利華益維遠化學股份有限公司2023年度審計報告

利華益維遠化學股份有限公司2023年度審計報告索引 頁碼審計報告 1-4公司財務(wù)報表合并資產(chǎn)負債表 1-2母公司資產(chǎn)負債表 3-4合并利潤表 5母公司利潤表 6合并現(xiàn)金流量表 7母公司現(xiàn)金流量表 8合并股東權(quán)益變動表 9-10母公司股東權(quán)益變動表 11-12財務(wù)報表附注 13-87審計報告XYZH/2024JNAA2B0019利華益維遠化學股份有限公司利華益維遠化學股份有限公司全體股東：一、審計意見20231231，2023202312312023二、形成審計意見的基礎(chǔ)三、關(guān)鍵審計事項收入確認關(guān)鍵審計事項審計中的應對2023 （1）了解及評價與收入確認相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)7,050,169,353.52元，由于營業(yè)收計，測試其關(guān)鍵內(nèi)部控制運行的有效性；（2）對營業(yè)收入實施分析程序，分析營業(yè)收入存在管理層為了達到特定目標或期及其構(gòu)成的變動是否異常，并分析異常變動的原因，測算報告期內(nèi)各產(chǎn)品毛利并進行對比分業(yè)收入確認識別為關(guān)鍵審計事項。行配比分析；1審計報告（續(xù)）XYZH/2024JNAA2B0019利華益維遠化學股份有限公司審計報告（續(xù)）XYZH/2024JNAA2B0019利華益維遠化學股份有限公司PAGE2PAGE2（客戶簽收單確定業(yè)務(wù)活動是否異常，并考慮是否有必要追關(guān)注是否存在關(guān)聯(lián)交易。四、其他信息2023信息是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在五、管理層和治理層對財務(wù)報表的責任管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。治理層負責監(jiān)督維遠股份公司的財務(wù)報告過程。六、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責任我們的目標是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟就可能導致對維遠股份公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不利華益維遠化學股份有限公司財務(wù)報表附注2023年1月1日至2023年12月31日利華益維遠化學股份有限公司財務(wù)報表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）11PAGE3一、 公司的基本情況利華益維遠化學股份有限公司（以下簡稱“本公司”）前身為利華益維遠化工有限20101223208號，總部辦公地址為山東省東營市利津縣利十一路118號。公司法定代表人為魏玉東，統(tǒng)一社會信用代碼：9137050056674827X0。2021】27372021年98A13,750129.562021915550,000,000.00550,000,0002023年1231550,000,000.00550,000,000本公司屬于化學原料和化學制品制造業(yè)行業(yè)，主營業(yè)務(wù)為“苯酚、丙酮-雙酚A-聚碳酸酯-改性產(chǎn)品”產(chǎn)業(yè)鏈有機化學新材料產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，主要產(chǎn)品包括苯酚、丙酮、雙酚A、聚碳酸酯、丙烯、DMC和異丙醇等。本財務(wù)表于2024年3月18日本公董事批準報二、 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)編制基礎(chǔ)本公司財務(wù)報表根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則》及其應用指南、解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”)，以及中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“證監(jiān)會”)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號—財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2023年修訂）的披露相關(guān)規(guī)定編制。持續(xù)經(jīng)營2023123112三、 重要會計政策及會計估計本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估計包括存貨跌價準備、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認和計量等。遵循企業(yè)會計準則的聲明本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、準確、完整地反映了本公司于2023年12月31日的財務(wù)狀況以及2023年度經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。會計期間本公司的會計期間為公歷1月1日至12月31日。營業(yè)周期本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。重要性標準確定方法和選擇依據(jù)本公司編制和披露財務(wù)報表遵循重要性原則。本財務(wù)報表附注中披露事項涉及重要涉及重要性標準判斷的披露事項該事項在本財務(wù)報表附注中的披露位置重要性標準確定方法和選擇依據(jù)重要的在建工程項目五、10單項金額占合并財務(wù)報表凈資產(chǎn)1%以上重要的投資活動五、46單項金額超過5,000萬元人民幣的控制的判斷標準及合并財務(wù)報表的編制方法本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及企業(yè)所控制的結(jié)構(gòu)化主體等）。本公司判斷控制的標準為，本公司擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。本公司與子公司及子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對合并財務(wù)報表的影響于合并時抵消。子公司的所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額以及當期凈損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，分別在合并財務(wù)報表“少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益、歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”項目列示。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，其經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自合并當期期初納入合并財務(wù)報表。編制比較合并財務(wù)報表時，對上年財務(wù)報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視對于非同一控制下企業(yè)合并取得子公司，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自本公司取得控制權(quán)之日起納入合并財務(wù)報表。在編制合并財務(wù)報表時，以購買日確定的各項可辨認資產(chǎn)、本公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，在合并財務(wù)報表中，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資方的控制權(quán)的，在編制合并財務(wù)報表時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資損益，同時沖減商譽。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當期投資損益。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)屬于一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的投資損益。通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，不屬于一攬子交易的，對每一項交易按照是否喪失控制權(quán)分別進行會計處理?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價物本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價物指持有期限不超過3個月、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變動風險很小的投資。外幣業(yè)務(wù)（1）外幣交易本公司外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率（或?qū)嶋H情況，如交易當期平均匯率或加權(quán)平均匯率）將外幣金額折算為記賬本位幣金額。