證券合規(guī)考試附有答案

證券合規(guī)考試[復制]1、共35道題（10單選+5多選+20判斷）

2、總分100分，90分合格，考試機會不限?；拘畔ⅲ篬矩陣文本題]*姓名：________________________工號:________________________1.公司發(fā)生下列_____事項，不需要告知證券部履行組織籌備董事會/股東大會履行審議披露義務。[單選題]*A.接受政府補助B.向非關聯(lián)方租入廠房、辦公樓等C.向非關聯(lián)方購買與日常經營相關的原材料(正確答案)D.與非關聯(lián)方簽訂技術使用許可協(xié)議答案解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第7.1.1條第一款規(guī)定租入資產、簽訂許可協(xié)議屬于應披露的交易；第二款規(guī)定購買與日常經營相關的原材料不屬于應披露的交易事項。故選項C正確，選項B、D錯誤?！渡钲谧C券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司自律監(jiān)管指南第2號——公告格式》第40號上市公司獲得政府補助公告格式規(guī)定“上市公司及其子公司獲得可能對上市公司資產、負債、權益或經營成果產生重大影響的政府補助適用本公告格式”、“上述重大影響，是指收到的與收益相關的政府補助占上市公司最近一個會計年度經審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤10%以上且絕對金額超過100萬元，或者收到的與資產相關的政府補助占最近一期經審計的歸屬于上市公司股東的凈資產10%以上且絕對金額超過1000萬元”，故選項A錯誤。2.上市公司使用超募資金永久補充流動資金后十二個月內，可以_____。[單選題]*A.進行衍生品交易B.為控股子公司提供借款(正確答案)C.與專業(yè)投資機構共同投資D.為普通員工提供借款答案解析：根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作》6.3.13的要求，上市公司使用超募資金永久補充流動資金后十二個月內不得進行證券投資、衍生品交易等高風險投資及為控股子公司以外的對象提供財務資助。公司應當在公告中對此作出明確承諾。故選項B正確，選項A、D錯誤。根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第7號——交易與關聯(lián)交易》第四十二條的規(guī)定，上市公司將超募資金用于永久性補充流動資金后的十二個月內，不得與專業(yè)投資機構共同投資。故選項C錯誤。3.公司在接受投資機構調研時，可以______。[單選題]*A.向投資機構透露上市公司尚未披露的業(yè)績情況B.向投資機構透露尚未披露的可能對公司股價產生影響的戰(zhàn)略合作協(xié)議C.向投資機構介紹公司產品的核心競爭力(正確答案)D.向投資機構透露尚未披露的涉及市場熱點的對外投資情況答案解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第5.2.11條規(guī)定“上市公司及相關信息披露義務人通過業(yè)績說明會、分析師會議、路演、接受投資者調研等形式，與特定對象溝通時，不得提供公司未公開重大信息”，故選項A、B、D錯誤，選項C正確。4.根據(jù)上市公司《信息披露事務管理制度》（2023年4月），各部門的信息披露報告人應當在重大事項發(fā)生的______向董事會秘書報告。[單選題]*A.當日(正確答案)B.次日C.次一工作日D.次一交易日答案解析：上市公司《信息披露實事務管理制度》（2023年4月）第四十九條第二款規(guī)定“公司各部門、各控股子公司、各參股公司的信息披露報告人應當在重大事項發(fā)生的當天向董事會秘書報告，同時告知本部門（控股子公司、參股公司）的主要負責人”，故選項A正確。5.以下情形中______是信息披露公平性原則的要求。[單選題]*A.不得有選擇性地、私下地向特定對象披露、透露或者泄露未公開重大信息B.不得延遲披露，不得有意選擇披露時點強化或者淡化信息披露效果C.依法確定未公開重大信息的范圍，明確各部門及下屬公司應當報告的信息范圍、報告義務觸發(fā)點、報告程序等。D.以上都屬于(正確答案)答案解析：延遲披露、有意選擇披露時點強化或者淡化信息披露效果的行為會造成信息披露的實質不公平。選項A、B、C的情形都屬于信息披露公平性原則的要求，故選項D正確6.上市公司對其合并范圍內的________提供資金可以豁免提供財務資助的審議披露要求。[單選題]*A.持股41%的控股子公司B.持股50%的控股子公司C.