為集團企業(yè)在利益持有者和公眾心中建立主動、良好聲譽關(guān)鍵媒介。(8)品牌維護風(fēng)險管理是高層管理人員責(zé)任，而它實施卻是每位職員全部應(yīng)該推行職責(zé)。只有每位職員全部能真正將建立和維護企業(yè)長久聲譽當(dāng)做自己必需義務(wù)來推行集團企業(yè)品牌聲譽風(fēng)險才能被有效地阻斷或避免。1信息系統(tǒng)安全風(fēng)險。信息系統(tǒng)安全風(fēng)險是指在信化建設(shè)中，各類應(yīng)用系統(tǒng)及其賴以運行基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)、處理數(shù)據(jù)和信息，因為其可能存在軟硬件缺點、系統(tǒng)成缺點等，和信息全管理中潛在微弱步驟，而造成不一樣程度安全風(fēng)險。()計算機病毒威脅。伴隨Itemt技術(shù)發(fā)展、企業(yè)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境日趨成熟和企業(yè)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用增多。病毒感染、傳輸能力和路徑也由原來單一、簡單變得復(fù)雜、隱蔽，尤其是Itrnt環(huán)境和企業(yè)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境為病毒傳輸、生存提供了環(huán)境。(2)黑客攻擊。黑客攻擊已經(jīng)成為多年來常常出現(xiàn)問題。黑客利用計算機系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)協(xié)議及數(shù)據(jù)庫等方面漏洞和缺點采取后門程序、息炸彈、拒絕服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)昕、密碼破解等手段侵入計算機系統(tǒng)，偷竊系統(tǒng)保密進行信息破壞或占用系統(tǒng)資源。(3)信息傳輸安全風(fēng)險。企業(yè)和外部單位，和國外相關(guān)公司有著廣泛工作聯(lián)絡(luò)很多日常信息、數(shù)據(jù)全部需要經(jīng)過互聯(lián)網(wǎng)來傳輸。網(wǎng)絡(luò)中傳輸這些信息面臨著多種安全風(fēng)險，比如被非法用戶截取從而泄露企業(yè)機密;被非法篡改，造成數(shù)據(jù)混亂、信息錯誤從而造成工作失誤;非法用戶假冒正當(dāng)身份，發(fā)送虛假信息，給正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序帶來混亂，造成破壞和損失。所以，信息傳輸安全性日益成為企業(yè)信息全中關(guān)鍵環(huán)。身份認證和訪問控制存在問題。信息系統(tǒng)供特定范圍用戶使用，信息系統(tǒng)中包含信息和數(shù)據(jù)也只對一定范圍用戶開放，沒有得到授權(quán)用戶不能訪問。為此各個信息系統(tǒng)中全部設(shè)計了用戶管理功效，在系統(tǒng)中建立用戶、設(shè)置權(quán)限、管理和控制用戶對信息系統(tǒng)訪問。這些方法在一定程度上能夠加強系統(tǒng)安全性。但在實際應(yīng)用中仍然存部分問題。如部應(yīng)用系統(tǒng)用戶權(quán)限管理功效過于簡單，不能靈活實現(xiàn)更具體權(quán)限控制;各應(yīng)用系統(tǒng)沒有個統(tǒng)一用戶管理，使用起來很不方便不能確保賬號有效管理和使用全。(5)信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)無法有效結(jié)合，幫助企業(yè)在IT現(xiàn)實狀況和業(yè)求之間達成致.(6)信息化建設(shè)各自為政，形成了多種多樣信息孤島;重軟、硬件購置，輕咨詢、設(shè)計和計劃服務(wù)體系建設(shè)缺乏有效計劃;盯應(yīng)用和業(yè)務(wù)求之間邏輯錯位IT設(shè)施最終成了擺設(shè);重視安技術(shù)，輕視安全管理，盯安全可靠性沒有確?！