公司規(guī)章制度范本

目錄1管理大綱…………………42經(jīng)營政策…………………52.1三大經(jīng)營政策…….………………52.2兩大堅(jiān)持……………….…………53企業(yè)精神…………………54員工基本守則……………65會(huì)議、工作及學(xué)習(xí)制度…………………76員工工作態(tài)度……………86.1盡職…………….……………..…..86.2律己...……………….…………86.3待人………………….……………86.4守時(shí)………………….…..….…….96.5守序………………….…..…….….96.6惜物………………….……...…….96.7禮節(jié)與細(xì)節(jié)……….………...…….96.8電話……………….………...…….96.9加班……………….……….…….106.10值班……………….……..……..107人事管理規(guī)定…………………..……..117.1總則……………………..……….117.2聘用…………………….….…….117.3試用…………………….….…….117.4解職……………….…….……….117.5交接手續(xù)128考勤管理規(guī)定……..…..138.1考勤記錄…….…….…………….138.2各種假期…….…….…………….148.3曠工…………….…….………….159財(cái)務(wù)管理制度……….…..169.1總則…………..….169.2

資本金和負(fù)債管理…………….………………..189.3

流動(dòng)資產(chǎn)管理…….……………..189.4

收入管理…………………...……209.5

成本費(fèi)用管理…………………..209.6

財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析………….………………..2110財(cái)務(wù)報(bào)銷制度……..…..2310.1報(bào)銷程序…………………...…..2310.2報(bào)銷單據(jù)的填制規(guī)定………………...………..2310.3現(xiàn)金支付規(guī)定……...…………..2310.4報(bào)銷發(fā)票規(guī)定……...…………..2310.5差旅費(fèi)報(bào)銷………..………….2411差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定……………..…..2511.1報(bào)銷范圍…………………...…..2511.2報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)………………….……2511.2.1乘坐火車、汽車、輪船、飛機(jī)的標(biāo)準(zhǔn)……………..….2511.2.2不同級別和駐地的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)……………2611.2.6其他規(guī)定………………...2912合同管理制度………….2912.1范圍…………….2912.2經(jīng)濟(jì)文件……….2912.3物資采購合同………………….3012.4合同保管…………………...…..3013文件、資料管理制度……………..…..3014公章印鑒的管理及明細(xì)使用規(guī)定………………..…..3214.1總則…………3214.2各類公章的刻制………...……..3214.3公司印章的啟用………….……3214.4公章的分類及適用范圍…...…..3214.5公司印章的管理、使用及保管………………..3314.5.1公章的管理……………..……………….3314.5.2公章的使用……………..……………….3314.5.3公章的保管……………..………………3414.6公司印章的停用………………...……………..3514.7失職責(zé)任…………...…………..3515設(shè)備使用規(guī)定…………………….……3615.1范圍…………………...………..3615.2使用規(guī)定………………...……..3615.2.1固定辦公設(shè)備………………..…………3615.2.2移動(dòng)辦公設(shè)備…………..3615.3通訊設(shè)備的基本管理………………..……….3615.3.1借用設(shè)備管理…………………...………3715.3.2記錄……………………..3715.4通訊設(shè)備的使用………….……3715.5設(shè)備損壞賠償制度………..……3816車輛管理……………………..…..3816.1車輛使用………………..….3816.2車輛油耗………………..….3916.3車輛保養(yǎng)…………………4016.4費(fèi)用報(bào)銷………..………….4016.5車輛安全………..………….4016.6違規(guī)與事故處理…………….…………4016.7其他…………………..……….4117倉庫管理制度……………….……….4217.1倉庫管理規(guī)定…………...……..4217.2倉管員工作職責(zé)…………...…..4318獎(jiǎng)罰制度…………..…..4418.1員工獎(jiǎng)勵(lì)條件………………...………………..4418.2獎(jiǎng)勵(lì)的種類……...……………..4418.3員工懲罰…………...…………..4518.4懲罰的種類…………...………..4519員工福利……………………..………..46附則……………….……….481管理大綱為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制訂本公司管理制度大綱。（一）公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。（二）公司禁止任何部門、個(gè)人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。（三）公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實(shí)行多種形式的管理制度，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。（四）公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。（五）公司實(shí)行“崗薪制”的分配制度，為不同崗位的員工提供不同的薪資。并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)；公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。（六）公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。（七）公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識(shí)，為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊(duì)伍。

2經(jīng)營政策2.1三大經(jīng)營政策品質(zhì)政策─善用所有資源，持續(xù)品質(zhì)提升，符合客戶需求，滿足顧客期望；管理政策─獎(jiǎng)賞分明，將資源作合理及有效分配，關(guān)心員工，并維護(hù)安全良好工作條件；人事政策─因材任用，隨時(shí)考核，講求效益，公平競爭。2.2兩大堅(jiān)持堅(jiān)持侵占公司資產(chǎn)者除名公司五大資產(chǎn)：人脈資產(chǎn)，財(cái)務(wù)資產(chǎn)，信息資產(chǎn)，信用資產(chǎn)，智能資產(chǎn)。堅(jiān)持泄漏公司機(jī)密者除名公司三大機(jī)密：產(chǎn)品機(jī)密、銷售機(jī)密、技術(shù)機(jī)密。3企業(yè)精神誠信信守承諾，用心做好每一件事務(wù)實(shí)實(shí)事求是，腳踏實(shí)地勤勉勤奮努力，不避艱辛堅(jiān)持全力以赴，持之以恒，永不放棄合作對內(nèi)倡導(dǎo)溝通，對外主張互惠創(chuàng)新不斷學(xué)習(xí)，不斷超越

