商業(yè)銀行之經(jīng)營管理

2024/3/30商業(yè)銀行之經(jīng)營管理商銀行的定義與業(yè)務(wù)定義：依銀行法第70條，以收受支票存款、活期存款、定期存款、供給短期、中期信用為任務(wù)業(yè)務(wù):收受支票存款、收受活期存款、收受定期存款、發(fā)行金融債券、辦理短期、中期、長期放款、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、投資公債、短期票券及公司債券與股票、辦理國內(nèi)外匯兌、辦理商匯票之承兌、簽發(fā)國內(nèi)外信用狀、保證發(fā)公司債券、辦理國內(nèi)外保證業(yè)務(wù)、代理收付款項(xiàng)、代銷公債、國庫券、公司債券及公司股票、辦理與前列業(yè)務(wù)有關(guān)之倉庫、保管代理、其它商業(yè)銀行之流動(dòng)性法定應(yīng)提準(zhǔn)備金：四大功能，分別為(1)充當(dāng)貨幣政策工具(2)銀行流動(dòng)性來源(3)為央行為銀行提供服務(wù)所應(yīng)收取之代價(jià)(4)使銀行從事資產(chǎn)擇之限制準(zhǔn)備金內(nèi)容包括庫存現(xiàn)金，存放央行及存放同業(yè)。存放央行之準(zhǔn)備金帳戶一般皆為甲戶(可隨時(shí)存取但不計(jì)息，約佔(zhàn)準(zhǔn)備金的六成)、乙戶(非調(diào)整時(shí)不得提取款項(xiàng)，年息約2.5%)法定流動(dòng)比率指流動(dòng)資產(chǎn)佔(zhàn)總存款淨(jìng)額之比率(總存款提扣除央行國庫局之存款淨(jìng)額)。現(xiàn)行比率依規(guī)定為7%，可認(rèn)定之流動(dòng)資產(chǎn)為超額準(zhǔn)備金、銀行互拆借差、國庫券、可轉(zhuǎn)讓定期存單、銀行承兌匯票、商業(yè)本票、公司債券、金融債券及央行核準(zhǔn)之定存單或儲(chǔ)蓄券存放比率係放款總額佔(zhàn)實(shí)際存款總額，一般而言，應(yīng)在75%-85%，合作社依法不超過78％。存放比愈高，通常意謂商銀增加額外放款的能力愈低。例如存款1000億，自有資本為100億，若存款準(zhǔn)備金平均值為150億，流動(dòng)資產(chǎn)70億，辦公室50億，則可放款金額為830億。存款流動(dòng)比率係指活存佔(zhàn)企業(yè)及個(gè)人存款總數(shù)比率，比率愈低表示(1)金融深化，儲(chǔ)蓄性金融資產(chǎn)增加(2)銀行將因定存資金增加使得穩(wěn)定資產(chǎn)來源上揚(yáng)(3)可能因股市獲利不佳，故存戶多將活存資金轉(zhuǎn)為定存日本為例..商業(yè)銀行的資金來源提供資金融通服務(wù)為主及資金中介角色，資金主要來源:存款、借入款、淨(jìng)值(1)存款—>原始存款(係指存戶以現(xiàn)金或支票存入的存款，亦可稱為所有存款資金創(chuàng)造之源頭)、引申存款(系指銀行在其融資或投資業(yè)務(wù)中所自行創(chuàng)造的存款、亦即利用原始存款加以運(yùn)用的部份，引申存款的增加即是貨幣給額直接增加的部份)來源存款(可分為企業(yè)個(gè)人與政府)企業(yè)及個(gè)人存款:支票存款、活期存款、餐期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款、外幣存款。綜合存款請見附註資金來源—政府存款政府存款是指銀行斂收政府稅收規(guī)費(fèi)之公庫收入款或來自政府機(jī)關(guān)之存款。對銀行而言，此款有充實(shí)行庫資金之用，通常歸類為暫存款。借入款由於貨幣市場發(fā)達(dá)，銀行亦利用金融市場取得金又挹注短期資金需求，融通方法大致為銀行本票墊借、重貼現(xiàn)、擔(dān)保放款融通、短期融通及專案外幣融通淨(jìng)值資產(chǎn)扣除負(fù)債後之餘額稱之，其結(jié)構(gòu)包括銀行股本、盈餘、未分配盈餘及公積金部份功能:可供作銀行扮演資金中介功能或有不足為放款需要時(shí)之融通，同時(shí)亦具有保護(hù)客戶存款安全效果銀行償債能力與淨(jìng)值高低有關(guān)，相關(guān)淨(jìng)值的討論如下:淨(jìng)值討論降低對銀行淨(jìng)值比例的要求銀行增加行如金融債券的長期債券，以增加其貸放能力增加股票或可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行削減銀行的盈餘增加銀行的盈餘一般以資本適足率為規(guī)範(fàn)，此為國際清算銀行之巴塞爾規(guī)定商業(yè)銀行的資金運(yùn)用(準(zhǔn)備金、放款、投資)準(zhǔn)備金:指銀行的流動(dòng)性，由現(xiàn)金資產(chǎn)(第一準(zhǔn)備金)及流動(dòng)資產(chǎn)(第二準(zhǔn)備金)組成第一準(zhǔn)備金:庫存現(xiàn)金、待收票據(jù)、央行與他行之存款第二準(zhǔn)備金:國庫券、銀行承兌票據(jù)及短期有價(jià)證券依銀行提列準(zhǔn)備金之?dāng)?shù)額就性質(zhì)區(qū)分為實(shí)際準(zhǔn)備、應(yīng)提準(zhǔn)備、超額準(zhǔn)備、自由準(zhǔn)備準(zhǔn)備金目的之轉(zhuǎn)變：由保障安全轉(zhuǎn)移成中央銀行在