公司財(cái)務(wù)管理制度

×××有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一條

為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條

公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條

公司財(cái)務(wù)部由會計(jì)、出納組成。第四條

公司各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條

會計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

(二)會計(jì)負(fù)責(zé)貨幣資金收入、保管、支付的稽核和控制;

(三)制作并妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第六條

出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理，須使用支票的付款申請書上必須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可簽發(fā)。

(五)積配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。

(六)配合會計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)出納不得兼任稽核,會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作

（八）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

財(cái)務(wù)工作管理

第七條

會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第八條

會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。

第九條

財(cái)務(wù)人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十條

財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十一條

財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。

會計(jì)報(bào)表每月由會計(jì)編制并上報(bào)一次。會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章。

第十二條

總公司財(cái)務(wù)主管對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。

第十三條財(cái)務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十四條

財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或副總經(jīng)理報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

第十五條

財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理、副總經(jīng)理監(jiān)交。

支票管理

第十六條

支票的購買、保管、填寫由出納負(fù)責(zé)。支票使用時(shí)須先填寫"付款申請書"，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿及相關(guān)憑證上簽字備查。

第十七條

支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原支票領(lǐng)用人在"付款申請書"及支票存根上簽字。

第十八條

公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

現(xiàn)金管理第十九條

公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼、獎金；

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支第二十條

除本規(guī)定第十九條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司設(shè)備用金，上限為5000元，前款不清，后款不借。如有特殊情況，必須以書面形式上報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)后方可借支。

第二十一條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為3000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第二十二條

財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第二十三條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第二十四條

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

第二十五條

符合本規(guī)定第十九條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第二十六條

發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

第二十七條

工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)人事部及車間每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，出納按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

第二十八條

差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由會計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納付款，辦理會計(jì)核算手續(xù)。

第二十九條

無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《付款通知單》，分別由經(jīng)手人、會計(jì)、總經(jīng)理簽字。并由會計(jì)審核有關(guān)憑證。

第三十條

出納應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符

第三十一條

公司取得的現(xiàn)金及銀行存款必須及時(shí)入賬,不得私設(shè)小金庫,不得帳外設(shè)帳,嚴(yán)禁收款不入賬;

第三十二條

不得借款或支付貨款不入帳，以白條抵庫；會計(jì)檔案管理

第三十三條凡是本公司的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十四條

會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