于資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算為記賬本位幣，所產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益；收到投資者以外幣投入的資本，采用交易發(fā)生日即期匯率折算，外幣投入資本與相應的貨幣性項目的記賬本位幣金額之間不產(chǎn)生外幣資本折算差額。金融工具金融工具的確認和終止確認本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。滿足下列條件的，終止確認金融資產(chǎn)（或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似金融資產(chǎn)的一部分），即從其賬戶和資產(chǎn)負債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：1）收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿；2）轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔了及時將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且實質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，或雖然實質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產(chǎn)的控制。如果金融負債的責任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對金融負債進行終止確認。如果現(xiàn)有金融負債被同一債權(quán)人以實質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現(xiàn)有負債的條款幾乎全部被實質(zhì)性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處理，差額計入當期損益。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會計進行確認和終止確認。金融資產(chǎn)分類和計量方法本公司的金融資產(chǎn)于初始確認時根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。當且僅當本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時，才對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進行重分類。在判斷業(yè)務(wù)模式時，本公司考慮包括企業(yè)評價和向關(guān)鍵管理人員報告金融資產(chǎn)業(yè)績的方式、影響金融資產(chǎn)業(yè)績的風險及其管理方式以及相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員獲得報酬的方式等。在評估是否以收取合同現(xiàn)金流量為目標時，本公司需要對金融資產(chǎn)到期日前的出售原因、時間、頻率和價值等進行分析判斷。在判斷合同現(xiàn)金流量特征時，本公司需要判斷合同現(xiàn)金流量是否僅為對本金和以未償付本金為基礎(chǔ)的利息的支付時，包含對貨幣時間價值的修正進行評估時，需要判斷與基準現(xiàn)金流量相比是否具有顯著差異；對包含提前還款特征的金融資產(chǎn)，需要判斷提前還款特征的公允價值是否非常小等。金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應收賬款或應收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費用計入其初始確認金額。金融資產(chǎn)的后續(xù)計量取決于其分類：1）以攤余成本計量的金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司該分類的金融資產(chǎn)主要包括：貨幣資金、應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款。金融資產(chǎn)同時符合下列條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計入當期損益。本公司該分類的金融資產(chǎn)主要包括應收款項融資。本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，該指定一經(jīng)作出，不得撤銷。本公司僅將相關(guān)股利收入（明確作為投資成本部分收回的股利收入除外）計入當期損益，公允價值的后續(xù)變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。當金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計入留存收益。除上述分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和分類或指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，本公司將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套期會計有關(guān)外，所有公允價值變動計入當期損益。本公司該分類的金融資產(chǎn)主要包括交易性金融資產(chǎn)。本公司在非同一控制下的企業(yè)合并中確認的或有對價構(gòu)成金融資產(chǎn)的，該金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。只有能夠消除或顯著減少會計錯配時，本公司才將金融資產(chǎn)在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。金融負債分類、確認依據(jù)和計量方法除了簽發(fā)的財務(wù)擔保合同、以低于市場利率貸款的貸款承諾及由于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債以外，本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當期損益，以攤余成本計量的金融負債的相關(guān)交易費用計入其初始確認金額。金融負債的后續(xù)計量取決于其分類：1）以攤余成本計量的金融負債以攤余成本計量的金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。2）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續(xù)計量，（除與套期會計有關(guān)外）所有公允價值變動均計入當期損益。對于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行后續(xù)計量，除由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當期損益；如果由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本公司將所有公允價值變動（包括自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。只有符合以下條件之一，本公司才將金融負債在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：①能夠消除或顯著減少會計錯配；②風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告；③包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關(guān)混合工具中分拆；④包含需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司將在非同一控制下的企業(yè)合并中作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。金融工具減值本公司以預期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權(quán)投資、合同資產(chǎn)、租賃應收款、貸款承諾及財務(wù)擔保合同進行減值處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應收的所有合同現(xiàn)金流量與預期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。本公司考慮預期信用損失計量方法時反映如下要素：①通過評價一系列可能的結(jié)果而確定的無偏概率加權(quán)平均金額；②貨幣時間價值；③在資產(chǎn)負債表日無須付出不必要的額外成本或即可獲得的有關(guān)過去事項、當前狀況以及未來經(jīng)濟狀況預測的合理且有依據(jù)的信息。本公司基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失，以組合為基礎(chǔ)進行評估時，本公司基于共同信用風險特征將金融工具分為不同組別。本公司采用的共同信用風險特征包括：金融工具類型、信用風險評級、債務(wù)人所處地理位置、債務(wù)人所處行業(yè)、逾期信息、應收款項賬齡等。本公司采用預期信用損失模型對金融工具和合同資產(chǎn)的減值進行評估需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。