4員工基本守則為謀求公司發(fā)展與員工福祉，全體員工應(yīng)遵守下列各項(xiàng)所訂之服務(wù)守則：1、公司員工應(yīng)忠勤職守，遵奉本公司一切規(guī)章，服從主管人員之合理指揮，不得敷衍推諉，主管人員對員工應(yīng)親切指導(dǎo)。2、公司員工對內(nèi)應(yīng)認(rèn)真工作，愛惜公物，減少損耗，提高質(zhì)量，增加生產(chǎn)，對外應(yīng)保守業(yè)務(wù)或職務(wù)上的機(jī)密。3、公司員工應(yīng)尊重公司信譽(yù)，凡個(gè)人意見涉及本公司方面者，非經(jīng)許可，不得對外發(fā)表，除辦理本公司指定任務(wù)外，不得擅用本公司名義。4、公司員工關(guān)于職務(wù)上之報(bào)告，均應(yīng)循級而上，不得越級呈報(bào)，但緊急或特殊情況不在此限。5、公司員工在工作時(shí)間內(nèi)，未經(jīng)核準(zhǔn)不得擅離工作崗位。6、公司員工應(yīng)自覺維護(hù)室內(nèi)清潔衛(wèi)生，保持工作場所肅靜、整潔，嚴(yán)禁大聲喧嘩、聊天串崗。7、公司員工未經(jīng)核準(zhǔn)不得私帶與公司業(yè)務(wù)無關(guān)人員進(jìn)入公司。8、公司員工不得利用職權(quán)圖利自己或他人。9、公司員工必須保持良好的職容風(fēng)紀(jì)，上班必須著裝整齊，講普通話，接聽電話要用標(biāo)準(zhǔn)用語“您好，言誠商貿(mào)”。10、公司員工非經(jīng)公司之書面同意，不得為自己或第三人經(jīng)營與公司相同或類似之事業(yè)，亦不得為同類事業(yè)公司之無限責(zé)任股東﹑執(zhí)行業(yè)務(wù)股東﹑董事、經(jīng)理、行業(yè)之顯名或隱名合伙人。11、公司員工不得因職務(wù)上之行為或違背職務(wù)之行為，接受招待，受饋贈(zèng)、回扣或其它不法利益。12、公司員工對外接洽事項(xiàng)，應(yīng)態(tài)度謙和，不得有驕傲滿足以及損害本公司名譽(yù)的行為。13、公司員工不得攜帶危險(xiǎn)物品﹑違禁品或與生產(chǎn)公物無關(guān)用品進(jìn)入工作場所。14、公司員工未經(jīng)核準(zhǔn)，不得攜帶公物出公司，應(yīng)獲得許可方可出公司。15、公司員工應(yīng)依照規(guī)定時(shí)間上下班，除出差請假外，必須親自做考勤記錄，亦不得遲到、早退或曠職。16、公司員工在上班時(shí)間禁止在公共區(qū)域內(nèi)吸煙。5會(huì)議、工作及學(xué)習(xí)制度為使公司工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，做到上傳下達(dá)、相互溝通，按計(jì)劃、有步驟的開展公司經(jīng)營活動(dòng)，特制定本制度：1、每周一由總經(jīng)理主持召開一次全體員工會(huì)議，其內(nèi)容為傳達(dá)公司新的決定和安排，總結(jié)上周工作，計(jì)劃本周工作，聽取大家意見等；2、有關(guān)公司的重大問題，經(jīng)理可以隨時(shí)召開會(huì)議，溝通情況，研究解決對策3、每次全體員工會(huì)議，由辦公室負(fù)責(zé)記錄，整理會(huì)議要點(diǎn)存檔；4、公司根據(jù)各部門的實(shí)際需要，安排各種培訓(xùn)課程；5、全體職員除參加公司組織的各種培訓(xùn)外，還應(yīng)該積極開展自學(xué)相互學(xué)習(xí)活動(dòng)，取長補(bǔ)短，逐步提高知識(shí)及業(yè)務(wù)水平。

6員工工作態(tài)度6.1盡職1、了解上級的理念與要求，接受指導(dǎo)與指揮。2、經(jīng)常對工作提出檢討與改進(jìn)的方法。3、不應(yīng)未經(jīng)思考與嘗試，即對交辦工作產(chǎn)生抗拒。4、工作發(fā)生問題，應(yīng)隨時(shí)向上級反應(yīng)。5、對工作充滿信心，有積極、樂觀、負(fù)責(zé)的心態(tài)。6、盡快學(xué)習(xí)工作應(yīng)有的態(tài)度與技能。7、知錯(cuò)必改，不強(qiáng)辯，不掩過。6.2律己1、不私自經(jīng)營或投資與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的事業(yè)。2、不得接受不當(dāng)利或接受有利害關(guān)系的宴請及贈(zèng)禮。3、上司不在時(shí)，仍保持正常工作態(tài)度。4、不因個(gè)人的喜惡情緒，而帶到工作上。5、表報(bào)數(shù)據(jù)不隨意填寫，費(fèi)用不浮報(bào)。6、工作時(shí)間不做與工作無關(guān)的事情。6.3待人1、不以個(gè)人性格的喜惡，而影響對他人工作的評價(jià)與認(rèn)定。2、不固執(zhí)己見，應(yīng)有雅量接受別人不同的意見。3、不應(yīng)有傲慢的言行，不以個(gè)人學(xué)歷或職位而輕視別人。4、不結(jié)派。5、同事之間，應(yīng)彼此保持適當(dāng)?shù)淖鹬嘏c禮節(jié)。6、不隨意批評別人，不言人隱私，不宣揚(yáng)別人過失，不搬弄是非。6.4守時(shí)1、不遲到，不早退。2、參加會(huì)議，洽商或與人約定應(yīng)嚴(yán)守時(shí)間。3、工作應(yīng)有計(jì)劃，注重期限，爭取時(shí)間。6.5守序1、了解并遵守公司的體制與規(guī)章辦法。2、保持辦公室安靜氛圍，避免喧嘩及嬉戲。3、上班時(shí)間不做私人事務(wù)。4、保持辦公環(huán)境的衛(wèi)生與美觀。6.6惜物1、愛護(hù)公司設(shè)備，不挪為私用不破壞。2、借用的公物用完后應(yīng)立即歸還。3、個(gè)人保管的公物、設(shè)備應(yīng)妥善保管與使用。4、節(jié)約使用文具、紙張、復(fù)印機(jī)、水電等。5、經(jīng)常擦拭、保養(yǎng)保持辦公區(qū)域整齊清潔。6、如有損壞立即報(bào)修。6.7禮節(jié)與細(xì)節(jié)1、講話保持樂觀的態(tài)度，適當(dāng)?shù)囊粽{(diào)與速度，及清晰的發(fā)音。2、做事把握重點(diǎn)與目的，長話短說。3、傾聽對方所說的話，不打岔。4、進(jìn)別人辦公室應(yīng)先敲門。6.8電話1、電話鈴聲響起后要立刻拿起話筒。2、注意電話禮節(jié)，把握說話要領(lǐng)。3、為人接轉(zhuǎn)應(yīng)迅速，代人傳達(dá)應(yīng)確實(shí)。4、確定對方說話內(nèi)容、聲音過小時(shí)應(yīng)告知并請其再說一遍。5、降低說話聲音及其它雜音，以免妨礙他人接聽電話。6、必要時(shí)才打電話，通話前應(yīng)對內(nèi)容稍作構(gòu)思或記錄。7、長途電話，簡明扼要，節(jié)約成本。8、愛護(hù)電話機(jī)，避免掉落地上或摔話筒。6.9加班1、工作應(yīng)于辦公時(shí)完成。2、工作急迫或無法完成時(shí)，應(yīng)自動(dòng)加班。3、必要加班時(shí)不抗拒。4、加班仍應(yīng)保持正常的工作態(tài)度。6.10值班1、每周安排相應(yīng)的員工進(jìn)行值班。2、值班人員負(fù)責(zé)辦公室所有的日常事務(wù)。3、值班期間若出現(xiàn)任何問題，值班人員沒有及時(shí)處理的應(yīng)負(fù)全部責(zé)任。