持股51%的控股子公司且該子公司其他股東包含上市公司控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人D.持股51%的控股子公司且該子公司其他股東不包含上市公司控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人(正確答案)答案解析：只有D選項符合“資助對象為上市公司合并報表范圍內且持股比例超過50%的控股子公司，且該控股子公司其他股東中不包含上市公司的控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人”的豁免情形。7.根據(jù)上市公司《對外擔保管理制度》（2023年4月），公司為他人提供擔保的，需要經過的內部審批程序不包括______：[單選題]*A.職能管理部門對擬擔保事項進行核查分析后提出申請報告B.上市公司董事會秘書審批并簽署意見(正確答案)C.上市公司財務總監(jiān)審批并簽署意見D.上市公司總經理審批并簽署意見答案解析：上市公司《對外擔保管理制度》（2023年4月）第十三條規(guī)定“公司為他人提供擔保的，職能管理部門在對被擔保單位的基本情況進行核查分析后，提出申請報告，申請報告必須明確表明核查意見。申請報告報公司財務總監(jiān)審批并簽署意見后，報公司總經理審批。公司總經理審批同意后，轉發(fā)董事會辦公室，由其報董事會（或股東大會）審批”，故選項B正確。8.上市公司可以為________提供借款。[單選題]*A.上市公司控股股東B.上市公司董監(jiān)高C.持有上市公司5%以上股份的股東D.上市公司子公司(正確答案)答案解析：ABC選項中“控股股東、董監(jiān)高、5%以上股份的股東”都是《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》規(guī)定的上市公司的關聯(lián)法人或關聯(lián)自然人，上市公司不得為《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》規(guī)定的關聯(lián)法人、關聯(lián)自然人提供資金等財務資助。9.以下情形中________無需告知證券部。[單選題]*A.上市公司全資子公司為他人提供擔保；B.上市公司控股子公司對外簽訂出售資產合同，金額較大C.上市公司控股子公司對外贈與資產，金額較大D.以上都不屬于(正確答案)答案解析：上市公司控股子公司為其他主體提供擔保，應視同上市公司提供擔保，需要上市公司履行審議程序并披露，故選項A錯誤?！渡钲谧C券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第7.1.1條第一款規(guī)定出售資產、贈與資產屬于達到特定標準后應披露的交易，子公司應事前及時告知證券部確認是否達到董事會審議及披露標準，故選項B、C錯誤，選項D正確。10.下列對外投資事項中，無論金額大小，都不需要上市公司履行審議披露義務的事項是______。[單選題]*A.控股子公司設立或者增資其全資子公司(正確答案)B.控股子公司進行證券投資、衍生品交易C.控股子公司進行委托理財D.控股子公司設立或者增資其非全資子公司答案解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第7.1.1條第一款規(guī)定對外投資（含委托理財、對子公司投資等）屬于應披露的交易事項，但設立或者增資全資子公司除外，故選項A正確，選項B、C、D錯誤。11.下列情形中_______需要上市公司履行審議程序并披露。*A.上市公司對控股子公司提供擔保(正確答案)B.上市公司控股子公司對另一控股子公司提供擔保C.上市公司控股子公司對上市公司提供擔保(正確答案)D.上市公司控股子公司為他人提供擔保E.上市公司為他人提供擔保(正確答案)答案解析：選項A和E是上市公司提供擔保，需要上市公司履行審議程序并披露；選項B和D是上市公司控股子公司為上市公司合并報表范圍內的法人或其他組織提供擔保，由控股子公司審議、上市公司披露；選項C是上市公司控股子公司為其他主體提供擔保，應視同上市公司提供擔保，需要上市公司履行審議程序并披露。12.下列情形中_______屬于上市公司應當披露的情形。*A.上市公司控股子公司擬以自有資金100萬元參與設立基金，該基金的GP為某專業(yè)投資機構(正確答案)B.上市公司將某廠房以明顯低于市場價格出租給全資子公司C.上市公司控股子公司為其全資子公司申請銀行授信提供擔保(正確答案)D.上市公司控股子公司可能承擔重大違約或大額賠償責任(正確答案)答案解析：選項A為與專業(yè)投資機構共同投資，無論金額大小均需披露。選項B中將某廠房以明顯低于市場價格出租的行為構成財務資助，但承租方是全資子公司，豁免適用財務資助的規(guī)定，故可以不用披露。