決策階段的工程造價管理-可行性研究及財務(wù)評價（工程造價課件）

建設(shè)項(xiàng)目決策階段的工程造價管理建設(shè)項(xiàng)目決策階段的工程造價管理4.3目錄4.3建設(shè)項(xiàng)目決策階段的工程造價管理1建設(shè)項(xiàng)目可行性研究2建設(shè)項(xiàng)目財務(wù)評價4.3.1建設(shè)項(xiàng)目可行性研究1.可行性研究的含義和作用可行性研究

在建設(shè)項(xiàng)目擬建之前，運(yùn)用多種科學(xué)手段綜合論證建設(shè)項(xiàng)目技術(shù)上是否先進(jìn)、實(shí)用，財務(wù)上是否盈利，分析和評價環(huán)境影響、社會效益、經(jīng)濟(jì)效益建設(shè)項(xiàng)目抗風(fēng)險能力從而確定建設(shè)項(xiàng)目是否可行以及選擇最佳實(shí)施方案等結(jié)論性意見，為投資決策提供科學(xué)依據(jù)。4.3.1建設(shè)項(xiàng)目可行性研究1.可行性研究的含義和作用4.3.1建設(shè)項(xiàng)目可行性研究2.可行性研究的基本工作步驟(1)簽訂委托協(xié)議(2)組建工作小組(3)制訂工作計(jì)劃(4)市場調(diào)查與預(yù)測(5)方案編制與優(yōu)化(6)項(xiàng)目評價(7)編寫可行性研究報告(8)與委托單位交換意見提出問題生產(chǎn)什么用什么生產(chǎn)在何處生產(chǎn)需要什么條件用什么方法專題研究優(yōu)化研究方案選擇工廠規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝流程、生產(chǎn)設(shè)備組織機(jī)構(gòu)人員配備投資費(fèi)用生產(chǎn)成本物料流程物料平衡建設(shè)進(jìn)度投產(chǎn)時間現(xiàn)金流量和利潤資金籌措計(jì)劃編寫可行性研究報告，提出評價結(jié)論編制規(guī)劃經(jīng)濟(jì)分析綜合評價市場研究、技術(shù)研究、效益研究。其中經(jīng)濟(jì)分析是核心。4.3.1建設(shè)項(xiàng)目可行性研究市場資源廠址工藝技術(shù)外圍條件4.3.1建設(shè)項(xiàng)目可行性研究3.可行性研究報告的內(nèi)容(1)總論(2)市場調(diào)查與預(yù)測(3)資源條件評價(4)建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案(5)場址選擇(6)技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案(7)原材料燃料供應(yīng)(8)總圖運(yùn)輸與公用輔助工程(9)節(jié)能措施(10)節(jié)水措施(11)環(huán)境影響評價(12)勞動安全衛(wèi)生與消防(13)組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置(14)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度(15)投資估算(16)融資方案(17)財務(wù)評價(18)國民經(jīng)濟(jì)評價(19)社會評價(20)風(fēng)險分析(21)研究結(jié)論與建議4.3.1建設(shè)項(xiàng)目可行性研究4.3.2建設(shè)項(xiàng)目財務(wù)評價1.財務(wù)評價的含義財務(wù)評價從企業(yè)或項(xiàng)目的角度出發(fā)，根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和現(xiàn)行價格，計(jì)算項(xiàng)目直接發(fā)生的財務(wù)效益和費(fèi)用，考查項(xiàng)目的盈利能力、債務(wù)清償能力以及外匯平衡能力等財務(wù)狀況，據(jù)以判斷項(xiàng)目的財務(wù)可行性。

它從微觀角度對建設(shè)項(xiàng)目的可行性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行分析論證，最大限度地提高投資效益，為項(xiàng)目的科學(xué)決策提供可靠依據(jù)。財務(wù)評價是項(xiàng)目可行性研究的核心內(nèi)容，其評價結(jié)論是決定項(xiàng)目取舍的重要依據(jù)。4.3.2建設(shè)項(xiàng)目財務(wù)評價2.財務(wù)評價的內(nèi)容主要分析項(xiàng)目的財務(wù)生存能力。

根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、項(xiàng)目目標(biāo)、項(xiàng)目投資者、項(xiàng)目財務(wù)主體以及項(xiàng)目對經(jīng)濟(jì)與社會的影響程度等具體情況確定。經(jīng)營性項(xiàng)目從建設(shè)項(xiàng)目的角度出發(fā)，分析項(xiàng)目的盈利能力、償債能力、財務(wù)生存能力，據(jù)此考察項(xiàng)目的財務(wù)可行性和財務(wù)可接受性。非經(jīng)營性項(xiàng)目4.3.2建設(shè)項(xiàng)目財務(wù)評價(1)熟悉擬建項(xiàng)目的基本情況，收集整理有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料3.財務(wù)評價的步驟建設(shè)投資估算表建設(shè)期利息估算表流動資金估算表項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表總成本費(fèi)用估算表外購原材料費(fèi)估算表外購燃料和動力費(fèi)估算表固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表工資及福利費(fèi)估算表(2)編制財務(wù)分析的輔助報表4.3.2建設(shè)項(xiàng)目財務(wù)評價項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表投資各方現(xiàn)金流量表利潤與利潤分配表財務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表借款還本付息計(jì)劃表3.財務(wù)評價的步驟(3)編制財務(wù)評價的基本報表(4)選取財務(wù)評價指標(biāo)與評價參數(shù)，進(jìn)行財務(wù)評價4.3.2建設(shè)項(xiàng)目財務(wù)評價評價內(nèi)容基本報表財務(wù)評價指標(biāo)靜態(tài)指標(biāo)動態(tài)指標(biāo)盈利能力分析項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表投資靜態(tài)投資回收期財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)凈現(xiàn)值動態(tài)投資回收期資本金現(xiàn)金流量表—財務(wù)內(nèi)部收益率投資各方現(xiàn)金流量表—投資各方財務(wù)內(nèi)部收益率利潤及利潤分配表總投資收益率資本金凈利潤率償債能力分析資產(chǎn)負(fù)