7人事管理規(guī)定7.1總則1、為規(guī)范公司的人事管理，特制定本規(guī)定。2、本公司員工的聘用和調(diào)升除總經(jīng)理外，其他員工均應(yīng)遵循本規(guī)定，由總經(jīng)理聘用。7.2聘用1、公司所需員工，一律公開條件，向社會(huì)招聘。2、公司聘用各級員工以學(xué)識(shí)、品德、能力、經(jīng)驗(yàn)、體格適合于職務(wù)或工作者為原則，但特殊需要時(shí)不在此限。3、新進(jìn)員工的聘用，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，由公司統(tǒng)一招聘。7.3試用1、凡應(yīng)聘本公司員工，除擔(dān)任相當(dāng)職務(wù)卓有成績或具備特殊技能，經(jīng)總經(jīng)理審核準(zhǔn)予免試用外，其它員工均須進(jìn)行試用。2、新聘用人員試用期為一個(gè)月，期滿合格者方予錄用為正式員工。3、試用人員必須遵守公司的規(guī)章制度，試用期內(nèi)品行和能力欠佳不適合工作者，公司可隨時(shí)停止試用。4、公司新進(jìn)員工試用前應(yīng)辦理報(bào)到手續(xù)，并按規(guī)定時(shí)間上班。（1）填寫個(gè)人履歷表；（2）一寸彩色免冠照片2張；（3）身份證復(fù)印件1份；（4）學(xué)歷證、職稱證等相關(guān)證件復(fù)印件各1份；7.4解職1、本公司員工的解職分為“當(dāng)然解職”、“辭職”、“解聘”三種。2、公司員工死亡為“當(dāng)然解職”，停止該員工在本公司享受的一切福利待遇。3、公司員工自請辭職者，應(yīng)于離職30天前以書面形式申請核準(zhǔn)。4、公司員工有下列情況之一者，公司可自行解聘。（1）員工在合同期內(nèi)違反公司有關(guān)條款和規(guī)定，并且給公司的名譽(yù)和經(jīng)濟(jì)造成了一定的損失者。（2）不合理延長假期超過半個(gè)月者。（3）觸犯法律嫌疑重大而被羈押或提起公訴者。5、公司員工解職，除“當(dāng)然解職”除外，均應(yīng)辦理交接手續(xù)，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后才能離職。7.5交接手續(xù)公司員工因“解職”、“降職”、“轉(zhuǎn)崗”、“休假”等原因辦理交接手續(xù)。1、公司員工解職交接手續(xù)。（1）填寫“員工離職單”；（2）填寫“工作移交清單”；（3）在監(jiān)交人的監(jiān)督下，離職員工將未辦及未了事項(xiàng)，詳細(xì)的講解給公司指定的接辦人。（4）結(jié)清個(gè)人與公司相關(guān)的所有財(cái)務(wù)問題。2、公司員工降職、轉(zhuǎn)崗交接手續(xù)。（1）填寫“員工離職單”；（2）填寫“工作移交清單”；（3）降職、換職員工將未辦及未了事項(xiàng)，詳細(xì)的講解給公司指定的接辦人。3、公司員工休假等長期假期交接手續(xù)（1）填寫“員工休假單”；（2）休假員工在休假前應(yīng)把手里的工作合理的安排好，將會(huì)在休假期間必須辦理及了結(jié)的事項(xiàng)，轉(zhuǎn)交給公司指定的接辦人員。4、各級員工移交應(yīng)親自辦理，若有特別原因，經(jīng)指定負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后代為辦理交接手續(xù)，但一切責(zé)任仍由原移交人負(fù)責(zé)。5、各級員工過期不移交或移交不清者得責(zé)令于10個(gè)工作日內(nèi)交接清楚，若缺少公物或其它問題導(dǎo)致公司受損失者應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。8考勤管理規(guī)定考勤是企業(yè)管理的基礎(chǔ)性工作，是計(jì)發(fā)工資、獎(jiǎng)金、福利等待遇的重要依據(jù)，公司必須給予重視。公司的考勤管理主要由辦公室主任負(fù)責(zé)。8.1考勤記錄1、公司員工應(yīng)按時(shí)上下班，不遲到不早退，每天應(yīng)準(zhǔn)確、真實(shí)的記錄自己的到崗情況，由辦公室主任負(fù)責(zé)監(jiān)督。上班時(shí)間暫定為早8:20，下班時(shí)間暫定為晚5:40，上班時(shí)間開始后5分鐘至20分鐘內(nèi)到班者，按遲到論處；超過20分鐘以上者，扣發(fā)當(dāng)日半天工資。提前20分鐘以內(nèi)下班者，按早退論處；超過20分鐘者，扣發(fā)當(dāng)日半天工資。遲到（或早退）三次以上按曠工一日論處。無故未打卡者，每次扣50元。2、如因公務(wù)外出、異地出差、休假、請假等情況，未打卡者需填寫《未打卡說明》，并由其直屬領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交至辦公室主任處。3、辦公室主任應(yīng)在下月月初3號(hào)前將上月考勤匯總交至財(cái)務(wù)部。8.2各種假期1、國家法定假日/休息日，如因工作需要可指定照常上班，需以加班計(jì)算。2、事假（1）公司員工遇事必須于工作日親自辦理的，應(yīng)事先請假，不能提前請假的，可用電話、書信等方式請假，請假到期應(yīng)提前續(xù)假，事后應(yīng)補(bǔ)寫請假條，并由領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。（2）公司員工因個(gè)人原因請事假，采取與當(dāng)月相應(yīng)時(shí)間的加班相抵扣，如無加班抵扣的，則扣除當(dāng)日薪金。（3）一年內(nèi)事假累計(jì)10天（含10天）者扣除當(dāng)年年終獎(jiǎng)。（4）如因照顧父母身體可請事假1-3天，每年不得超過5次，除此之外的事假將每天扣除100元工資。3、病假（1）公司員工因病休假，憑醫(yī)院病休證明，最遲提前3天向公司提出申請，經(jīng)主管經(jīng)理及總經(jīng)理審批后，移交自己工作，方可休病假。（2）公司員工到醫(yī)院看病，按事假記考勤。4、公傷（1）公司員工因公負(fù)傷，工資按正常底薪計(jì)算或視情況公司進(jìn)行工傷補(bǔ)貼。（2）公司員工因公負(fù)傷，傷愈復(fù)發(fā)，持醫(yī)院診斷證明經(jīng)單位確認(rèn)，公司根據(jù)復(fù)發(fā)的實(shí)際情況給予相應(yīng)的補(bǔ)償。5、婚假（1）公司員工結(jié)婚，持結(jié)婚證書，可享受帶薪婚假。最少提前3天向公司提出申請，經(jīng)本部門及總經(jīng)理審批后，安排好自己的工作，方可休假。（2）在本公司服務(wù)未滿一年者，可享受帶薪婚假3天。一年以上三年以下者，可享受帶薪婚假7天。三年以上者，可享受帶薪婚假10天。（3）在本公司服務(wù)三年以上的員工可享受子女結(jié)婚帶薪假2天，兄弟姐妹結(jié)婚帶薪假1天。6、產(chǎn)假（1）公司女性員工生育可請假3個(gè)月，不計(jì)發(fā)工資，但不影響年終獎(jiǎng)金。（2）公司男性員工配偶分娩當(dāng)天可享受帶薪假3天。（3）女性員工產(chǎn)假，最遲提前7天向公司提出申請，經(jīng)主管經(jīng)理及總經(jīng)理審批后，移交好自己的工作，方可休假。男性員工產(chǎn)假，根據(jù)實(shí)際情況而定。7、喪假（1）公司員工父母配偶喪亡可請帶薪假7天。（2）公司員工兄弟姐妹、子女、岳父母之喪亡可請帶薪假5天。（3）其它親屬、朋友喪亡請假，按事假記考勤。（4）喪假最少提前1天向公司提出申請。8.3曠工1、公司員工以下情況均以曠工論。（1）用不正當(dāng)手段，欺騙、涂改、偽造休假證明者；（2）不服從工作調(diào)動(dòng)，不到單位上班者；（3）無故不到單位上班者；（4）休假期滿未辦理續(xù)假手續(xù)或續(xù)假未被批準(zhǔn)，不到單位上班者；（5）被公安部門拘留者；（6）打架斗毆、違紀(jì)致傷致使無法正常工作者。2、曠工扣發(fā)雙倍當(dāng)日工資。9財(cái)務(wù)管理制度9.1總則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。1、財(cái)務(wù)管理工作要貫徹勤儉節(jié)約、精打細(xì)算之原則、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。2、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。3、出納員不得兼管會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。4、財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。5、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。6、財(cái)務(wù)人員因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。7、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。8、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。9、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。10、庫存現(xiàn)金不得超過限額?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。11、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。12、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。13、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。14、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。15、未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人擔(dān)保貸款。16、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。17、各類報(bào)表需按時(shí)、按目的性的統(tǒng)計(jì)、整理和報(bào)送。其內(nèi)容必須真實(shí)有效，如有虛假，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。9.2

