公司財務現(xiàn)金管理制度參考【2篇】

公司的現(xiàn)金持有行為是一項重要的理財行為，它綜合反映了公司的財務戰(zhàn)略和經(jīng)營戰(zhàn)略，并且與公司的治理狀況密切相關，因此現(xiàn)金管理是企業(yè)財務管理乃至企業(yè)管理的核心內(nèi)容。這次帥氣的小編為您整理了公司財務現(xiàn)金管理制度參考【優(yōu)秀2篇】，在大家參照的同時，也可以分享一下白話文給您最好的朋友。<H2>公司財務現(xiàn)金管理制度參考篇一</H2> 第一條為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。 第二條本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。 第三條建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。 第四條建立授權批準制度。明確被授權人的現(xiàn)金審批范圍、權限、程序和責任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務。 第五條被授權人應當根據(jù)現(xiàn)金的授權制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時向?qū)徟说氖跈嗖块T報告。 第六條對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的`發(fā)生。 第七條財務處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理： 1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。 2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。 3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當?shù)?，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。 4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款。 第八條、財務處內(nèi)部管理。 1、財務處設立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務。 2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。 3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。 4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。 5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉帳結算。 6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。 7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。 8、出納人員對與付款有關的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。 9、有關人員對應收票據(jù)的接收、轉讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。 10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。 11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。 第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關領導審批。 第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。 第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經(jīng)公司領導、采購部門研究確定。 第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過100萬元時，須經(jīng)公司有關領導同意。 第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領導研究同意。 一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。 二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。 三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付： 1、產(chǎn)品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。 2、本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。 3、員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。 4、駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。 5、員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。 6、設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。 7、公司負責人安排的其他小額開支。 四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。 六、不準以收抵支，收支必須分開。 七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。 八、不準將公司存帳戶借給他人使用。 九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。 十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調(diào)帳。 十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。<H2>公司財務現(xiàn)金管理制度參考篇二</H2> 現(xiàn)金管理 第二十六條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一)職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結算起點以下的零星支出；(五）法人代表批準的其他開支。前款結算起點定為100元，結算規(guī)定的調(diào)整，由法人代表確定。 第二十七條除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，法人代表批準后支付現(xiàn)金。 第二十八條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。 第二十九條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。第三十條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)法人代表批準。 第三十一條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由法人代表批準主管會計審核加蓋印鑒后提取。 第三十二條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交法人代表批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。 第三十三條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，法人代表批準后由出納支付現(xiàn)金。 第三十四條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金www.baihua額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 第三十五條工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，法人代表簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。 第三十六條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部主任簽字，會計審