在做出這些判斷和估計時，本公司根據(jù)歷史還款數(shù)據(jù)結(jié)合經(jīng)濟政策、宏觀經(jīng)濟指標、行業(yè)風險等因素推斷債務(wù)人信用風險的預期變動。不同的估計可能會影響減值準備的計提，已計提的減值準備可能并不等于未來實際的減值損失金額。對于因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營活動形成的不含重大融資成分的應收賬款、應收票據(jù)、應收款項融資、合同資產(chǎn)等應收款項，本公司運用簡化計量方法，按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)的預期信用損失金額計量損失準備。對于租賃應收款、包含重大融資成分的應收款項以及合同資產(chǎn)，本公司選擇運用簡化計量方法，按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)的預期信用損失金額計量損失準備。對于應收款項，除對單項金額重大且已發(fā)生信用減值的款項單項確定其信用損失外，通常按照共同信用風險特征組合的基礎(chǔ)上，考慮預期信用損失計量方法應反映的要素，參考歷史信用損失經(jīng)驗，編制應收賬款逾期天數(shù)/應收賬款賬齡與違約損失率對照表，以此為基礎(chǔ)計算預期信用損失。若某一客戶信用風險特征與組合中其他客戶顯著不同，或該客戶信用風險特征發(fā)生顯著變化，例如客戶發(fā)生嚴重財務(wù)困難，應收該客戶款項的預期信用損失率已顯著高于其所處于賬齡、逾期區(qū)間的預期信用損失率等，本公司對應收該客戶款項按照單項計提損失準備。①應收賬款（與合同資產(chǎn)）的組合類別及確定依據(jù)本公司根據(jù)應收賬款（與合同資產(chǎn)）的賬齡、款項性質(zhì)、信用風險敞口、歷史回款情況等信息為基礎(chǔ)，按信用風險特征的相似性和相關(guān)性進行分組。對于應收賬款（與合同資產(chǎn)），本公司判斷賬齡/逾期賬齡為其信用風險主要影響因素，因此，本公司以賬齡組合/逾期賬齡組合為基礎(chǔ)評估其預期信用損失。本公司根據(jù)開票日期確定賬齡/根據(jù)合同約定收款日計算逾期賬齡。②應收票據(jù)的組合類別及確定依據(jù)本公司基于應收票據(jù)的承兌人信用風險作為共同風險特征，將其劃分為不同組合，并確定預期信用損失會計估計政策：a.承兌人為上市的商業(yè)銀行的銀行承兌匯票，本公2020司評價該類款項具有較低的信用風險，不確認預期信用損失；b.承兌人為非上市的商業(yè)銀行的銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票，參照本公司應收賬款政策確認預期損失率計提損失準備，與應收賬款的組合劃分相同。除上述采用簡化計量方法以外的金融資產(chǎn)（如債權(quán)投資、其他債權(quán)投資）、貸款承諾及財務(wù)擔保合同，本公司采用一般方法（三階段法）計提預期信用損失。在每個資產(chǎn)負債表日，本公司評估其信用風險自初始確認后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風險自初12金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入；如果初始確認后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備，并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。對于資產(chǎn)負債表整個存續(xù)期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續(xù)期內(nèi)所有可能發(fā)生的違約1212月內(nèi)（12關(guān)于本公司對信用風險顯著增加判斷標準、已發(fā)生信用減值資產(chǎn)的定義等披露參見附注十、1。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法對于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移交易，本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)并確認產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債，未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應確認有關(guān)負債。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認日的賬面價值，與因轉(zhuǎn)移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時符合下列條件：①集團管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。）之和的差額計入當期損益。22PAGE1金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時符合下列條件：①集團管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。）之和，與分攤的前述金融資產(chǎn)整體賬面價值的差額計入當期損益。通過對所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)提供財務(wù)擔保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產(chǎn)的賬面價值和財務(wù)擔保金額兩者之中的較低者，確認繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)。財務(wù)擔保金額，是指所收到的對價中，將被要求償還的最高金額。存貨本公司存貨主要包括原材料、庫存商品、自制半成品及在產(chǎn)品、備品備件等。存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨實行永續(xù)盤存制，領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用月末一次加權(quán)平均法確定其實際成本。低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。本公司原材料、庫存商品、自制半成品及在產(chǎn)品、備品備件按照單個存貨項目計提存貨跌價準備，在確定其可變現(xiàn)凈值時，庫存商品、在產(chǎn)品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定。合同資產(chǎn)與合同負債合同資產(chǎn)合同資產(chǎn)，是指本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素。如本公司向客戶銷售兩項可明確區(qū)分的商品，因已交付其中一項商品而有權(quán)收取款項，但收取該款項還取決于交付另一項商品的，本公司將該收款權(quán)利作為合同資產(chǎn)。9合同負債合同負債反映本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。本公司在向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對價或本公司已經(jīng)取得了無條件收取合同對價權(quán)利的，在客戶實際支付款項與到期應支付款項孰早時點，按照已收或應收的金額確認合同負債。長期股權(quán)投資本公司長期股權(quán)投資包括對子公司的投資、對聯(lián)營企業(yè)的投資和對合營企業(yè)的權(quán)益性投資。重大影響、共同控制的判斷本公司對被投資單位具有重大影響的權(quán)益性投資，即對聯(lián)營企業(yè)投資。重大影響，是指本公司對被投資方的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20％以上但低于50％的表決權(quán)時，通常認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確的證據(jù)表明本公司不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策或形成對被投資單位的控制。本公司持有被投資單位20%以下表決權(quán)的，如本公司在被投資單位的董事會或類似權(quán)力機構(gòu)中派有代表或者參與被投資單位財務(wù)和經(jīng)營政策制定過程的或者與被投資單位之間發(fā)生重要交易的或向被投資單位派出管理人員的或向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料等，綜合考慮以上多種事實和情況本公司認為對被投資單位具有重大影響。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的權(quán)益性投資，即對合營企業(yè)投資。共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司對共同控制的判斷依據(jù)是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，并且該安排相關(guān)活動的決策必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同意。4,750.0019%寶港董事會中派有一名董事，參與其財務(wù)和經(jīng)營政策的制定過程，綜合考慮以上情況，會計處理方法本公司按照初始投資成本對取得的長期股權(quán)投資進行初始計量。