資本金和負(fù)債管理1、資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。2、經(jīng)公司股東同意后可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。3、加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。4、公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。9.3

流動(dòng)資產(chǎn)管理1、出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。2、銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印章實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。3、出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不可簽發(fā)空頭支票，不可將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。4、應(yīng)收賬款的管理：對應(yīng)收賬款，每月末做一次賬齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞賬。5、其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。6、固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；②不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。7、固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。8、固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實(shí)際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為：（1）房屋、營業(yè)用房

35年（2）通訊設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備

8年（3）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備

4年（4）機(jī)器設(shè)備

5年9、已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。10、對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤盈盤虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。11、無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。無形資產(chǎn)按實(shí)際成本入賬，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷。12、遞延資產(chǎn)是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費(fèi)支出。開辦費(fèi)用自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀?。分?jǐn)偲诓欢逃?年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。9.4

收入管理1、公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。2、營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到賬外或作其他處理。9.5

成本費(fèi)用管理1、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。2、成本費(fèi)用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費(fèi)用、其他營業(yè)支出等。（1）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。（2）營業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用。（3）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計(jì)算攤銷的費(fèi)用。（4）各種準(zhǔn)備金：各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞賬準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末長期投資余額的1%實(shí)行差額提取，壞賬準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收賬款余額的1%提取。3、職工福利費(fèi)按工資總額14%計(jì)提，教育經(jīng)費(fèi)按工資總額3%計(jì)提。4、加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。5、公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，財(cái)務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。9.6

財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1、財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤分配表。2、年末還應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說明書。財(cái)務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括：（1）業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況，利潤實(shí)現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財(cái)務(wù)收支情況等。（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng)情況及原因，對本期或下期財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)；資產(chǎn)負(fù)債表制表日至報(bào)出期之間發(fā)生的對公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng)；以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。3、財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)、評價(jià)和考核，通過財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財(cái)務(wù)活動(dòng)不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。4、總結(jié)和評價(jià)本公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)包括：①經(jīng)營狀況指標(biāo)：流動(dòng)比率、負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率；②經(jīng)營成果指標(biāo)：利潤率、資本利潤率、成本費(fèi)用利潤率。

10財(cái)務(wù)報(bào)銷制度10.1報(bào)銷程序本公司報(bào)銷基本程序?yàn)椋?、辦理業(yè)務(wù)的人員首先需要到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行填寫。2、經(jīng)手人填制相關(guān)單據(jù)完畢并將所需資料準(zhǔn)備齊全（如付款申請、發(fā)票、事項(xiàng)說明、付款記錄、出入庫單據(jù)、轉(zhuǎn)賬單據(jù)等）；3、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核；4、總經(jīng)理簽字；5、審核后的單據(jù)由公司出納人員辦理收支。10.2報(bào)銷單據(jù)的填制規(guī)定1、報(bào)銷單據(jù)需填寫齊全、規(guī)范、粘貼整齊，所有單據(jù)應(yīng)有經(jīng)手人和主管負(fù)責(zé)人的簽字，超出主管負(fù)責(zé)人簽字權(quán)限的，需經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。2、單據(jù)上大小寫金額不得涂改，其它項(xiàng)目涂改兩處或兩處以上者，須重新填寫報(bào)銷單；3、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬清單需由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字，并將清單報(bào)財(cái)務(wù)部備查，如有改動(dòng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部更改。10.3現(xiàn)金支付規(guī)定1、公司按國家現(xiàn)金管理制度的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出；2、當(dāng)日報(bào)銷現(xiàn)金超過3000元者，需提前一天向現(xiàn)金出納人員預(yù)約；10.4報(bào)銷發(fā)票規(guī)定1、報(bào)銷發(fā)票不得經(jīng)過任何涂改；項(xiàng)目必須齊全；2、對于同一筆收到的款項(xiàng)，不得使用兩種稅率的發(fā)票；涉及同一份合同的業(yè)務(wù)款項(xiàng)，開具發(fā)票的稅率應(yīng)一致；3、嚴(yán)禁將空白發(fā)票帶出公司使用；4、關(guān)于發(fā)票的其他規(guī)定詳見《發(fā)票管理制度》；10.5差旅費(fèi)報(bào)銷1、差旅報(bào)銷必須填制差旅費(fèi)明細(xì)表和各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單；2、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差人返回之日一個(gè)月內(nèi)予以報(bào)銷。前款未清，后款不借；3、差旅借款每人每次最高不得超過2000元。如有特殊情況，另行申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

