盡職調(diào)查常見問(wèn)題

盡職調(diào)查常見問(wèn)題一、相關(guān)企業(yè)設(shè)置和存續(xù)11.企業(yè)名稱不符合相關(guān)法律要求12.企業(yè)名稱未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)33.企業(yè)名稱和馳名商標(biāo)沖突54.企業(yè)注冊(cè)資本低于法定最低限額75.企業(yè)經(jīng)營(yíng)期限短于擬議交易需求96.企業(yè)經(jīng)營(yíng)期限屆滿未辦理延期登記107.企業(yè)設(shè)置未能取得有權(quán)機(jī)關(guān)同意118.企業(yè)章程要求和企業(yè)法存在沖突149.企業(yè)法定代表人變更未辦理相關(guān)登記1610.企業(yè)法定代表人資格不符合任職資格1711.企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明內(nèi)容不一致1912.企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明經(jīng)營(yíng)范圍和擬議交易沖突2313.企業(yè)設(shè)置程序不規(guī)范2414.企業(yè)實(shí)際使用經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和工商登記不一致2615.企業(yè)法定住所使用住宅用房2716.企業(yè)未能經(jīng)過(guò)最多年度工商年檢2817.企業(yè)未簽發(fā)出資證實(shí)書3018.企業(yè)未設(shè)置股東名冊(cè)3119.對(duì)企業(yè)投資超出了母企業(yè)章程要求限額3220.企業(yè)未能立即辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證登記手續(xù)3421.企業(yè)(外商投資企業(yè))未能立即辦理財(cái)政登記證35二、相關(guān)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓3729.股東未放棄優(yōu)先權(quán)3730.轉(zhuǎn)股價(jià)款未支付3931.轉(zhuǎn)股未推行合適法律程序4032.外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓未根據(jù)評(píng)定值作價(jià)4233.轉(zhuǎn)股不符合企業(yè)章程限制性要求4434.支付給個(gè)人轉(zhuǎn)股價(jià)款溢價(jià)部分未予代扣代繳所得稅4635.轉(zhuǎn)股未辦理工商變更登記4936.轉(zhuǎn)股協(xié)議約定轉(zhuǎn)股生效條件未能滿足5137.股權(quán)轉(zhuǎn)讓未簽發(fā)出資證實(shí)書5238.有限責(zé)任企業(yè)未根據(jù)轉(zhuǎn)股結(jié)果修改企業(yè)章程/股東名冊(cè)5339.股份企業(yè)記名股票轉(zhuǎn)讓未辦理股東名冊(cè)登記手續(xù)5440.提議人持有股份轉(zhuǎn)讓不符合《企業(yè)法》相關(guān)要求5641.董事/監(jiān)事/高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓股份不符合《企業(yè)法》/企業(yè)章程相關(guān)要求5742.受讓方股東身份對(duì)擬議交易造成影響5843.偽造轉(zhuǎn)股文件，股權(quán)權(quán)屬存在糾紛6044.轉(zhuǎn)股包含個(gè)人所得稅納稅手續(xù)還未辦理61三、相關(guān)企業(yè)出資(含增資、減資)6345.企業(yè)出資形式不符合當(dāng)初相關(guān)法規(guī)要求6346.企業(yè)注冊(cè)資本未能按時(shí)繳清6547.非貨幣出資未能辦理過(guò)戶手續(xù)6748.股東以未評(píng)定部分資產(chǎn)出資6849.相關(guān)股東虛假出資7050.相關(guān)以本身資產(chǎn)評(píng)定出資7151.股東抽逃注冊(cè)資本7252.非貨幣資產(chǎn)出資百分比不符合當(dāng)初有效法律要求7353.相關(guān)以實(shí)物出資使用假發(fā)票7554.評(píng)定增值過(guò)大7655.相關(guān)以劃撥土地出資7856.對(duì)企業(yè)出資中個(gè)人股東巨額出資起源無(wú)法合理正當(dāng)說(shuō)明8157.增資中某方股東未放棄對(duì)增資優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)8258.企業(yè)未向增資后股東出具出資證實(shí)書8459.企業(yè)未根據(jù)增資結(jié)果變更股東名冊(cè)8560.企業(yè)增資或減資未取得有權(quán)機(jī)關(guān)同意8661.企業(yè)增資或減資違反了章程中限制性要求8762.