通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并日取得被合并方在最終控制方合并報表中凈資產(chǎn)的賬面價值的份額作為初始投資成本；被合并方在合并日的凈資產(chǎn)賬面價值為負數(shù)的，初始投資成本按零確定。通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并成本作為初始投資成本；通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并，不屬于一攬子交易的，以原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為初始投資成本。除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外，以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款及與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為投資成本；以資產(chǎn)清償債務(wù)方式進行債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，按照放棄債權(quán)的公允價值及可直接歸屬于該投資的稅金等其他成本作為初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取的長期股權(quán)投資，以換出資產(chǎn)的公允價值/賬面價值及相關(guān)稅費作為初始投資成本。本公司對子公司投資在個別財務(wù)報表中采用成本法核算。采用成本法時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價。在追加投資時，按照追加投資支付的成本額公允價值及發(fā)生的相關(guān)交易費用增加長期股權(quán)投資成本的賬面價值。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，按照應享有的金額確認為當期投資收益。本公司對合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算。采用權(quán)益法時，長期股權(quán)投資初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值的份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資賬面價值；長期股權(quán)投資初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值的份額的，差額調(diào)增長期股權(quán)投資的賬面價值，同時計入取得投資當期損益。后續(xù)計量采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在持有投資期間，隨著被投資單位所有者權(quán)益的變動相應調(diào)整增加或減少長期股權(quán)投資的賬面價值。其中在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，按照本公司的會計政策及會計期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的不構(gòu)成業(yè)務(wù)的交易產(chǎn)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應享有比例計算歸屬于本公司的部分（內(nèi)部交易損失屬于資產(chǎn)減值損失的，全額確認），對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。本公司確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限，本公司負有承擔額外損失義務(wù)的除外。固定資產(chǎn)本公司固定資產(chǎn)是為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司、且其成本能夠可靠計量時予以確認。本公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、電子設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備等。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入賬的土地外，本公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。計提折舊時采用平均年限法（或其他方法）。本公司固定資產(chǎn)的分類折舊年限、預計凈殘值率、折舊率如下：序號類別折舊年限(年)預計殘值率(%)年折舊率(%)1房屋及構(gòu)筑物15-205.004.22-6.36序號類別折舊年限(年)預計殘值率(%)年折舊率(%)2機器設(shè)備3-155.006.33-31.683運輸設(shè)備5-105.009.50-19.004辦公設(shè)備及其他3-55.006.33-31.68本公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。在建工程在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態(tài)前的應予資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。在建工程在達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定資產(chǎn)原值差異進行調(diào)整。在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，標準如下：項目結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的標準房屋及建筑物（1）主體建設(shè)工程及配套工程已實質(zhì)上完工；（2）建造工程在達到預定設(shè)計要求，經(jīng)勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位完成驗收；（3）經(jīng)消防、國土、規(guī)劃等外部部門驗收；（4）建設(shè)工程達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程實際造價按預估價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)需安裝調(diào)試的機器設(shè)備（1）相關(guān)設(shè)備及其他配套設(shè)施已安裝完畢；（2）設(shè)備經(jīng)過調(diào)試可在一段時間內(nèi)保持正常穩(wěn)定運行；（3）生產(chǎn)設(shè)備能夠在一段時間內(nèi)穩(wěn)定的產(chǎn)出合格產(chǎn)品；（4）設(shè)備經(jīng)過資產(chǎn)管理人員和使用人員驗收借款費用本公司將發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的構(gòu)建或者生產(chǎn)的借款費用予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本，其他借款費用計入當期損益。本公司確定的符合資本化條件的資產(chǎn)包括需要經(jīng)過1年以上的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；當購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，停止資本化，其后發(fā)生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。在資本化期間內(nèi)的每一會計期間，本公司按照以下方法確認借款費用的資本化金額：借入專門借款的，按照當期實際發(fā)生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率確定，其中資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。無形資產(chǎn)本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)和辦公軟件等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。但對非同一控制下合并中取得被購買方擁有的但在其財務(wù)報表中未確認的無形資產(chǎn)，在進行初始確認時，按公允價值確認計量。使用壽命及其確定依據(jù)、估計情況、攤銷方法或復核程序土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術(shù)、非專利技術(shù)和其他無形資產(chǎn)按預計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和當期損益。對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。研發(fā)支出的歸集范圍及相關(guān)會計處理方法本公司研發(fā)支出的歸集范圍包括研發(fā)人員職工薪酬、直接投入費用、折舊及待攤費用、設(shè)計費用、裝備調(diào)試費、委托外部研究開發(fā)費用、其他費用等。