11差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定為規(guī)范公司差旅費(fèi)開支范圍和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)費(fèi)用管理，完善內(nèi)部控制制度，控制費(fèi)用支出，提高資金使用效率，結(jié)合公司實(shí)際，制定本規(guī)定。11.1報(bào)銷范圍差旅費(fèi)包括出差期間發(fā)生的往返車船費(fèi)、訂票費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、住宿補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助、通訊費(fèi)及會(huì)務(wù)費(fèi)等。出差期間發(fā)生的不屬于差旅費(fèi)的其他費(fèi)用，應(yīng)按相關(guān)審批程序與差旅費(fèi)一并審核報(bào)銷，計(jì)入相應(yīng)費(fèi)用賬目。11.2報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)11.2.1乘坐火車、汽車、輪船、飛機(jī)的標(biāo)準(zhǔn)乘坐等級標(biāo)準(zhǔn)：工具/人員飛機(jī)火車輪船長途汽車出租車總經(jīng)理普通艙軟臥軟座二等艙實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)其余人員——硬臥硬座三等艙可乘可乘（1）出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須事先請示，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可乘坐，簽字報(bào)銷。（2）公司員工出差乘坐火車，從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間在車上過夜六小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過十二小時(shí)的，可購買硬臥車票。出差人員乘飛機(jī)要從嚴(yán)控制，部門經(jīng)理及其他員工出差時(shí)，如遇特殊情況，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)。（3）具備購買硬臥車票條件，但由于種種原因沒有購買的，公司按該趟列車硬座車票與硬臥下鋪的票價(jià)差額的70%補(bǔ)助給員工，但必須提供相應(yīng)的票據(jù)。（4）公司員工出差需乘坐飛機(jī)的，機(jī)票由行政部門統(tǒng)一訂票；員工費(fèi)用納入考核的由本人結(jié)賬，與其他差旅費(fèi)統(tǒng)一粘貼差旅；其余員工由公司統(tǒng)一結(jié)款。11.2.2不同級別和駐地的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)出差人員根據(jù)不同級別和駐地的不同，每日報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：地區(qū)/人員省會(huì)以上城市省轄市總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷其余人員220180（1）出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，超出部分經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。（2）公司員工凡參加培訓(xùn)及會(huì)議出差，原則上在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，如特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)（有新聞媒介采訪、會(huì)見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象等的特殊業(yè)務(wù)情況），經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。（3）住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支；住宿費(fèi)可以按照一次出差的總天數(shù)累計(jì)計(jì)算。（4）出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。第一種幾種特殊情況的住宿費(fèi)、交通費(fèi)、用餐補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