企業(yè)注冊(cè)資本需要提前繳納8763.企業(yè)未根據(jù)法定程序減資88四、相關(guān)企業(yè)類型變更8964.企業(yè)類型變更程序?qū)M議交易存在影響89五、相關(guān)企業(yè)合并、分立、解散9165.合并、分立、解散不符正當(dāng)定程序9166.合并、分立、解散對(duì)擬議交易存在不利影響91六、相關(guān)股東資格9267.企業(yè)登記股東和實(shí)際股東不一致9268.企業(yè)外方股東資格是否符正當(dāng)律要求9469.擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)法律要求9570.信托企業(yè)以自有資金投資于擬上市企業(yè)9671.自然人設(shè)置一人有限責(zé)任企業(yè)擁有多家一人有限責(zé)任企業(yè)9772.股東是否滿足公務(wù)員法等相關(guān)法規(guī)要求9873.股權(quán)質(zhì)押可能造成股東變更10074.股權(quán)質(zhì)押是否正當(dāng)有效10175.企業(yè)注冊(cè)資本起源于集資入股10276.是否存在信托持股10277.是否存在代持股東10378.外商投資企業(yè)中方股東是否為自然人10379.期權(quán)是否對(duì)擬議交易存在影響10480.實(shí)際控制人是否對(duì)擬議交易存在影響10481.職員持股會(huì)作為企業(yè)股東(A股)10482.工會(huì)作為企業(yè)股東(A股)10583.社團(tuán)法人作為企業(yè)股東(A股)10684.外商投資企業(yè)再投資是否符合相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策10785.企業(yè)實(shí)際控制人存在競(jìng)業(yè)嚴(yán)禁情形10786.返程投資企業(yè)境內(nèi)自然人股東未辦理境外投資外匯登記(75號(hào)文登記)108七、相關(guān)企業(yè)業(yè)務(wù)11187.企業(yè)取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍不一致，超范圍經(jīng)營(yíng)11188.企業(yè)未取得其經(jīng)營(yíng)應(yīng)該取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)11289.企業(yè)取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)過(guò)期11390.企業(yè)取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未辦理年檢11491.企業(yè)取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未取得有權(quán)機(jī)關(guān)審批(審批層級(jí)錯(cuò)誤)11492.證載權(quán)利人和企業(yè)名稱不一致11493.企業(yè)實(shí)際情況不符合應(yīng)取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)情況，存在被吊銷風(fēng)險(xiǎn)11594.企業(yè)取得經(jīng)營(yíng)資質(zhì)屬于暫定情況，存在被變更或撤銷風(fēng)險(xiǎn)11595.企業(yè)在關(guān)鍵業(yè)務(wù)模式下[用戶/供給商]高度集中(上市/收購(gòu)項(xiàng)目)11696.企業(yè)業(yè)務(wù)協(xié)議組成壟斷協(xié)議11797.企業(yè)業(yè)務(wù)資質(zhì)存在被吊銷風(fēng)險(xiǎn)11898.企業(yè)因無(wú)業(yè)務(wù)存在被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照風(fēng)險(xiǎn)12099.企業(yè)簽署重大協(xié)議存在無(wú)法推行法律風(fēng)險(xiǎn)121100.企業(yè)簽署用電協(xié)議存在無(wú)法推行法律風(fēng)險(xiǎn)121101.企業(yè)簽署對(duì)其業(yè)務(wù)有重大限制協(xié)議123102.企業(yè)業(yè)務(wù)重組無(wú)法解釋其合理性124103.企業(yè)采購(gòu)、銷售等業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)股東嚴(yán)重依靠125104.企業(yè)存在技術(shù)依靠情況125105.企業(yè)業(yè)務(wù)重大變更情況126106.重大協(xié)議中特殊約定對(duì)擬議交易存在影響126107.煤礦企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)數(shù)量超出核定生產(chǎn)能力127八、相關(guān)企業(yè)分企業(yè)和分支機(jī)構(gòu)129108.