商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理課程設(shè)計(jì)

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授課老師:

譚利勇

班級(jí)：

金融三班小組成員：

林金都（11928240）林立剛（11928242）

錢鵬烽（11927213）

孫巧瑩（11916104）

王

楠(11916101）

項(xiàng)金英（11928239）---中國(guó)民生銀行VS上海浦東發(fā)展銀行2021/10/10星期日1

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2021/10/10星期日2五、綜合分析目錄一、 兩家銀行基本情況簡(jiǎn)介二、 盈利能力分析三、 流動(dòng)性和償債能力分析四、 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析摘要2021/10/10星期日3摘要Step1Step2Step3

本研究選擇中國(guó)民生銀行和上海浦東銀行是因?yàn)樵搩杉毅y行均是股份制商業(yè)銀行，且都在2000年底前完成上市，信息披露全面，數(shù)據(jù)收集方便。兩家銀行總資產(chǎn)規(guī)模，盈利能力相近，基本上處于相同的發(fā)展階段，面臨相同的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)，兩家銀行一家總部位于北京，一家總部位于上海，具有高度的可比性。所以選擇此兩家銀行作為財(cái)務(wù)報(bào)表分析和對(duì)比的對(duì)象。通過對(duì)它們盈利能力、流動(dòng)性、償債能力、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)上的比較，用數(shù)據(jù)和圖表相結(jié)合的方式來分析兩類銀行之間的相似和差異，通過這兩家銀行的對(duì)比來折射出近年來銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。2021/10/10星期日4

Step1Step2Step3一、兩家銀行基本情況簡(jiǎn)介中國(guó)民生銀行ChinaMinshengBankingCorp.,Ltd.基本資料成立時(shí)間1996年1月12日總部地點(diǎn)北京注冊(cè)資本284億主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券等。

中國(guó)民生銀行于1996年1月12日在北京正式成立，是中國(guó)首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，同時(shí)又是嚴(yán)格按照《公司法》和《商業(yè)銀行法》建立的規(guī)范的股份制金融企業(yè)。多種經(jīng)濟(jì)成份在中國(guó)金融業(yè)的涉足和實(shí)現(xiàn)規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，使中國(guó)民生銀行有別于國(guó)有銀行和其他商業(yè)銀行，而為國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)界、金融界所關(guān)注。作為中國(guó)銀行業(yè)改革的試驗(yàn)田，民生銀行銳意改革、積極進(jìn)取，業(yè)務(wù)不斷地拓展，規(guī)模不斷地?cái)U(kuò)大，效益逐年遞增，保持了快速健康的發(fā)展勢(shì)頭，為推動(dòng)中國(guó)銀行業(yè)的改革創(chuàng)新做出了積極貢獻(xiàn)。2021/10/10星期日5

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上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司ShanghaiPudongDevelopmentBankCo.,Ltd.基本資料成立時(shí)間1992年10月19日總部地點(diǎn)上海注冊(cè)資本187億主營(yíng)業(yè)務(wù)

金融與信托投資業(yè)務(wù)

中國(guó)民生銀行于1996年1月12日在北京正式成立，是中國(guó)首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，同時(shí)又是嚴(yán)格按照《公司法》和《商業(yè)銀行法》建立的規(guī)范的股份制金融企業(yè)。多種經(jīng)濟(jì)成份在中國(guó)金融業(yè)的涉足和實(shí)現(xiàn)規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，使中國(guó)民生銀行有別于國(guó)有銀行和其他商業(yè)銀行，而為國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)界、金融界所關(guān)注。作為中國(guó)銀行業(yè)改革的試驗(yàn)田，民生銀行銳意改革、積極進(jìn)取，業(yè)務(wù)不斷地拓展，規(guī)模不斷地?cái)U(kuò)大，效益逐年遞增，保持了快速健康的發(fā)展勢(shì)頭，為推動(dòng)中國(guó)銀行業(yè)的改革創(chuàng)新做出了積極貢獻(xiàn)。2021/10/10星期日6

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2021/10/10星期日7二、盈利能力分析Step1Step2Step3

根據(jù)上市銀行在中國(guó)證券交易所公布的公告2012年年度報(bào)告，可得表一：由表一不難看出：

從總體上來看，兩家銀行在過去的三年里盈利能力都有了很大提高，民生銀行在ROA水平上高于浦發(fā)銀行水平，但是浦發(fā)銀行近幾年ROA提升的非?？欤@應(yīng)該得益于浦發(fā)銀行資產(chǎn)端收益的大幅提高，應(yīng)該說資產(chǎn)端收益的提高讓浦發(fā)在同樣資本消耗下盈利能力大幅提升，這一點(diǎn)是其他股份制銀行難以做到的。2021/10/10星期日8插入表格

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ROE反映了銀行權(quán)益資本運(yùn)用效率的大小以及單位權(quán)益資本所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)多少，該指標(biāo)直接關(guān)系到銀行股東的切身利益，它的大小對(duì)銀行股票價(jià)格有著重要影響。雖然民生銀行在ROA方面強(qiáng)于股份制銀行，但在ROE上2010年時(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于浦發(fā)銀行，但是在接下來的兩年增長(zhǎng)很快并超過浦發(fā)銀行。說明民生銀行一直在致力于提高總和盈利能力，而浦發(fā)銀行也有著較高的盈利能力，截止2012年ROE為20.95.