本公司根據(jù)內(nèi)部研究開發(fā)項目支出的性質(zhì)以及研發(fā)活動最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，將其分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段支出于發(fā)生時計入當期損益，對于開發(fā)階段的支出，在同時滿足以下條件時予以資本化：本公司評估完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；本公司具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)預計能夠為本公司帶來經(jīng)濟利益；本公司有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。對于不滿足資本化條件的開發(fā)階段支出于發(fā)生時計入當期損益。長期資產(chǎn)減值本公司于每一資產(chǎn)負債表日對長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模式計量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等項目進行檢查，當存在減值跡象時，本公司進行減值測試。對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達到預定可使用狀態(tài)的開發(fā)支出無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。（1）除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)減值（除商譽外）本公司在進行減值測試時，按照資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者確定其可收回金額。減值測試后，若該資產(chǎn)的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失。本公司以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可回收金額，難以對單項資產(chǎn)的可回收金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可回收金額。資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，管理層必須估計該項資產(chǎn)或資產(chǎn)組的預計未來現(xiàn)金流量，并選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。上述資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。職工薪酬本公司職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期福利。短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利等，在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并按照受益對象計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險等，按照公司承擔的風險和義務(wù)，分類為設(shè)定提存計劃。對于設(shè)定提存計劃在根據(jù)在資產(chǎn)負債表日為換取職工在會計期間提供的服務(wù)而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，并按照受益對象計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結(jié)束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內(nèi)部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設(shè)定受益計劃進行會計處理。收入確認原則和計量方法本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時，確認收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)，是指能夠主導該商品的使用或該服務(wù)的提供并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟利益。收入確認原則于合同開始日，公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務(wù)，并確定各單項履約義務(wù)是在某一時段內(nèi)履行，還是在某一時點履行。滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一時點履行履約義務(wù)：①客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經(jīng)濟利益；②客戶能夠控制公司履約過程中在建商品或服務(wù)；③公司履約過程中所產(chǎn)出的商品或服務(wù)具有不可替代用途，且公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項。收入計量原則①公司按照分攤至各單項履約義務(wù)的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預期有權(quán)收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。②合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對價的最佳估計數(shù)，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。③合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷。合同開始日，公司預計客戶取得商品或服務(wù)控制權(quán)與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。④合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，公司于合同開始日，按照各單項履約義務(wù)所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務(wù)本公司具體收入確認原則：本公司主要從事化工產(chǎn)品的制造與銷售，本公司于發(fā)出商品并取得簽收確認后確認銷售商品收入。①客戶自提：公司將產(chǎn)品裝至客戶指定車輛后，根據(jù)雙方最終確認重量和驗收質(zhì)量合格后，開具過磅單并由客戶簽字確認，公司以此來確認收入。②公司負責運輸業(yè)務(wù)：公司將產(chǎn)品運至客戶指定地點，客戶驗收合格后，根據(jù)雙方最終確認重量，由客戶出具驗收單據(jù)簽字確認，公司以此來確認收入。本公司其他業(yè)務(wù)收入為出售下腳料及涼水塔服務(wù)收入，在客戶取得商品控制權(quán)時確認收入。政府補助政府補助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的定額標準撥付的補助，或?qū)δ昴┯写_鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（1元）計量。本公司的政府補助包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助、與收益相關(guān)的政府補助。其中，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助；與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。如果政府文件中未明確規(guī)定補助對象，本公司按照上述區(qū)分原則進行判斷，難以區(qū)分的，整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助,沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益，確認為遞延收益的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入當期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當期的損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間計入當期損益或沖減相關(guān)成本。與日常活動相關(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與日常活動無關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。本公司取得政策性優(yōu)惠貸款貼息的，區(qū)分財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼息資金直接撥付給本公司兩種情況，分別按照以下原則進行會計處理：（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關(guān)借款費用（或以借款的公允價值作為借款的入賬價值并按照實際利率法計算借款費用，實際收到的金額與借款公允價值之間的差額確認為遞延收益。遞延收益在借款存續(xù)期內(nèi)采用實際利率法攤銷，沖減相關(guān)借款費用）。（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司，本公司將對應的貼息沖減相關(guān)借款費用。