經(jīng)營(yíng)性分支機(jī)構(gòu)未取得經(jīng)營(yíng)執(zhí)照129109.分企業(yè)營(yíng)業(yè)范圍超出總企業(yè)129110.分企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照未立即辦理年檢辦理130111.分企業(yè)未辦理稅務(wù)登記130九、相關(guān)企業(yè)對(duì)外投資130112.企業(yè)投資于負(fù)擔(dān)無(wú)限責(zé)任企業(yè)130113.企業(yè)對(duì)外投資超出企業(yè)章程要求限額131114.企業(yè)對(duì)外投資協(xié)議存在無(wú)效風(fēng)險(xiǎn)131十、相關(guān)企業(yè)關(guān)鍵資產(chǎn)133115.企業(yè)使用土地未簽署土地出讓協(xié)議133116.企業(yè)使用土地未繳清土地出讓金133117.土地出讓協(xié)議載明出讓金低于基準(zhǔn)地價(jià)134118.企業(yè)使用土地情況和土地出讓協(xié)議約定情況不一致134119.企業(yè)對(duì)土地使用和《土地出讓協(xié)議》約定不一致135120.企業(yè)使用土地未辦理《國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)證書》137121.企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目存在無(wú)法經(jīng)過(guò)土地行政管理部門檢驗(yàn)核查風(fēng)險(xiǎn)(A股)138122.土地用途和國(guó)有土地使用證載明內(nèi)容不一致139123.企業(yè)購(gòu)置劃撥土地及其地上房產(chǎn)未辦理相關(guān)審批手續(xù)141124.企業(yè)使用土地為經(jīng)過(guò)劃撥方法取得，存在依法變更為出讓土地風(fēng)險(xiǎn)143125.企業(yè)使用土地為經(jīng)過(guò)劃撥方法取得，還未辦理出讓手續(xù)145126.企業(yè)購(gòu)置破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)，其中包含劃撥土地148127.國(guó)有企業(yè)以劃撥土地上廠房設(shè)定抵押150128.企業(yè)取得出讓土地手續(xù)不符合相關(guān)招拍掛制度151129.企業(yè)取得項(xiàng)目用地系分割取得國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)證書153130.企業(yè)使用為農(nóng)村集體全部農(nóng)用地154131.企業(yè)自建房產(chǎn)未辦理房屋權(quán)屬登記并領(lǐng)取房屋權(quán)屬證書157132.企業(yè)使用房屋屬于違反計(jì)劃建筑158133.建設(shè)項(xiàng)目還未辦理計(jì)劃許可證160134.企業(yè)實(shí)際建設(shè)工程超出計(jì)劃面積(超容)162135.企業(yè)使用房屋(在建工程)未辦理《施工許可證》(或其開工匯報(bào)還未被同意)164136.企業(yè)使用房屋未合適辦理建設(shè)項(xiàng)目完工驗(yàn)收手續(xù)167137.企業(yè)使用房屋未辦理建設(shè)項(xiàng)目完工驗(yàn)收立案手續(xù)168138.購(gòu)置房產(chǎn)未提供原始權(quán)屬證實(shí)171139.購(gòu)置房產(chǎn)存在權(quán)屬瑕疵173140.企業(yè)用地存在搬遷風(fēng)險(xiǎn)174141.企業(yè)使用土地使用權(quán)未能隨地上房屋全部權(quán)一并轉(zhuǎn)讓175142.企業(yè)土地存在閑置情況176143.企業(yè)在6月1以后新審批、新開工商品房建設(shè)項(xiàng)目違反90/70政策(A股)179144.企業(yè)采礦權(quán)價(jià)款還未繳清180145.企業(yè)面臨被追繳采礦權(quán)價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)181146.所租賃房產(chǎn)出租方不含有相關(guān)證書181147.所租賃房屋出租房未能提供房屋產(chǎn)權(quán)證實(shí)182148.租賃房產(chǎn)未辦理租賃登記184十一、相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)和銀行借款186149.企業(yè)出具無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景承兌匯票186150.企業(yè)違規(guī)使用發(fā)票186151.企業(yè)原始報(bào)表和申報(bào)報(bào)表存在重大差異187152.