選項C為上市公司控股子公司為上市公司合并報表范圍內的法人或其他組織提供擔保，上市公司應當在控股子公司履行審議程序后及時披露。D選項屬于《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》規(guī)定的應當披露的情形。13.下列哪些情形屬于上市公司《信息披露事務管理制度》（2023年4月）規(guī)定的_______給公司造成不良影響或損失的，公司將視情節(jié)輕重追究經辦人和責任人的責任的情形。*A.本部門（控股子公司、參股公司）發(fā)生應披露的重大事項，而相關信息披露報告人未及時向董事會秘書和證券部相關負責人報告的(正確答案)B.公司各部門、各控股子公司、各參股公司向董事會秘書和證券部提供的文件資料存在錯誤、遺漏或誤導的(正確答案)C.內幕信息知情人泄漏公司尚未披露的信息的(正確答案)D.內幕信息知情人利用公司尚未披露的信息進行內幕交易或配合他人操縱公司股票價格的(正確答案)E.公司各部門、各控股子公司、各參股公司未及時向董事會秘書和證券部提供相關資料，導致公司定期報告無法按時披露的(正確答案)答案解析：《穩(wěn)健醫(yī)療用品股份有限公司信息披露管理制度》（2023年4月）第五十九條如出現(xiàn)下列情況，給公司造成不良影響或損失的，公司將視情節(jié)輕重追究經辦人和責任人的責任：（一）本部門（控股子公司、參股公司）發(fā)生應披露的重大事項，而相關信息披露報告人未及時向董事會秘書和證券部相關負責人報告的；（二）公司各部門、各控股子公司、各參股公司向董事會秘書和證券部提供的文件資料存在錯誤、遺漏或誤導的；（三）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他知情人泄漏公司尚未披露的信息的；（四）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他知情人利用公司尚未披露的信息進行內幕交易或配合他人操縱公司股票價格的；（五）公司各部門、各控股子公司、各參股公司未及時向董事會秘書和證券部提供相關資料，導致公司定期報告無法按時披露的；（六）其他給公司造成不良影響或損失的行為；根據(jù)上述規(guī)定，選項A、B、C、D、E為正確選項。14.作為上市公司財務部員工，以下_______不可以發(fā)布至朋友圈。*A.已上傳系統(tǒng)并將于次日披露的年度報告財務數(shù)據(jù)截圖(正確答案)B.尚未披露的籌劃重大資產重組事項的相關信息(正確答案)C.公司內網(wǎng)發(fā)布不久后刪除的年度經營業(yè)績目標(正確答案)D.持有公司股票的當日盈虧情況答案解析：選項A、B是公司尚未披露的重大信息，提前泄露會違反信息披露的公平性原則。選項C中的營收預算目標與經營業(yè)績直接相關，屬于敏感信息，不能隨便說，以免引起股價異動。15.上市公司控股子公司不得為以下_______提供借款。*A.上市公司高管的配偶的兄弟姐妹(正確答案)B.可轉債的發(fā)行對象(正確答案)C.屬于上市公司股權激勵對象的公司員工(正確答案)D.掌握公司商業(yè)秘密的核心技術人員答案解析：選項A屬于上市公司的關聯(lián)自然人，上市公司不得為關聯(lián)自然人提供財務資助?！渡钲谧C券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》第十七條要求上市公司不得為證券發(fā)行對象提供財務資助。故選項B錯誤?！渡鲜泄竟蓹嗉罟芾磙k法》二十一條要求上市公司不得為激勵對象提供財務資助，故選項C錯誤。16.上市公司的非董監(jiān)高人員無需承擔信息披露違法的行政責任。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：對上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員之外的人員，如果監(jiān)管機構認定其為上市公司信息披露違法行為直接負責的主管人員或者其他直接責任人員，可以對其予處罰。17.信息披露違法的法律責任僅涉及行政責任和民事責任，不涉及刑事責任。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：信息披露違法的法律責任類型包含行政責任、民事責任和刑事責任。18.被監(jiān)管機構予以處罰的非董監(jiān)高人員中財務相關人員占大多數(shù)。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：被監(jiān)管機構予以處罰非董監(jiān)高人員包括：財務負責人、財務副經理、一般財務人員、子公司財務總監(jiān)、投資總監(jiān)等。財務相關人員占大多數(shù)。