ば畔⑾到y(tǒng)建設(shè)缺乏績效評定機制，長久高投入和低產(chǎn)出使IT成了"投資黑洞;IO及信息技術(shù)人員變成"救火隊員"其作用逐步邊緣化。應(yīng)對方法:()全體系計劃:分析識別出信息安全改善方法，將要增加或改善方法分解成項項任務(wù)或項目，明確每個任務(wù)或項目標(biāo)目、工作內(nèi)分析任務(wù)或項目標(biāo)實施優(yōu)先級，依據(jù)實施優(yōu)先級規(guī)戈。這些任務(wù)或項目標(biāo)實施時間、實施范圍及參與人員。(2)體系設(shè)計:建立體系相關(guān)部門、人員、職責(zé)及聯(lián)絡(luò)信息，體統(tǒng)管理各類方針、略、程序及作業(yè)指書模板文件歸檔、版本控制。明確息全職責(zé)部門息部其它業(yè)務(wù)部門負擔(dān)對應(yīng)職責(zé)。(3)全體系實施:將各個任務(wù)實施情況統(tǒng)計到系統(tǒng)中對各項任務(wù)實施狀態(tài)實施有效跟蹤而且評價各個任務(wù)實施效性。(4)體系保障:對體系內(nèi)部審核、外部審核及管理評審等活動進行組織、劃、協(xié)調(diào)，并對內(nèi)審、外審、管理評審過程進行統(tǒng)計，對各不符合項及預(yù)防方法進行統(tǒng)計及狀態(tài)跟蹤。(三)風(fēng)險管理體系建立及運行情況、組織體系建立及運行情況。(1)建立五級內(nèi)部控制和風(fēng)險管理組織體系。第級為集團企業(yè)董事長、總經(jīng)理。第級為集團企業(yè)各分管領(lǐng)導(dǎo)。第三級為集團公司總經(jīng)理助理、三總師職及各相關(guān)職能部門(包含:辦室、發(fā)展計劃部息部、市場營銷部、造價部、物資設(shè)備部、法規(guī)風(fēng)險部、工程部、技術(shù)質(zhì)量部、安全環(huán)境保護部、人力資源部、財務(wù)部、審計部、黨委工作部、紀(jì)檢監(jiān)察辦公室、工會工作部)。第四級為集團企業(yè)各分(子〉企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)職能部門。第五級為集團企業(yè)各分子企業(yè)所屬項目經(jīng)理部項目經(jīng)理及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門。(2董事會風(fēng)險管理責(zé)任。集團董事會對內(nèi)部控制和全方面風(fēng)險管理工作有效性負責(zé)。集團企業(yè)董事會成立風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理委員會負責(zé)向董事會提風(fēng)險管理年度匯報，審議重大風(fēng)險、關(guān)鍵業(yè)務(wù)步驟等判定標(biāo)準(zhǔn)或機制，審議重大風(fēng)險評定匯報和監(jiān)督評價匯報，審議風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)方案等。(3)經(jīng)理層風(fēng)險管理責(zé)任。經(jīng)理層設(shè)置內(nèi)部控制和風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)落實落實企業(yè)董事會相關(guān)內(nèi)部控制和全方面風(fēng)險管理工作要求組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理工作。(4)風(fēng)險管理職能部門職能定位及業(yè)務(wù)內(nèi)容。集團企業(yè)風(fēng)險管理職能部門設(shè)在法規(guī)風(fēng)險部為內(nèi)部控制和全方面風(fēng)險管理工作牽頭部門，負責(zé)組織落實落實內(nèi)部控制和全方面風(fēng)險管理法律、法規(guī)和政策負責(zé)內(nèi)部控制和全方面風(fēng)險管理工作組織協(xié)調(diào)及相關(guān)工作。