企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)存在不合理改變188153.企業(yè)存在對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)189154.企業(yè)曾經(jīng)未根據(jù)股權(quán)百分比分紅189155.相關(guān)企業(yè)通知和取得同意義務(wù)190156.專題資金被挪用191157.A股上市前存在利潤(rùn)分配192158.母企業(yè)利潤(rùn)分配無(wú)法實(shí)現(xiàn)193十二、相關(guān)企業(yè)重大資產(chǎn)交易194159.企業(yè)重大資產(chǎn)交易未取得合適內(nèi)部同意194160.企業(yè)重大資產(chǎn)交易未取得合適內(nèi)部同意194十三、相關(guān)企業(yè)境外資產(chǎn)195161.企業(yè)設(shè)置海外機(jī)構(gòu)未取得商務(wù)部同意(后)195162.企業(yè)境外投資項(xiàng)目未取得發(fā)展改革部門同意196163.企業(yè)境外投資外匯登記不符合相關(guān)要求196164.企業(yè)境外外匯未根據(jù)相關(guān)要求匯回中國(guó)197十四、相關(guān)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員198165.企業(yè)董事、高級(jí)管理人員不符合企業(yè)法要求任職資格198166.董事、高級(jí)管理人員直接(或間接)和擬上市企業(yè)共同出資成立企業(yè)(A股)199167.企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)組成和企業(yè)章程不一致200168.董事人數(shù)超出法定人數(shù)200169.外商投資企業(yè)未設(shè)置監(jiān)事會(huì)201170.監(jiān)事會(huì)組成人員中無(wú)職員代表202171.匯報(bào)期內(nèi)管理層發(fā)生重大不利改變203172.匯報(bào)期內(nèi)管理層未能推行勤勉盡責(zé)義務(wù)204十五、企業(yè)融資借貸204173.貸款用途和實(shí)際用途不一致204174.企業(yè)存在企業(yè)間借貸205175.企業(yè)存在向不特定對(duì)象借款情況(孫大午案件)205176.目標(biāo)企業(yè)擬A股上市，存在為其股東擔(dān)保情況205177.抵押協(xié)議還未辦理抵押登記206178.以匯票、本票等為質(zhì)押物，相關(guān)權(quán)利憑證還未交付質(zhì)權(quán)人206179.以上市企業(yè)股票出質(zhì)，還未在證券登記機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押登記206180.以有限責(zé)任企業(yè)股權(quán)出質(zhì)，還未辦理質(zhì)押登記207181.以商標(biāo)、專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，還未辦理質(zhì)押登記207182.非外商投資企業(yè)舉借外債未能取得審批207183.非外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保未能辦理審批登記手續(xù)207184.外商投資企業(yè)舉借外債還未辦理外債登記208185.外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保還未辦理?yè)?dān)保登記208186.對(duì)外擔(dān)保登記存在法律障礙208187.外商投資企業(yè)股權(quán)出質(zhì)，還未辦理審批部門審批或沒(méi)在登記機(jī)關(guān)登記209188.企業(yè)對(duì)外擔(dān)保不符合企業(yè)章程要求209189.外商投資企業(yè)股東出資未到位，但用其股權(quán)出質(zhì)210190.企業(yè)對(duì)所租賃房產(chǎn)承租權(quán)可能因在先抵押而喪失210十六、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)211191.使用她人注冊(cè)商標(biāo)，但未簽署商標(biāo)使用協(xié)議211192.使用她人專利，但未簽署專利許可使用協(xié)議212193.使用她人注冊(cè)商標(biāo)，簽署了協(xié)議，但未做立案登記212194.使用她人專利，簽署了協(xié)議，但未做立案登記212195.使用她人享受著作權(quán)作品，還未簽署許可使用協(xié)議213196.企業(yè)未取得專利，但產(chǎn)品包裝或宣傳說(shuō)產(chǎn)品取得專利213197.企業(yè)持有注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)到期未續(xù)費(fèi)213198.