19.信息披露的基本原則包含真實、準確、完整、及時和公平。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：信息披露的基本原則包含真實、準確、完整、及時和公平。20.信息披露的及時性原則是指上市公司發(fā)生或知悉（理應知悉）重大信息時，應及時披露。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》5.1.6本規(guī)則所稱及時，是指上市公司及相關信息披露義務人應當在本規(guī)則規(guī)定的期限內披露重大信息。21.不提前向特定對象單獨披露、透露或者泄露未公開重大信息是信息披露公平性原則的要求。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》5.1.7本規(guī)則所稱公平，是指上市公司及相關信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露重大信息，確保所有投資者可以平等地獲取同一信息，不得實行差別對待政策，不得提前向特定對象單獨披露、透露或者泄露未公開重大信息。22.除非得到明確授權并經過培訓，公司員工原則上應當避免代表公司對外發(fā)言。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號——創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作》8.1.3上市公司應當建立投資者關系管理機制，指定董事會秘書擔任投資者關系管理負責人。除非得到明確授權并經過培訓，公司其他董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工應當避免在投資者關系活動中代表公司發(fā)言。23.某員工因工作關系得知了上市公司本年度業(yè)績很好，在半年報披露前一個月接受媒體采訪時向媒體透露：“公司第二季度業(yè)績將大幅超預期”，雖然公司沒有披露半年度業(yè)績預告，但只要沒有透露具體的數(shù)據(jù)，就是合規(guī)的。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：接受媒體采訪時，不得提供與公司相關的未公開重大信息。公司業(yè)績屬于可能導致公司股價異常波動的敏感信息，即使沒有透露具體數(shù)據(jù)，仍有被監(jiān)管的風險。24.接受機構調研時，不得向調研對象透露防疫用品的生產銷售量、出口量和市場地位等尚未公開的信息。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：接受機構調研時，不得提供與公司相關的未公開重大信息。25.上市公司應當依法確定未公開重大信息的范圍，明確各部門及下屬公司應當報告的信息范圍、報告義務觸發(fā)點、報告程序等。公司各部門及下屬子公司聯(lián)絡人應及時傳遞重大信息。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：信息披露公平性原則的要求。26.對于逾期未收回前次資助款項的資助對象，公司不得對其追加提供財務資助。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：根據(jù)規(guī)則規(guī)定，公司不得對逾期未收回前次資助款項的資助對象追加提供財務資助。27.控股子公司向參股公司提供借款，不論是否有利息，都需要提前告知公司證券部組織籌備董事會/股東大會履行審議披露義務。[判斷題]*對(正確答案)錯答案解析：子公司向參股公司有償或者無償對外提供資金，屬于對外提供財務資助，需要提前告知公司證券部組織籌備董事會/股東大會履行審議披露義務。28.控股子公司通過銀行向其員工（非上市公司董監(jiān)高、控股股東、實際控制人及其關聯(lián)人）提供委托貸款用于員工購房，不用告知證券部。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：子公司向其員工以委托貸款的方式提供財務資助，也需要上市公司履行審議程序和披露義務。29.控股子公司擬將其閑置廠房以較低價格租給其他公司使用，子公司履行內部審議程序后告知上市公司即可，無需經上市公司審議披露。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：子公司擬將其閑置廠房以較低價格租給其他公司使用應參照財務資助的規(guī)定執(zhí)行，需要上市公司履行審議程序和披露義務。30.上市公司董事的配偶是A公司的實際控制人，上市公司的全資子公司可以以銀行貸款的利率向A公司提供借款。[判斷題]*對錯(正確答案)答案解析：A公