業(yè)務(wù)內(nèi)容包含:a)依據(jù)國資委、股份企業(yè)、集團企業(yè)要求開展內(nèi)部控制、風(fēng)險管理及法律事務(wù)工作負責(zé)組織落實落實國資委、股份印發(fā)和內(nèi)部控制、全方面風(fēng)險管理、法律事務(wù)相關(guān)制度、措施及通知等。b)負責(zé)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理工作組織協(xié)調(diào)及相關(guān)工作，編寫《年全方面風(fēng)險管理匯報》及《年度內(nèi)部控制自評匯報》。c)建立、健全內(nèi)部控制、風(fēng)險管理及法律事務(wù)制度體系。d)負責(zé)承包協(xié)議招標(biāo)文件及協(xié)議文件法律審核工作并出具評審意見，對于重大項目出具《風(fēng)險提醒及法律意見書》。e)負責(zé)集團企業(yè)50萬元以上勞務(wù)分包、專業(yè)分包、材料采購、設(shè)備租賃、保安、租地等分供協(xié)議法律審核工作并出具評審意見。f)監(jiān)督、指導(dǎo)、檢驗各分子企業(yè)及其項目經(jīng)理部《風(fēng)險管理方案》落實情況。g)監(jiān)督、指導(dǎo)、檢驗各分子企業(yè)及其項目經(jīng)理部《工程完工項目風(fēng)險評定匯報》落實情況。h)監(jiān)督、指導(dǎo)、檢驗各分子企業(yè)及其項目經(jīng)理部《業(yè)主用評價管理措施(試行))落實情況。i)經(jīng)過集團企業(yè)內(nèi)、外部案例分析制訂工作細則和管理要求，以通知形式公布。j)編制并印發(fā)各類分供協(xié)議示文本。k)依據(jù)《規(guī)章制度、經(jīng)濟協(xié)議、關(guān)鍵決議法律審核措施))負責(zé)集團企業(yè)規(guī)章制度、重大決議、授權(quán)委托書正當(dāng)性、合規(guī)性、合理性法律審核工作。1)處理各類和風(fēng)險管理、法律事務(wù)相關(guān)各類往來函件。m)編制《訴訟情況統(tǒng)計表》及《應(yīng)訴情況統(tǒng)計表》。n)參與部分工程項目洽談、結(jié)算及收款相關(guān)事宜。。)處理集團企業(yè)范圍內(nèi)(對內(nèi)、對外)多種合作糾紛。p)集團企業(yè)各類案件處理工作。q)織本單位內(nèi)部控制、風(fēng)險管理及法律事務(wù)息化建設(shè)工作。r)組織本單位內(nèi)部控制、風(fēng)險管理及法律事務(wù)培訓(xùn)工作。s)向項目經(jīng)理部及其它分支機構(gòu)提供合約管理、風(fēng)險管理、法律事務(wù)等方面咨詢服務(wù)。t)和內(nèi)部控制、風(fēng)險管理及法律事務(wù)相關(guān)其它工作。2、長久化風(fēng)險評定機制建立及運行情況。集團企業(yè)長久化風(fēng)險評定關(guān)鍵集中在集團企業(yè)主業(yè)一施工板塊線項目經(jīng)理部，包含風(fēng)險管理方案及完工項目風(fēng)險評定匯報等。(1)風(fēng)險管理方案。詳見匯報第一()、3節(jié)內(nèi)容。(2)完工項目風(fēng)險評定匯報。詳見匯報第一(〉、6節(jié)內(nèi)容。、風(fēng)險管理溝通和匯報制度建立和實施情況。()全方面風(fēng)險管理制度建立和實施情況。依據(jù)集團企業(yè)《內(nèi)部控制和全方面風(fēng)險管理措施))，圍繞集團企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)過在管理各步驟和生經(jīng)營過程中實施風(fēng)險管理基本步驟，建立健風(fēng)險管理體系，培育良好風(fēng)險管理文化，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理總體目標(biāo)提供確保。