企業(yè)未能就享受專利權(quán)按要求繳納年費(fèi)213199.必需使用注冊(cè)商標(biāo)商品，未經(jīng)核準(zhǔn)注冊(cè)，就在市場(chǎng)銷售214200.受讓她人商標(biāo)還未簽署協(xié)議，也還未辦理公告214201.企業(yè)使用商標(biāo)正在申辦注冊(cè)專用權(quán)214202.企業(yè)控股股東/董事/高級(jí)管理人員持有和企業(yè)業(yè)務(wù)存在競(jìng)爭(zhēng)性知識(shí)產(chǎn)權(quán)（A股/收購(gòu)）215203.企業(yè)持有專利立即到期216十七、企業(yè)重大投資217204.建設(shè)項(xiàng)目注冊(cè)資本金不滿足法定最低百分比要求217205.建設(shè)項(xiàng)目還未辦理投資核準(zhǔn)手續(xù)219206.建設(shè)項(xiàng)目投資核準(zhǔn)手續(xù)已經(jīng)過(guò)期221207.建設(shè)項(xiàng)目還未辦理投資立案手續(xù)222208.建設(shè)項(xiàng)目投資立案手續(xù)已經(jīng)過(guò)期224209.建設(shè)項(xiàng)目還未取得用地許可證226210.建設(shè)項(xiàng)目還未辦理消防設(shè)計(jì)/驗(yàn)收審核手續(xù)226211.建設(shè)項(xiàng)目還未辦理消防設(shè)計(jì)/驗(yàn)收立案手續(xù)229212.建設(shè)項(xiàng)目不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策231213.建設(shè)項(xiàng)目未向固定資產(chǎn)投資主管部門辦理投資立案或核準(zhǔn)手續(xù)231214.危險(xiǎn)化學(xué)品、礦山企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目等未辦理安全評(píng)定和安全批復(fù)手續(xù)231215.危險(xiǎn)化學(xué)品、礦山企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目等未辦理安全設(shè)施完工驗(yàn)收232216.建設(shè)項(xiàng)目未完成節(jié)能評(píng)定和批復(fù)232217.建設(shè)項(xiàng)目還未辦理水土保持方案232218.建設(shè)項(xiàng)目還未辦理河道管理及防洪評(píng)價(jià)233219.建設(shè)項(xiàng)目還未辦理地震安全評(píng)價(jià)233十八、企業(yè)環(huán)境保護(hù)233220.企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目還未辦理環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)手續(xù)233221.企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目還未取得環(huán)境保護(hù)批復(fù)235222.企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境情況發(fā)生重大變更，未能重新辦理環(huán)評(píng)審批手續(xù)236223.企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)經(jīng)過(guò)后超出五年未施工，后未重新辦理環(huán)評(píng)報(bào)批手續(xù)238224.企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目越級(jí)取得環(huán)境保護(hù)批復(fù)240225.企業(yè)就建設(shè)項(xiàng)目配套環(huán)境保護(hù)設(shè)施不符合相關(guān)要求242226.企業(yè)就建設(shè)項(xiàng)目配套環(huán)境保護(hù)設(shè)施未投入使用243227.建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)未經(jīng)過(guò)環(huán)境保護(hù)部門同意245228.建設(shè)項(xiàng)目投入試生產(chǎn)滿三個(gè)月還未辦理環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收手續(xù)246229.租賃物業(yè)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目未推行環(huán)境保護(hù)手續(xù)248230.企業(yè)未領(lǐng)取排污許可證249231.企業(yè)將產(chǎn)生嚴(yán)重污染生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移給沒(méi)有污染防治能力單位使用251232.