2、出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。3、汽車司機(jī)在出車途中，如需住宿，其住宿費(fèi)按上述規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿費(fèi)發(fā)票報(bào)銷。過橋費(fèi)、存車費(fèi)、洗車費(fèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。第二種差旅費(fèi)報(bào)銷及審批程序1、因工作需要出差，無論是否借款，員工出差要先填寫“出差申請單”，如參加會(huì)議，需要提供會(huì)議通知并做出會(huì)議預(yù)算，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能出差。（出差申請應(yīng)在出差前在財(cái)務(wù)部備案，以便差旅報(bào)銷審核之用。）2、如要借款，應(yīng)填寫“借支單”，根據(jù)出差申請確定借款金額。借支金額2000元以下由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人直接審批，借支金額2000元以上經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前賬不清、后賬不借”的原則。3、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，出差后一周內(nèi)應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交上級領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字。4、一趟出差報(bào)銷一次，在出差事由欄寫明出差原由。所貼票據(jù)應(yīng)全部為該次出差費(fèi)用，所有票據(jù)日期均應(yīng)屬該次出差時(shí)段內(nèi)（出差時(shí)段以往返車票為準(zhǔn)，如無往返車票本人應(yīng)在封面上注明往返日期），否則不予報(bào)銷。票據(jù)貼好后，本人應(yīng)按“差旅費(fèi)報(bào)銷單”中內(nèi)容所示按所貼票據(jù)金額分門別類核算并填寫整齊。特別是往返各地的時(shí)間和地點(diǎn)必須清晰填寫，如中途去其他地方，各地點(diǎn)及日期應(yīng)能夠銜接。5、出差參加會(huì)議的須將會(huì)議通知附于報(bào)銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。6、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報(bào)銷。第三種補(bǔ)充規(guī)定1、出差期間購買的物品、資料等，需在差旅費(fèi)報(bào)銷單中注明，可合并在差旅費(fèi)中報(bào)銷。2、差旅費(fèi)報(bào)銷單必須注明出差起止時(shí)間以便財(cái)務(wù)人員核算補(bǔ)助。如果本人未注明，所附車票又不清楚的情況下，財(cái)務(wù)人員有權(quán)不給予其補(bǔ)助。3、出租車票無日期的，不予報(bào)銷。4、司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，只報(bào)銷住宿費(fèi)用和補(bǔ)貼，其他標(biāo)準(zhǔn)按其他員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。5、填寫項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印、內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財(cái)務(wù)印章或者發(fā)票專用章。不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回并要求報(bào)銷人重新整理。6、所有發(fā)票需真實(shí)，一旦發(fā)現(xiàn)有虛假發(fā)票，報(bào)銷人負(fù)全責(zé)，自行處理。11.2.6其他規(guī)定1、各部門授權(quán)簽字限額，需在財(cái)務(wù)部備案。如有改動(dòng)，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部更正，以確保單據(jù)的有效性；2、購買固定資產(chǎn)，請款時(shí)須附固定資產(chǎn)申請單，報(bào)銷發(fā)票時(shí)需先辦理固定資產(chǎn)相關(guān)手續(xù)后才能報(bào)銷。3、訂有合同的業(yè)務(wù)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部進(jìn)行合同備案，財(cái)務(wù)人員依照合同開具發(fā)票。財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與合同的訂立，對收付款條目進(jìn)行審核，以便從財(cái)務(wù)、稅務(wù)角度合理合法地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低成本；4、以上規(guī)定自2011年9月1日起執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。12合同管理制度12.1范圍合同系指公司從事對外活動(dòng)所簽屬的專門文件，包括經(jīng)濟(jì)文件、物資采購合同等。12.2經(jīng)濟(jì)文件（1）經(jīng)濟(jì)文件是指進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)中的合同、報(bào)價(jià)、商務(wù)標(biāo)書、簡介等有關(guān)文件；（2）經(jīng)濟(jì)文件一般由市場部項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)起草，公司經(jīng)理審核；（3）銷售人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)《合同法》及公司有關(guān)文件，以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)態(tài)度擬定文件條款；（4）商務(wù)報(bào)價(jià)一律由打印形式發(fā)出，報(bào)價(jià)單應(yīng)注明發(fā)往單位、地點(diǎn)等、送達(dá)人及發(fā)送人，由主管經(jīng)理簽字后方可發(fā)出并同時(shí)將原稿留底；（5）經(jīng)濟(jì)合同要由財(cái)務(wù)人員對成本進(jìn)行核算后才可簽訂。12.3物資采購合同（1）物資采購合同是指公司因所需要的產(chǎn)品、材料、設(shè)備等等一切物資的訂貨合同。（2）采購合同由采購部根據(jù)各部門/或個(gè)人的“商品采購申請單”，經(jīng)主管經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，與供應(yīng)商簽署的供貨合同。12.4合同保管所有文件均由總經(jīng)理指定人員管理，進(jìn)行分類、建檔、保存、備份等工作。13文件、資料管理制度1、所有文印人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項(xiàng)。如因個(gè)人原因泄露公司機(jī)密文件，造成公司的經(jīng)濟(jì)損失，公司將酌情處理，情節(jié)嚴(yán)重時(shí)將追究其法律責(zé)任。2、打印正式文件，必須按文件簽發(fā)規(guī)定由總經(jīng)理簽署意見。3、文件、傳真等應(yīng)及時(shí)發(fā)送給有關(guān)人員。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。4、嚴(yán)禁擅自為私人打印、復(fù)印材料，違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理。5、嚴(yán)格保密、安全制度，確保檔案和案卷機(jī)密安全。6、各部室應(yīng)在每年元月底向公司辦公室移交上年度文書檔案并履行清交手續(xù)。