安全生產(chǎn)費本公司作為危險化學品生產(chǎn)企業(yè)，根據(jù)財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督總局2012年2月序號上年度銷售額計提比例11,000萬元及以下部分4.00%21,000萬元至10,000萬元（含）部分2.00%310,000萬元至100,000萬元（含）部分序號上年度銷售額計提比例11,000萬元及以下部分4.00%21,000萬元至10,000萬元（含）部分2.00%310,000萬元至100,000萬元（含）部分0.50%4100,000萬元以上部分0.20%20221121序號上年度銷售額計提比例11,000萬元及以下部分4.50%序號上年度銷售額計提比例11,000萬元及以下部分4.50%21,000萬元至10,000萬元（含）部分2.25%310,000萬元至100,000萬元（含）部分0.55%4100,000萬元以上部分0.20%公司按規(guī)定標準提取安全生產(chǎn)費用，計入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。公司使用提取的安全生產(chǎn)費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備；公司使用安全生產(chǎn)費形成固定資產(chǎn)的，通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項目完工達到可使用狀態(tài)時確認為固定資產(chǎn)；同時，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計提折舊。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值之間的差額、以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值之間的差額產(chǎn)生的（暫時性差異)計算確認。本公司對除以下情形外的所有應納稅暫時性差異確認遞延所得稅負債：（1）暫時性差異產(chǎn)生于商譽的初始確認或既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認；（2）與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應納稅暫時性差異，本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，對除以下情形外產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減確3030認遞延所得稅資產(chǎn)：（1）暫時性差異產(chǎn)生于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認；（2）與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，不能同時滿足以下條件的：暫時性差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回、未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。本公司在很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內(nèi)，就所有尚未利用的可抵扣虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。管理層運用大量的判斷來估計未來取得應納稅所得額的時間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，決定應確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額，因此存在不確定性。于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量。租賃租賃的識別在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別對各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，本公司將租賃和非租賃部分分拆后進行會計處理。各租賃部分分別按照租賃準則進行會計處理，非租賃部分按照其他適用的企業(yè)會計準則進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，本公司作為出租人的，將租賃和非租賃部分進行分拆后分別進行會計處理，各租賃部分分別按照租賃準則進行會計處理，非租賃部分按照其他適用的企業(yè)會計準則進行會計處理。本公司作為承租人的，選擇不分拆租賃和非租賃部分，將各租賃部分及與其相關(guān)的非租賃部分分別合并為租賃，按照租賃準則進行會計處理；但是，合同中包括應分拆的嵌入衍生工具的，本公司不將其與租賃部分合并進行會計處理。本公司作為承租人1）除了短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃，在租賃期開始日，本公司對租賃確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債。使用權(quán)資產(chǎn)，是指本公司作為承租人可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利，按照成本進行初始計量。該成本包括：①租賃負債的初始計量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額；③發(fā)生的初始直接費用；④為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)33PAGE3生的成本（屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)生的除外）。本公司按照租賃準則有關(guān)規(guī)定重新計量租賃負債的，相應調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值。本公司根據(jù)與使用權(quán)資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預期消耗方式以直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。計提的折舊金額根據(jù)使用權(quán)資產(chǎn)的用途，計入相關(guān)資產(chǎn)的成本或者當期損益。本公司按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值對租賃負債進行初始計量。租賃付款額包括：①固定付款額及實質(zhì)固定付款額，扣除租賃激勵相關(guān)金額；②取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；③本公司合理確定將行使購買選擇權(quán)時，購買選擇權(quán)的行權(quán)價格；④租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權(quán)時，行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項；⑤根據(jù)本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。在計算租賃付款額的現(xiàn)值時，本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率。/本公司因無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用增量借款利率作為折現(xiàn)率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，并計入當期損益，但應當資本化的除外。在租賃期開始日后，本公司確認租賃負債的利息時，增加租賃負債的賬面金額；支付租賃付款額時，減少租賃負債的賬面金額。當實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔保余值預計的應付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時，本公司按照變動后的租2）對于租賃期不超過12個月的短期租賃和單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較低（低于10萬元人民幣）的低價值資產(chǎn)租賃，本公司選擇不確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債。本公司將短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法或其他系統(tǒng)合理的方法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益。公司單項租賃資產(chǎn)為苯甲醚罐，資產(chǎn)原值為78,017.25元。公允價值計量本公司于每個資產(chǎn)負債表日以公允價值計量投資性房地產(chǎn)、衍生金融工具和權(quán)益工具投資。公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。在財務(wù)報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負債，根據(jù)對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關(guān)資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。