企業(yè)存在嚴(yán)重污染情況252233.企業(yè)歷史上因環(huán)境保護(hù)違法遭四處罰255十九、企業(yè)安全生產(chǎn)情況255234.企業(yè)發(fā)生安全生產(chǎn)事故255二十、企業(yè)保險(xiǎn)情況256235.企業(yè)(尤其是運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)企業(yè))，還未對(duì)車輛投保車身險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)256236.企業(yè)未投保應(yīng)該投保保險(xiǎn)256二十一、企業(yè)稅務(wù)256237.企業(yè)未辦理稅務(wù)登記證256238.企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和申報(bào)納稅地址不一致259239.企業(yè)稅務(wù)優(yōu)惠待遇可能面臨風(fēng)險(xiǎn)260240.企業(yè)稅務(wù)優(yōu)惠待遇尚待當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)確實(shí)定261241.企業(yè)因作為外商投資企業(yè)享受所得稅減免優(yōu)惠待遇可能被追繳264242.企業(yè)因作為外商投資企業(yè)享受進(jìn)出口設(shè)備減免待遇可能被追繳265243.地方政府給稅收優(yōu)惠缺乏法律依據(jù)266244.企業(yè)以未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本，個(gè)人股股東未繳納個(gè)人所得稅267245.企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策面臨變更268246.企業(yè)以評(píng)定增值轉(zhuǎn)增資本，未代扣代繳自然人股東個(gè)人所得稅268247.企業(yè)整體變更組織形式時(shí)未代扣代繳自然人股東個(gè)人所得稅269248.企業(yè)設(shè)置時(shí)未代扣代繳自然人股東個(gè)人所得稅270249.企業(yè)存在欠繳稅款情況271250.土地增值稅計(jì)提271251.企業(yè)存在補(bǔ)繳巨額稅款風(fēng)險(xiǎn)272252.企業(yè)享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠待遇存在障礙273253.企業(yè)存在重大稅收依靠情況277254.企業(yè)存在納稅延遲情況277二十二、企業(yè)關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)278255.企業(yè)和控股股東、實(shí)際控制人及其控制其它企業(yè)間存在巨額關(guān)聯(lián)交易278256.企業(yè)存在非公允關(guān)聯(lián)交易(A股)279257.股東占用目標(biāo)企業(yè)巨額資金(A股)280258.企業(yè)職員社會(huì)保險(xiǎn)金和住房公積金系由關(guān)聯(lián)方代繳280259.關(guān)聯(lián)交易程序違規(guī)281260.關(guān)聯(lián)交易行為可能被撤銷282261.目標(biāo)企業(yè)和其股東之間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)282二十三、企業(yè)勞感人事283262.企業(yè)未辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記證283263.企業(yè)還未和職員簽訂書面勞動(dòng)協(xié)議285264.企業(yè)未依法和勞動(dòng)者簽署無(wú)固定時(shí)限勞動(dòng)協(xié)議286265.企業(yè)簽署勞動(dòng)協(xié)議缺乏法定必備條款288266.企業(yè)未將勞動(dòng)協(xié)議交付勞動(dòng)者本人290267.企業(yè)簽署勞動(dòng)協(xié)議試用期超出法定時(shí)限291268.企業(yè)簽署勞動(dòng)協(xié)議文本不符合《勞動(dòng)協(xié)議法》相關(guān)競(jìng)業(yè)嚴(yán)禁要求292269.企業(yè)未能為全部職員立即足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)294270.企業(yè)繳納社保險(xiǎn)種少于法定險(xiǎn)種297271.企業(yè)未辦理住房公積金繳存登記299272.企業(yè)未能為本單位職員辦理住房公積金賬戶設(shè)置手續(xù)300273.企業(yè)未立即足額繳存職員住房公積金302274.改制企業(yè)職員安置不符合相關(guān)要求306二十四、相關(guān)企業(yè)訴訟、仲裁和行政處罰306275.