7、各部室應(yīng)明確規(guī)定檔案責(zé)任人，檔案責(zé)任人（檔案員）對本部門檔案的收集、建檔、保管、借閱和利用負(fù)全責(zé)。8、各類規(guī)章制度、辦法、人事、工資資料、會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要、簡報(bào)、重要電話記錄、接待來訪記錄、上級來文、公司發(fā)文、工作計(jì)劃和工作總結(jié)以及添置設(shè)備、財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)資料由辦公室負(fù)責(zé)歸檔。9、各類商務(wù)合同、協(xié)議的正本原件由財(cái)務(wù)部歸檔，副本原件由辦公室歸檔，其他部門備份存檔并由信息中心實(shí)行電腦化管理。10、歸檔資料必須符合下列要求：（1）文件材料齊全完整；（2）根據(jù)檔案內(nèi)容合并整理、立卷；（3）根據(jù)檔案內(nèi)容的歷史關(guān)系，區(qū)別保存價(jià)值、分類、整理、立卷，案卷標(biāo)題簡明確切，便于保管和利用。11、檔案資料借閱需履行登記、簽字手續(xù)，重要資料借閱需先請示分管領(lǐng)導(dǎo)。12、加強(qiáng)檔案保管工作，做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、防高溫工作，定期檢查檔案保管工作。14公章印鑒的管理及明細(xì)使用規(guī)定14.1總則公章(包括印鑒章)是企業(yè)合法存在的標(biāo)志，是企業(yè)權(quán)力的象征。為了保證公司印章的合法性、可靠性和嚴(yán)肅性，有效地維護(hù)公司利益，確保公章的正確使用，杜絕違法違規(guī)行為的發(fā)生，特制定本規(guī)定。14.2各類公章的刻制1、公司印章的刻制均須報(bào)公司總經(jīng)理審批。2、法人個(gè)人名章、行政章、財(cái)務(wù)章、合同章，由辦公室開具公司介紹信統(tǒng)一到指定的公安機(jī)關(guān)辦理雕刻手續(xù)，印章的形體、規(guī)格按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3、公司各部門的專用章，由各部門根據(jù)工作需要自行決定其形體、規(guī)格。4、因公章磨損或其他原因損壞，需要重新刻制的，要按照以上規(guī)定重新辦理手續(xù)。5、未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得擅自刻制本部門的印章。14.3公司印章的啟用新印章啟用前要做好戳記，并注明啟用日期、發(fā)放單位和使用范圍，并統(tǒng)一在辦公室留樣保存，以便備查。（見附件：《公章啟用登記表》）14.4公章的分類及適用范圍公章包括法人章、公司公章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、合同專用章等。法人私章：一般是方型，可用于支票、訂合同、報(bào)表上等。公司公章：一般是圓形，可用于公文、訂合同、報(bào)表上等。財(cái)務(wù)專用章：一般是方型，可用于支票、收據(jù)、發(fā)票、報(bào)表上等，主要用于貨幣結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)。發(fā)票專用章：一般是橢圓型，可用于各類發(fā)票上。合同專用章：一般是圓形，可用于各類合同書上。14.5公司印章的管理、使用及保管14.5.1公章的管理1、公司的公章、專用公章由辦公室專人保管，各部門公章由各部門指定專人專柜保管，并將保管公章人員名單報(bào)辦公室備案。2、為保證資金的絕對安全，財(cái)務(wù)專用章、法人個(gè)人名章等銀行預(yù)留印章由兩人以上分開保管、監(jiān)督使用，做到一人無法簽發(fā)支票、匯票，一人無法提出現(xiàn)金。14.5.2公章的使用1、印章的使用必須嚴(yán)格遵循印章使用審批程序，按照印章的使用范圍，經(jīng)審批后方可用章。2、印章的使用由各管理員設(shè)立使用登記臺(tái)賬，嚴(yán)格審批和登記制度。凡不按規(guī)定辦理用印手續(xù)的，一律不得用印。（見附件：《公章使用登記表》）3、公司法人章由法人簽字或被授權(quán)人簽字后方可使用。4、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章由財(cái)務(wù)部門按崗位職責(zé)權(quán)限使用，不得超越本部門的職能和管理范圍用印。5、各類公章一般不得帶出公司外，因特殊情況需要外出用印，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。印章外出期間，借用人只可將印章用于申請事由，并對印章的使用后果承擔(dān)一切責(zé)任。6、以公司名義簽訂的合同、協(xié)議、訂購單等，由專業(yè)人員審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可蓋章。（對加蓋印章的材料，應(yīng)注意落款單位必須與印章一致，用印位置恰當(dāng)，要齊年蓋月，字跡端正，圖形清晰。）7、對外簽署合同或協(xié)議等，須在合縫處加蓋公章。需加蓋公章的合同上應(yīng)由合同授權(quán)簽約代表人簽字并注明年月日后，方可蓋章。8、公司員工需要單位蓋章證明的一般性事項(xiàng)、單位介紹信及其它日常一般性事項(xiàng)，可授權(quán)綜合辦公室審核批準(zhǔn)后用章。9、領(lǐng)導(dǎo)外出期間必須用章的重大事項(xiàng)，由綜合辦公室負(fù)責(zé)人請示領(lǐng)導(dǎo)后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意可代為用章，并做好用章登記工作。10、任何印章管理員不得在當(dāng)事人或委托人所持空白格式化文件上加蓋印章。用章材料必須已經(jīng)填寫完畢，字跡須清晰、正確。14.5.3公章的保管1、公章保管須有記錄，注明公章名稱、頒發(fā)部門、枚數(shù)、收到日期、啟用日期、領(lǐng)取人、保管人、批準(zhǔn)人、圖樣等信息。2、印章保管必須安全可靠，公章管理人員應(yīng)妥善保管公章，不得隨意亂放。須加鎖保存，印章不可私自委托他人代管。如因事離開崗位需移交他人的，可由部門負(fù)責(zé)人指定專人代替，但必須辦理移交手續(xù)，并填寫印章移交登記表。（見附件：《公章移交登記表》）3、非印章保管人使用印章蓋章與印章保管人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。4、印章應(yīng)及時(shí)維護(hù)、確保其清晰、端正。5、印章保管有異?，F(xiàn)象或遺失，應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場，公章的使用如果有異常，或者公章出現(xiàn)了遺失和缺損，作為公章的保管人應(yīng)該及時(shí)的把情況反饋給部門領(lǐng)導(dǎo)和辦公室。6、印章管理員如因工作變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)上繳印章，并與新印章管理員辦理接交印章手續(xù)，以免貽誤工作。7、公章移交須辦理手續(xù)，簽署移交證明，注明移交人、接交人、監(jiān)交人、移交時(shí)間、圖樣等信息。14.6公司印章的停用1、有下列情況，公章須停用：（1）公司名稱變動(dòng)。（2）印章使用損壞。（3）印章遺失或被竊，聲明作廢。2、公章停用時(shí)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，及時(shí)將停用印章送辦公室封存或銷毀，建立印章上交、存檔、銷毀的登記檔案。（見附件：《公章停用登記表》）14.7失職責(zé)任1、因公章管理不嚴(yán)，或使用不當(dāng)，或遺失，要追究公章管理人和部門、單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。給公司造成損失的，要依法追究其責(zé)任。2、使用法人印章或?qū)Ｓ谜聲r(shí)，由于審批人的過錯(cuò)決定或者印章保管人的過錯(cuò)行為而履行蓋章手續(xù)并導(dǎo)致公司遭受經(jīng)濟(jì)、法律損失或其他糾紛的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任處罰；3、公章在停止使用后，各管理部門應(yīng)及時(shí)將公章交辦公室保存。