控制貨幣數(shù)量的強(qiáng)力工具存款準(zhǔn)備率之標(biāo)準(zhǔn)：按存款種類、按銀行位置、按存款規(guī)模決定之存款準(zhǔn)備率之幅度:支票存款25%、活期存款25%、儲(chǔ)蓄存款15%、定期存款15%、各種其它負(fù)債25%，未來可調(diào)降以有效降低銀行經(jīng)營之成本放款資金來源代表銀行經(jīng)營成本，而資金運(yùn)用則是獲利的管道，由於為保持流動(dòng)性而提列準(zhǔn)備金，此種為不生利資產(chǎn)，故資金運(yùn)用就必須靠放款與投資的經(jīng)營銀行放款基本原則：安全性原則、流動(dòng)性原則、獲利性原則、合法性原則、成長性原則放款之種類依放款形式：放款、貼現(xiàn)、透支依有無擔(dān)保品:分別擔(dān)保放款及無擔(dān)保放款依放款用途:商業(yè)放款(短期)、資本放款(中長期)、證券放款(股票質(zhì)押)、房地產(chǎn)放款、消費(fèi)者放款(現(xiàn)金卡)放款程序徵信調(diào)查：同樣根據(jù)五Ｃ來判斷價(jià)格條件：基本放款利率（關(guān)鍵利率），指對信用極佳的大企業(yè)極短期放所收取的利率。而利率加碼則是行庫依其資金供求決定利率的調(diào)整幅度，通常銀行以浮動(dòng)利率方式約定放款之管制為避免銀行為求經(jīng)營利而忽視放款風(fēng)險(xiǎn)，故在放款產(chǎn)的品質(zhì)及額度上，訂定了嚴(yán)格的限制條件，主要在品質(zhì)方面限制防止關(guān)係人不當(dāng)借款，其次在授信額度之管理，主要是防止銀行資金之偏集運(yùn)用，造成放款風(fēng)險(xiǎn)過度集中投資影響銀行投資的因素主要(1)基本因素原則，如安全性、流動(dòng)性及獲利性(2)經(jīng)濟(jì)景氣的榮枯(3)政府財(cái)收支之配合(4)貨幣政策的配合投資上以自用之不動(dòng)產(chǎn)及高流動(dòng)、高安全性之有價(jià)證券為主投資管制上要是限制銀行投資資產(chǎn)的種類及其額度(P196)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況評價(jià)—資本適足率定義:主要依國際清算銀行所屬之巴塞銀行理及監(jiān)督委員會(huì)於1988規(guī)定:1992年底前，凡從事國際業(yè)務(wù)之銀行，其自有資本佔(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)及或有資產(chǎn)之比率須達(dá)到8%之水準(zhǔn)資本適足率=自有資本淨(jìng)額/風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)=(基本資本+補(bǔ)助資本-應(yīng)扣除項(xiàng)目)/(資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)*風(fēng)險(xiǎn)係數(shù)+或有資產(chǎn)*轉(zhuǎn)換係數(shù)*風(fēng)險(xiǎn)係數(shù))=8%自有資本淨(jìng)額=基本資本+補(bǔ)助資本-應(yīng)扣除項(xiàng)目CAMEL標(biāo)準(zhǔn)由美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司所建立，主要用來作為對銀行財(cái)務(wù)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，共分五項(xiàng)，依序是資本適足性、資產(chǎn)品質(zhì)、管理品質(zhì)、獲利性、流動(dòng)性存保公司依此標(biāo)準(zhǔn)定保險(xiǎn)費(fèi)率，而信評公司亦依此決定銀行的評等商業(yè)銀行之業(yè)務(wù)營理論演進(jìn)：資產(chǎn)經(jīng)營觀負(fù)債經(jīng)營理念系統(tǒng)經(jīng)營觀點(diǎn)此三階段說明商業(yè)銀行的經(jīng)營由被動(dòng)保守經(jīng)營到主動(dòng)籌集資金經(jīng)營，乃至衡量權(quán)變環(huán)境因素而採系統(tǒng)化經(jīng)營過程資產(chǎn)管理觀由於過去的保守態(tài)度，以存戶存款安全為主要目的的操作，因此謹(jǐn)守安全性、流動(dòng)性、獲利性三項(xiàng)原則理論(1)自償性理論:主張銀行的放款經(jīng)營應(yīng)以短期、自償及生產(chǎn)性為主(實(shí)質(zhì)票據(jù)學(xué)說)理論(2)移轉(zhuǎn)性理論:主張銀行的資金運(yùn)用除應(yīng)注意流動(dòng)性原則外，要配合資金來源的期限不同調(diào)整資產(chǎn)內(nèi)容，故市場流動(dòng)性高的貨幣市場工具是最佳的投資工具理論(3)預(yù)期收入理論:強(qiáng)調(diào)資金運(yùn)用時(shí)，應(yīng)注意此資產(chǎn)在未來的回收能力，因此承做放款應(yīng)以此債權(quán)在未來的回收狀況是否穩(wěn)定為考量負(fù)債管理觀負(fù)債管理傾向於計(jì)劃做多少投資所以需要籌集多少資金，因此銀行會(huì)積極主動(dòng)開發(fā)資金來源，