從上述最重要的兩個(gè)指標(biāo)，我們可以得出民生銀行一直有著比浦發(fā)銀行更強(qiáng)的綜合能力，同時(shí)在過去三年里民生銀行通過增加盈利資產(chǎn)的獲利能力，重視負(fù)債結(jié)構(gòu)等措施，盈利性指標(biāo)一直穩(wěn)步上升。但是我國(guó)經(jīng)營(yíng)效率不高，權(quán)益收益率都沒有超過30%。這說明我國(guó)銀行盈利模式主要是存貸利差，并且企業(yè)貸款是收入的主要來源，個(gè)人零售業(yè)務(wù)占比較低，這就決定了我國(guó)銀行屬于強(qiáng)周期、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)直接影響銀行資產(chǎn)的增加，這也決定了目前我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)。2021/10/10星期日10三、流動(dòng)性和償債能力分析Step1Step3

插入表格2021/10/10星期日11

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由這兩張表我們可以看出：

①流動(dòng)性比率等于流動(dòng)資產(chǎn)比上流動(dòng)負(fù)債，是商業(yè)銀行流動(dòng)性的關(guān)鍵指標(biāo)，反映銀行隨時(shí)支付客戶存款和滿足基本客戶貸款，用合理成本獲取資金的能力。兩行在2012年都達(dá)到了監(jiān)管部門本外幣流動(dòng)性比率均大于25%的要求，民生銀行人民幣流動(dòng)性比率2012年有所下降，表明在放棄一定流動(dòng)性的前提下為獲取更大的盈利能力。而浦發(fā)銀行則一直保持較高的流動(dòng)性比率，保持了穩(wěn)定的盈利能力。

②存貸比等于貸款余額比上存款余額，總體上看兩家商業(yè)銀行過去三年里的存貸比都達(dá)到了監(jiān)管部門小于等于85%的要求，并且兩家銀行三年里都保持了穩(wěn)定的存貸比率，說明兩家銀行都有穩(wěn)定盈利能力。2021/10/10星期日12四、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析Step1Step2Step3

插入表格3個(gè)

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以上的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)中，我們可以看出：

①不良貸款比率越高說明收回本息的風(fēng)險(xiǎn)就越大，銀行的安全度

就越差。但值得一提的是，浦發(fā)銀行2012年度涉嫌操縱比率。②資本充足率根據(jù)巴塞爾協(xié)議，指的是資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比

率，并將目標(biāo)比率定為8%，兩家銀行都有足夠高的資本充足率，但浦發(fā)銀行資本充足率一直在降低，民生銀行是增加，但是兩家都意味著資產(chǎn)一旦損失，有足夠的給予補(bǔ)償?shù)哪芰Γ兄^高的銀行經(jīng)營(yíng)的安全性。③貸存比率越大，安全程度就越低，但是該比率過小，銀行可能虧損。中國(guó)人民銀行制定的商業(yè)銀行存貸比標(biāo)準(zhǔn)是不大于75%，不難看出，總體上看兩家銀行的該比率都在上升。2021/10/10星期日14五、綜合分析Step1Step2Step3

綜合分析及結(jié)論：杜邦分析法以股本收益率（ROE）為核心，分別引進(jìn)包括資產(chǎn)收益率（ROA）和權(quán)益乘數(shù)（EM）的兩因素分析法和包括銀行利潤(rùn)率（PM）、資產(chǎn)運(yùn)用率（AU）以及權(quán)益乘數(shù)（EM）的三因素分析法。通過數(shù)據(jù)對(duì)比以及前文分析我們可以看出，總體來說，民生銀行相對(duì)浦發(fā)銀行有著更高的銀行綜合盈利能力，更高的對(duì)股東的投資回報(bào)率。民生銀行有更高的資產(chǎn)收益率，其盈利性資產(chǎn)和非盈利資產(chǎn)的結(jié)果更合理，幫助民生銀行獲取了更高的資產(chǎn)總體盈利水平。但同時(shí)民生銀行有著更高的權(quán)益乘數(shù)，即其經(jīng)營(yíng)有著更高的風(fēng)險(xiǎn)和相對(duì)低一些的清償能力。在影響ROA的銀行利潤(rùn)率和資產(chǎn)運(yùn)用率中，兩家商業(yè)銀行都保持較高的銀行利潤(rùn)率，說明他們用有限的成本獲取了較高的收入，但民生銀行依舊反映出更強(qiáng)的對(duì)成本控制的能力，資產(chǎn)運(yùn)用率上反映了兩家銀行獲取毛收益較高的能力，類似的是，民生銀行有比浦發(fā)銀行更高的單位資產(chǎn)創(chuàng)造的價(jià)值。

因此，總體上來看，在過去的一年中，無論是盈利能力還是流動(dòng)性分析等，兩家銀行都有著極好的表現(xiàn)，他們大致的數(shù)據(jù)都差不多,但民生更勝一籌。2012年已經(jīng)過去三