15設(shè)備使用規(guī)定15.1范圍設(shè)備基本分為：固定辦公設(shè)備、移動(dòng)辦公設(shè)備、借用設(shè)備。（1）固定辦公設(shè)備包括：計(jì)算機(jī)、傳真機(jī)、掃描儀、裝訂機(jī)、打印機(jī)等；（2）移動(dòng)辦公設(shè)備包括：筆記本電腦、便攜式打印機(jī)、裁紙機(jī)、碎紙機(jī)等；（3）凡不是本公司的設(shè)備、工具，在本公司使用，均可稱為借用設(shè)備。15.2使用規(guī)定15.2.1固定辦公設(shè)備（1）固定設(shè)備因長期使用，此設(shè)備認(rèn)定為員工個(gè)人或部門向公司長期借用，同時(shí)有保管和維護(hù)的責(zé)任；（2）在借用使用過程中，如因個(gè)人操作上的疏忽，而導(dǎo)致設(shè)備的人為性損壞，并給公司造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，公司酌情對個(gè)人（或部門）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償或處分。15.2.2移動(dòng)辦公設(shè)備（1）移動(dòng)設(shè)備公司員工辦公需要時(shí)，需向行政部門辦理借用手續(xù)，使用完后應(yīng)歸還給公司；（2）在借用過程中，如因個(gè)人疏忽或操作上的失誤，而導(dǎo)致設(shè)備的丟失或人為性的損壞，并給公司造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，公司將酌情對借用人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償或處分。15.3通訊設(shè)備的基本管理（1）各部門由公司根據(jù)工作需要統(tǒng)一配備程控電話；（2）移動(dòng)電話一般由個(gè)人自行購買，公司原則上不購買；（3）辦公室通訊設(shè)備（如電話機(jī)、傳真機(jī)）由公司統(tǒng)一購置，產(chǎn)權(quán)歸公司所有；（4）為保證公司電話線路暢通和節(jié)約開支，員工撥打電話時(shí)語言簡練，不要長時(shí)間占用電話；（5）通話時(shí)語音要低，以免影響他人工作；（6）員工無特殊情況不允許使用公司話機(jī)打私人電話，接聽私人電話應(yīng)長話短說，原則上不得超過三分鐘。15.3.1借用設(shè)備管理（1）從外單位借用設(shè)備，須經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)；（2）借用設(shè)備出現(xiàn)損壞時(shí)，庫存管理員如實(shí)將設(shè)備的損壞實(shí)際情況和程度上報(bào)公司，由公司酌情對使用人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償或處分。15.3.2記錄（1）固定辦公設(shè)備、移動(dòng)辦公設(shè)備，由經(jīng)理指定辦公室人員負(fù)責(zé)領(lǐng)用登記；（2）辦公設(shè)備、工具的損壞，由辦公室負(fù)責(zé)檢驗(yàn)損壞程度。維修或報(bào)廢，上報(bào)公司審核后，再做處理；（3）由辦公室負(fù)責(zé)做設(shè)備維修記錄；15.4通訊設(shè)備的使用（1）公司辦公室內(nèi)通訊設(shè)施的維護(hù)和更新，由辦公室負(fù)責(zé)；（2）為保證工作聯(lián)系暢通，凡手機(jī)費(fèi)報(bào)銷員工必須保障手機(jī)在每日（節(jié)假日包含）8：00–23：00間通訊。如果因偶然原因使得無法正常通訊，必須開啟“全球呼”或類似功能，無法正常通訊時(shí)間不得超過30分鐘。15.5設(shè)備損壞賠償制度公司內(nèi)的一切物品統(tǒng)稱為辦公設(shè)備（包括可移動(dòng)和不可移動(dòng)的）。公司設(shè)備在使用過程中，如因個(gè)人操作上的疏忽而導(dǎo)致的人為性損壞，并給公司造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，將由個(gè)人或部門進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。本辦法未盡事宜將根據(jù)公司發(fā)展情況及辦公條件加以修訂完善。16車輛管理1、每車應(yīng)設(shè)置“車輛行駛記錄表”，使用前應(yīng)核對車輛里程表與記錄表上前一次用車的記載是否相符。使用后應(yīng)記載行駛里程、時(shí)間、地點(diǎn)、用途等。辦公室每月抽查一次。發(fā)現(xiàn)記載不實(shí)、不全或未記載者應(yīng)呈報(bào)主管提出批評，對不聽勸阻屢教屢犯者應(yīng)給以處分，并停止其借用權(quán)利。2、每車設(shè)置“車輛使用記錄表”，每月初連同行駛記錄表及上月行駛里程數(shù)一并由辦公室稽核。16.1車輛使用1、使用人必須具有駕照。2、公務(wù)車不得借予非本公司人員使用。3、使用人于駕駛車輛前應(yīng)對車輛做基本檢查（如水箱、油量、機(jī)油、剎車油、電瓶液、輪胎、外觀等）。如發(fā)現(xiàn)故障、配件失竊或損壞等現(xiàn)象，應(yīng)立即維修，否則最后使用人要對由此引發(fā)的后果負(fù)責(zé)。4、駕駛?cè)隧殗?yán)守交通規(guī)則。5、駕駛?cè)瞬坏蒙脤⒐珓?wù)車開回家，或作私用，違者受罰。經(jīng)公司特許或返回時(shí)已逾晚上9時(shí)者例外。6、車輛如無公差時(shí)應(yīng)停放于指定位置、停車場。任意放置車輛導(dǎo)致違犯交規(guī)、損毀、失竊，由駕駛?cè)速r償損失，并予以處分。7、為私人目的借用公車應(yīng)先填“車輛使用申請單”，注明“私用”，并經(jīng)主管核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)稽核。8、使用人應(yīng)愛護(hù)車輛，保證機(jī)件、外觀良好，使用后并應(yīng)將車輛清洗干凈。冬季車輛清洗費(fèi)用憑實(shí)證報(bào)銷，其他季節(jié)車輛清洗由駕駛?cè)俗孕胸?fù)責(zé)。16.2車輛油耗根據(jù)車輛情況的不同，油耗進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)定。并對車輛使用情況進(jìn)行年終考核（12月31日前）。公司車輛品牌型號(hào)及油耗將另行規(guī)定。每季度、每年依據(jù)車輛行使里程，核算所有車輛加油情況進(jìn)行季度和年終考核，對油耗超標(biāo)的問題進(jìn)行調(diào)查，超標(biāo)部分由駕駛?cè)素?fù)擔(dān)。16.3車輛保養(yǎng)1、車輛維修、清洗、打蠟等，應(yīng)先填“車輛使用申請單”，注明行駛里程，核準(zhǔn)后方得送修。2、車輛應(yīng)由車管專人指定各廠牌保養(yǎng)，特約修護(hù)廠維修，否則修護(hù)費(fèi)一律不準(zhǔn)報(bào)銷。可自行修復(fù)者，可報(bào)銷購買材料零件費(fèi)用。3、車輛于行駛途中發(fā)生故障或其他耗損急需修復(fù)或更換零件時(shí)，可視實(shí)際情況需要進(jìn)行修理，但無迫切需要或修理費(fèi)超過2000元時(shí)，應(yīng)與車管專人聯(lián)系請求批示。16.4費(fèi)用報(bào)銷1、公務(wù)車油料及維修費(fèi)以憑證實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、私車公用憑實(shí)證報(bào)銷。16.5車輛安全1、私闖紅燈、亂停車、駕駛未佩帶安全帶、駕駛時(shí)超速等駕駛車輛違反交通規(guī)則行為，其罰款和費(fèi)用由駕駛?cè)藛T自行負(fù)擔(dān)。其余根據(jù)具體情況，另行確定責(zé)任。2、駕駛員擅自出車造成的損失按《中華人民共和國道路交通安全法》執(zhí)行，超出責(zé)任限額的部分，無論駕駛員有無過錯(cuò)均由駕駛員本人負(fù)責(zé)。3、駕駛員本人非違規(guī)駕駛造成人身和財(cái)物損失的按《中華人民共和國道路交通安全法》執(zhí)行。違規(guī)駕駛按《中華人民共和國道路交通安全法》規(guī)定賠償后，余下部分由駕駛員負(fù)責(zé)。16.6違規(guī)與事故處理1、在下列情形之一的情況下，違反交通規(guī)則或發(fā)生事故，由駕駛?cè)素?fù)擔(dān)，并予以記過或免職處分。(1)無照駕駛。(2)未經(jīng)許可將車借予他人使用。(3)酒后駕車。2、如因處理公司突發(fā)事件違反交通規(guī)則，其罰款由公司承擔(dān)，否則視當(dāng)時(shí)情況，由駕駛?cè)撕凸痉謸?dān)。3、各種車輛如在公務(wù)途中遇不可抗拒之車禍發(fā)生，應(yīng)先急救傷患人員，向附近警察機(jī)關(guān)報(bào)案，并即與辦公室及主管聯(lián)絡(luò)協(xié)助處理。如屬小事故，可自行處理后向辦公室報(bào)告。4、發(fā)生交通事故后，如需向受害當(dāng)事人賠償損失，經(jīng)扣除保險(xiǎn)金額后，其差額酌情由駕駛?cè)顺袚?dān)。16.7其他違反本管理制度或車輛管理有關(guān)規(guī)定，造成不良影響或損失，按有關(guān)規(guī)定給予處罰。1、經(jīng)交警部門仲裁認(rèn)定：負(fù)全部責(zé)任的，按理賠責(zé)任比例賠償損失的5%；負(fù)主要責(zé)任的，賠償損失的3%；負(fù)次要責(zé)任的，賠償損失的1%。發(fā)生責(zé)任事故造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，按實(shí)際損失，責(zé)任者應(yīng)賠償。a.一般事故(經(jīng)濟(jì)損失在1000元以下者)：按經(jīng)濟(jì)損失的50%處罰；b.嚴(yán)重事故(經(jīng)濟(jì)損失在1000～5000元者)：按經(jīng)濟(jì)損失的40%處罰；c.重大事故(經(jīng)濟(jì)損失在5000～10000元以上者)：按經(jīng)濟(jì)損失的20%處罰；d.特大事故(經(jīng)濟(jì)損失在