對于在活躍市場上交易的金融工具，本公司以其活躍市場報價確定其公允價值；對于不在活躍市場上交易的金融工具，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值，所使用的估值模型主要為現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型。估值技術(shù)的輸入值主要包括：債權(quán)類為無風險利率、信用溢價和流動性溢價；股權(quán)類為估值乘數(shù)和流動性折價。第三層級的公允價值以本公司的評估模型為依據(jù)確定，例如現(xiàn)金流折現(xiàn)模型。本公司還會考慮初始交易價格，相同或類似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全20231231貼現(xiàn)率等重大不可觀察的輸入值，但其公允價值對這些重大不可觀察輸入值的合理變動本公司采用市場法確定對非上市股權(quán)投資的公允價值。這要求本公司確定可比上市公司、選擇市場乘數(shù)、對流動性折價進行估計等，因此具有不確定性。每個資產(chǎn)負債表日，本公司對在財務(wù)報表中確認的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。重要會計政策和會計估計變更重要會計政策變更本報告期內(nèi)，本公司無重要會計政策變更。重要會計估計變更本報告內(nèi)，公司要會計計變四、 稅項主要稅種及稅率稅種計稅依據(jù)稅率增值稅商品銷售及服務(wù)收入13.00%、9.00%、6.00%城市維護建設(shè)稅應交流轉(zhuǎn)稅稅額5.00%教育費附加應交流轉(zhuǎn)稅稅額3.00%地方教育費附加應交流轉(zhuǎn)稅稅額2.00%企業(yè)所得稅應納稅所得額15.00%、20.00%房產(chǎn)稅從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%后的余額1.20%土地使用稅土地面積8.00元/平方米不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體說明：納稅主體名稱所得稅稅率利華益維遠化學股份有限公司15%維遠（東營）貿(mào)易有限公司20%稅收優(yōu)惠利華益維遠化學股份有限公司收到由山東省科學技術(shù)廳、山東省財政廳、國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，證書編號GR202337001656，20231129規(guī)定，獲得高新技術(shù)企業(yè)資格后，公司自高新技術(shù)企業(yè)證書注明的發(fā)證時間所在年度起（2023202515%的稅率根據(jù)《山東省人民政府關(guān)于調(diào)整部分縣(市、區(qū))城鎮(zhèn)土地使用稅稅額標準的通知》（2023〕3202341行條例>的決定》(國務(wù)院令第483化新舊動能轉(zhuǎn)換推動綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展的意見>的實施意見》(財預〔2022〕137號)、《山東省人民政府關(guān)于修改<山東省實施中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例辦法>197地按8.00元/50%80%根據(jù)《財政部稅務(wù)總局關(guān)于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》（202213）20221120241231事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)，對其年應納稅所得額超過1003002520根據(jù)《財政部稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》（20236）20231120241231為支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展，對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過1002520%100根據(jù)《財政部稅務(wù)總局關(guān)于進一步實施小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策的公告》（20221020221120241231日，為進一步支持小微企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)將有關(guān)稅費政策公告如下：一、由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實際情況，以及宏觀調(diào)控需要確定，對增值稅小規(guī)模納稅人、50稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加；二、增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶已依法享受資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加其他優(yōu)惠政策的，可疊加享受本公告第一條規(guī)定的優(yōu)惠政策；三、本公告所稱小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過3003005000根據(jù)財稅[2018]80202126稅期末留抵退稅的納稅人，自收到留抵退稅額之日起，允許在下一個納稅申報期從城建稅、教育費附加和地方教育費附加的計稅（征）依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額，當期未五、合并財務(wù)報表主要項目注釋202311202312312023111231年”系指2022年1月1日至12月31日，貨幣單位為人民幣元。貨幣資金項目年末余額年初余額庫存現(xiàn)金56,733.0280,261.50銀行存款601,379,038.20602,152,675.10其他貨幣資金300,000,000.23411,302,098.62應計利息795,416.661,987,482.63存放財務(wù)公司存款合計902,231,188.111,015,522,517.85其中：存放在境外的款項總額交易性金融資產(chǎn)項目年末余額年初余額以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)20,134,301.371,652,784,111.74其中：理財產(chǎn)品20,134,301.371,652,784,111.74合計20,134,301.371,652,784,111.74應收款項融資應收款項融資分類列示項目年末余額年初余額銀行承兌匯票4,907,628.00合計4,907,628.00應收款項融資按壞賬計提方法分類列示應收款項融資均為信用等級較高的銀行出具的銀行承兌匯票，該類票據(jù)到期無法兌付的風險很小，信用風險低，不會因銀行或其他出票人違約而產(chǎn)生重大損失，故未計提信用減值準備。年末已質(zhì)押的應收款項融資年末已經(jīng)背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收款項融資項目年末終止確認金額年末未終止確認金額銀行承兌匯票280,324,970.07合計280,324,970.07本年實際核銷的應收款項融資本公司本年度無實際核銷的應收款項融資。預付款項預付款項賬齡項目年末余額年初余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)3,846,841.7998.4312,182,307.2495.901－2年61,294.801.57480,062.363.782－3年41,233.070.32合計3,908,136.59100.0012,703,602.67100.00按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況2,817,428.7372.09其他應收款項目年末余額年初余額應收利息應收股利其他應收款56,218,025.0047,500.00合計56,218,025.0047,500.00其他應收款其他應收款按款項性質(zhì)分類款項性質(zhì)年末余額年初余額保證金59,179,500.0050,000.00合計59,179,500.0050,000.00其他應收款按賬齡列示賬齡年末余額年初余額1年以內(nèi)（含1年）59,129,500.0050,000.001-2年50,000.00合計59,179,500.0050,000.00其他應收款按壞賬計提方法分類列示1）其他應收款按照預期信用損失一般模型計提壞賬準備壞賬準備第一階段第二階段第三階段合計未來12個月預期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)2023112,500.002,500.00202311余額在本年————--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本年計提2,958,975.002,958,975.00本年轉(zhuǎn)回壞賬準備第一階段第二階段第三階段合計未來12個月預期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)本年轉(zhuǎn)銷本年核銷其他變動2023年12月31日余額2,961,475.002,961,475.00各階段劃分依據(jù)：本公司將賬齡3-5年的其他應收款劃分為第二階段，賬齡5年以上的其他應收款劃分為第三階段，其他賬齡的為第一階段。