企業(yè)包含訴訟情況306276.企業(yè)包含行政處罰情況307二十五、相關(guān)集體資產(chǎn)管理308277.集體企業(yè)轉(zhuǎn)讓協(xié)議未推行內(nèi)部審批手續(xù)308二十六、相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理309278.國(guó)有企業(yè)收購(gòu)非國(guó)有資產(chǎn)未推行評(píng)定手續(xù)309279.國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓未推行相關(guān)審批手續(xù)309280.國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款定價(jià)不符合相關(guān)法律法規(guī)要求310281.國(guó)有企業(yè)收購(gòu)國(guó)有股權(quán)未推行評(píng)定手續(xù)311282.非國(guó)有企業(yè)收購(gòu)國(guó)有企業(yè)未推行評(píng)定手續(xù)313283.國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程不規(guī)范314284.轉(zhuǎn)股后未辦理國(guó)有資產(chǎn)等其它變更登記315285.國(guó)有股東對(duì)非國(guó)有企業(yè)出資未辦理國(guó)有資產(chǎn)評(píng)定確定手續(xù)316286.非國(guó)有股東對(duì)國(guó)有企業(yè)出資未辦理國(guó)有資產(chǎn)評(píng)定確定手續(xù)317287.國(guó)有股東多出資返還317二十七、相關(guān)A股IPO資格319288.發(fā)行人信息披露不合規(guī)319289.發(fā)行人還未進(jìn)行股份制改造320290.企業(yè)股改折股方法影響業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算321291.企業(yè)注冊(cè)資本還未足額繳納321292.股東/提議人對(duì)企業(yè)用作出資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)還未辦理完成323293.企業(yè)關(guān)鍵資產(chǎn)存在權(quán)屬糾紛323294.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不符合國(guó)家法律、行政法規(guī)要求324295.企業(yè)經(jīng)營(yíng)不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策325296.企業(yè)董事高級(jí)管理人員發(fā)生了重大改變326297.企業(yè)實(shí)際控制人發(fā)生了變更(一)327298.企業(yè)原實(shí)際控制人逝世328299.企業(yè)實(shí)際控制人經(jīng)過(guò)返程投資方法境外持股329300.企業(yè)獨(dú)立董事資格不符合相關(guān)法規(guī)要求331301.企業(yè)歷史沿革中國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓未取得國(guó)有資產(chǎn)主管部門書面同意331302.企業(yè)個(gè)人股東巨額出資無(wú)法合理正當(dāng)說(shuō)明起源333303.企業(yè)外方股東為境內(nèi)居民所控制334304.企業(yè)歷史沿革中轉(zhuǎn)股存在疑點(diǎn)335305.企業(yè)實(shí)際控制人持有企業(yè)控股股東股權(quán)被質(zhì)押336306.企業(yè)股東為合作企業(yè)337307.企業(yè)股東包含信托企業(yè)，信托企業(yè)投資資金起源于第三方338308.企業(yè)直接/間接股東人數(shù)超出200人339309.企業(yè)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力性存在瑕疵340310.企業(yè)資產(chǎn)完整性存在瑕疵341311.企業(yè)人員獨(dú)立性存在瑕疵342312.企業(yè)財(cái)務(wù)獨(dú)立性存在瑕疵343313.企業(yè)機(jī)構(gòu)獨(dú)立性存在瑕疵344314.企業(yè)業(yè)務(wù)獨(dú)立性存在瑕疵(二)344315.企業(yè)和控股股東及其控制關(guān)聯(lián)方之間存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)346316.企業(yè)獨(dú)立性存在瑕疵(一)347317.企業(yè)機(jī)構(gòu)還未規(guī)范348318.企業(yè)董、監(jiān)、高不含有任職資格349319.企業(yè)內(nèi)控制度存在缺點(diǎn)349320.企業(yè)曾違規(guī)