本措施還要求了管理目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)、組織機構(gòu)和職責(zé)、風(fēng)險管理方法、風(fēng)險管理匯報制度、危機管理、監(jiān)督和考評、責(zé)任追究、管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險管理文化等多方面內(nèi)容?，F(xiàn)在，集團企業(yè)從上到下全部有條不紊地遵照實施。(2風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫建立情況?，F(xiàn)在，集團企業(yè)風(fēng)息數(shù)據(jù)庫己初步建立，現(xiàn)就集團企業(yè)層面風(fēng)險庫列舉以下:險具體可 國家財政政策發(fā)生改變引發(fā)物價上升、勞動力成本上升。能包含:組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不能為業(yè)務(wù)戰(zhàn)略提供支持風(fēng)險:6企業(yè)組織層級及架構(gòu)設(shè)置不合理、職權(quán)界定不清楚全部可能對企業(yè)運行造成不利影響。政府關(guān)系管理風(fēng)險沒有有效建立和維護和政府部門良好關(guān)系， 業(yè)務(wù)開展受影響;7對政府或監(jiān)管部門號召或作要求沒有立即響應(yīng)，不能得到政府認可或支持。業(yè)合伙伴風(fēng)險和不含有資質(zhì)業(yè)務(wù)合作伙伴開展業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開展受影響;8因為業(yè)合作伙伴無法推行其義務(wù)，或業(yè)務(wù)合作伙伴經(jīng)營不善，低效率或無效聯(lián)營、合資影響企業(yè)競爭力。技術(shù)研發(fā)風(fēng)險企業(yè)對技術(shù)研發(fā)投入不足重視程度不夠，減弱了企業(yè)關(guān)鍵競爭力;9科技或技術(shù)進步企業(yè)在技術(shù)上或成本上競爭優(yōu)勢不存在，減弱了企業(yè)關(guān)鍵競爭力或企業(yè)利潤率降低。流動性風(fēng)險企業(yè)現(xiàn)金流管理不妥，無法滿足經(jīng)營中立即付款需要、投10 I財山資支出需要或立即償還企業(yè)債務(wù)需要從而即業(yè)面附損失或信譽損失:第46頁共傭頁和管理以 預(yù)算管理風(fēng)險及會計和 預(yù)算制訂過程未能充足搜集相關(guān)信息預(yù)算編基正確或未充財務(wù)匯報 分考慮相關(guān)部門意見，預(yù)算錯誤制訂:12 I失誤而對 預(yù)算實施沒有得到有效監(jiān)控預(yù)算可能沒有根據(jù)要求立即正確地企業(yè)造成 實施:損失。 預(yù)算考評機制夠健全或沒有得到有效實施預(yù)算實施結(jié)果不企業(yè)面臨 理想。財務(wù)風(fēng) 資金結(jié)風(fēng)險13 I險具體可 企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不合理資產(chǎn)負債率過高或過低業(yè)資金鏈壓能包含: I力過大或未有效利用外部資金。結(jié)算風(fēng)險業(yè)主和設(shè)計原因致使有單項工程變更調(diào)概不能立即批14 這么就會造成項目務(wù)結(jié)算滯后:業(yè)主資金往往足加大了施企業(yè)立即收回工結(jié)算尾款難度增加施企業(yè)資金負擔(dān)。應(yīng)收賬款風(fēng)險15 存出確保金被業(yè)主挪用或程協(xié)議履約存在爭議確保金回收不立即:企業(yè)債權(quán)債務(wù)清理不立即催收力度不強形結(jié)果賬壞賬。財務(wù)匯報風(fēng)險財務(wù)匯報體系完整務(wù)核實標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一匯報信息正確，16或上立即使財務(wù)匯報無法立即有效反應(yīng)業(yè)務(wù)實際情況披露信息不正確法為管理層決議提供合理依據(jù)。資產(chǎn)安全風(fēng)險17 對資產(chǎn)缺乏科學(xué)合理管理制度、措施無法確保資產(chǎn)安全:資產(chǎn)保管方法不嚴格不合規(guī)資產(chǎn)無須要損失。資金安全風(fēng)險18 未經(jīng)同意公款私存舞弊風(fēng)險增加:資金專戶沒有獨立核實和自有資金混用交易不透明資金安稅務(wù)管理風(fēng)險1920 I財務(wù)風(fēng)險