其他應收款本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況類別年初余額本年變動金額年末余額計提收回或轉(zhuǎn)回處于第一階段的其他應收款2,500.002,958,975.002,961,475.00處于第二階段的其他應收款處于第三階段的其他應收款合計2,500.002,958,975.002,961,475.00本年度實際核銷的其他應收款按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應收款情況單位名稱款項性質(zhì)年末余額賬齡占其他應收款年末余額合計數(shù)的比例（%）壞賬準備年末余額單位1保證金58,625,700.001年以內(nèi)99.062,931,285.00單位2保證金355,800.001年以內(nèi)0.6017,790.00單位3保證金145,000.001年以內(nèi)0.257,250.00單位4保證金50,000.001-2年0.085,000.00單位5保證金3,000.001年以內(nèi)0.01150.00合計59,179,500.00100.002,961,475.0059,129,500.00存貨存貨的分類項目年末余額賬面余額存貨跌價準備賬面價值原材料132,030,574.799,124,868.08122,905,706.71庫存商品143,103,704.637,148,004.30135,955,700.33自制半成品及在產(chǎn)品74,934,399.70581,134.1274,353,265.58備品備件96,032,949.23641,484.5395,391,464.70合計446,101,628.3517,495,491.03428,606,137.32（續(xù)）項目年初余額賬面余額存貨跌價準備賬面價值原材料123,062,526.72123,062,526.72庫存商品96,763,713.63911,805.4295,851,908.21自制半成品及在產(chǎn)品62,907,767.30251,820.6462,655,946.66備品備件91,399,539.58641,484.5390,758,055.05合計374,133,547.231,805,110.59372,328,436.64存貨跌價準備項目年初余額本年增加本年減少年末余額計提其他轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷其他原材料9,124,868.089,124,868.08庫存商品911,805.427,690,725.871,454,526.997,148,004.30自制半成品及在產(chǎn)品251,820.64581,134.12251,820.64581,134.12備品備件641,484.53641,484.53合計1,805,110.5917,396,728.071,706,347.6317,495,491.03確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)及本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備的原因項目確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)本年轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷原因原材料存貨的估計售價減去估計再加工成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定，庫存商品存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定銷售自制半成品及在產(chǎn)品存貨的估計售價減去估計再加工成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定，生產(chǎn)領(lǐng)用和銷售存貨年末余額含有借款費用資本化金額的說明本公司存貨年末余額不存在含有借款費用資本化的金額。其他流動資產(chǎn)項目年末余額年初余額待抵扣及待認證進項稅349,851,430.7725,646,073.75預繳企業(yè)所得稅8,538,896.38164.22可轉(zhuǎn)讓存單153,518,602.15合計358,390,327.15179,164,840.12利華益維遠化學股份有限公司財務(wù)報表附注2023年1月1日至2023年12月31日利華益維遠化學股份有限公司財務(wù)報表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）4040長期股權(quán)投資被投資單位年初余額（賬面價值）本年增減變動年末余額（賬面價值）減值準備年末余額追加投資減少投資權(quán)益法下確認的投資損益其他綜合收益調(diào)整其他權(quán)益變動宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤計提減值準備其他聯(lián)營企業(yè)山東中燃寶港能源發(fā)展有限公司47,500,000.00-1,505,460.2245,994,539.78合計47,500,000.00-1,505,460.2245,994,539.78固定資產(chǎn)項目年末賬面價值年初賬面價值固定資產(chǎn)6,157,579,552.492,967,054,193.35合計6,157,579,552.492,967,054,193.3544PAGE1固定資產(chǎn)情況項目房屋及構(gòu)筑物機器設(shè)備運輸設(shè)備辦公設(shè)備及其他合計一、賬面原值1.年初余額635,481,207.304,566,431,547.177,060,412.9312,232,707.875,221,205,875.272.本年增加金額366,086,147.813,268,572,879.00136,311.41393,962.573,635,189,300.79（1）購置371,100.9242,179,478.61136,311.41184,251.2442,871,142.18（2）在建工程轉(zhuǎn)入365,715,046.893,226,393,400.39209,711.333,592,318,158.613.本年減少金額204,327.372,596,595.9011,111.112,812,034.38（1）處置或報廢204,327.372,596,595.9011,111.112,812,034.38（2）出售或轉(zhuǎn)讓4.年末余額1,001,363,027.747,832,407,830.277,196,724.3412,615,559.338,853,583,141.68二、累計折舊1.年初余額200,398,343.022,028,897,345.423,335,395.979,538,224.982,242,169,309.392.本年增加金額39,366,635.89403,016,120.00512,805.84807,403.52443,702,965.25（1）計提39,366,635.89403,016,120.00512,805.84807,403.52443,702,965.25（2）業(yè)務(wù)合并增加3.本年減少金額32,352.001,808,150.4210,555.561,851,057.98（1）處置或報廢32,352.001,808,150.4210,555.561,851,057.98（2）出售或轉(zhuǎn)讓4.年末余額239,732,626.912,430,105,315.003,848,201.8110,335,072.942,684,021,216.66三、減值準備項目房屋及構(gòu)筑物機器設(shè)備運輸設(shè)備辦公設(shè)備及其他合計1.年初余額11,982,372.5311,982,372.532.本年增加金額（1）計提3.本年減少金額（1）處置或報廢（2）出售或轉(zhuǎn)讓4.年末余額11,982,372.5311,982,372.53四、賬面價值1.年末賬面價值761,630,400.835,390,320,142.743,348,522.532,280,486.396,157,579,552.492.年初賬面價值435,082,864.282,525,551,829.223,725,016.962,694,482.892,967,054,193.35利華益維遠化學股份有限公司財務(wù)報表附注2023年1月1日至2023年12月31日利華益維遠化學股份有限公司財務(wù)報表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）44PAGE3暫時閑置的固定資產(chǎn)項目賬面原值累計折舊減值準備賬面價值備注機器設(shè)備52,231,190.3222,959,892.3911,982,372.5317,288,925.40合計52,231,190.3222,959,892.3911,982,372.5317,288,925.40通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)本公司本年度無通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)。未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)項目期末賬面價值未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因警衛(wèi)傳達室（北）40,638.55正在辦理中警衛(wèi)傳達室（東）40,159.65正在辦理中警衛(wèi)傳達室（西）40,174.36正在