若企業(yè)對稅務(wù)政策把握不正確稅收計劃方案錯誤或未能合理避稅如大型設(shè)備錯誤分類:或企業(yè)應(yīng)納稅額計算錯誤多繳或少繳承受不利后果。會計核實風(fēng)險項目收入成本確定不規(guī)范，未嚴格根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原確定收入.和結(jié)轉(zhuǎn)成本就會造成收入和成本不配比、利潤不實:項目成本核實不規(guī)范、計入成本分包程價款依據(jù)不足會計憑證無附件沒程管理部門簽字程量及單價預(yù)結(jié)算單會計核實出現(xiàn)錯誤。市場改變風(fēng)險宏觀產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生改變建筑市場發(fā)生改變從而企業(yè)成本上升:企業(yè)要求勞動力勞動技能較高使得企業(yè)在勞動力需求增大肘，可選范圍過窄推高勞動力價格。設(shè)備價格波動風(fēng)險基礎(chǔ)能源/原料/運輸費用價格上漲設(shè)備價格上漲:25政策性價格調(diào)整等原因造成設(shè)備市場價格發(fā)生改變企業(yè)成本增加。供給商風(fēng)險供給商因為新產(chǎn)品研制、物流失敗、關(guān)系破裂等原因可能料、26 設(shè)備質(zhì)量、價格數(shù)量、務(wù)等無法滿足要求:供給鏈中止使得服務(wù)/產(chǎn)品無法根據(jù)合約立即交付，可能負擔(dān)對應(yīng)法律訴訟及賠償任。業(yè)主資信風(fēng)險業(yè)主信譽差誠信，不按協(xié)議約定結(jié)算有意拖欠程款或業(yè)主27 經(jīng)濟情況惡化履約能力差無力支付程款:對業(yè)主信用情況了解和分析不全方面、不正確、不立即，成業(yè)主信用管理完善，盲目投標(biāo)成回款困難。28市場風(fēng)險29

利率風(fēng)險人民幣利率上升，融資成本增加，或人民幣浮動利率貸款出口項目成本上升或資本市場價格波動等。通貨膨脹風(fēng)險通貨膨脹料、勞動力設(shè)各項生產(chǎn)要求成本增加，企業(yè)成本壓力增大。運行風(fēng) 程分包風(fēng)險險:指企 不分包項目違規(guī)進行分包程分包協(xié)議嚴密協(xié)議雙方30 I業(yè)內(nèi)部流 無簽字、蓋章、無協(xié)議簽署日期，分包協(xié)議單價為開口單價未約定程和信息 程量:分包商選擇不妥包商違約或未對分包商實施有效監(jiān)督系統(tǒng)、人 管理。為原因或項目經(jīng)理任用風(fēng)險31I者外部事件而給企項目經(jīng)理缺乏基礎(chǔ)經(jīng)營管理素質(zhì)， 項目虧損風(fēng)險;頻繁更換項目經(jīng)理，造成施成本無法控制。業(yè)造成|投標(biāo)風(fēng)險經(jīng)濟損 對招標(biāo)單位信息搜集不完整對建設(shè)資金起源不了解對項目建設(shè)背32 I失。企業(yè) 景清楚未進行可行性研究，投標(biāo)決議失誤:面臨運 未對招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑文件、設(shè)計文件進行深入分析， 做犯錯營風(fēng)險具 誤響應(yīng)。體可能包 報價風(fēng)險括: I未進行現(xiàn)場調(diào)研設(shè)計圖紙和現(xiàn)場實際情形距較大成本投入33 I I增大:未對現(xiàn)場原材料、勞動力、設(shè)備價格進行調(diào)查，影響報價正確性;