第5章 商業(yè)銀行教材

貨幣

信

用金融機(jī)構(gòu)貨幣貨幣制度信用：行為信用工具：載體利息與利率：價(jià)格金融市場(chǎng)：場(chǎng)所商業(yè)銀行中央銀行專(zhuān)業(yè)銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)貨幣金融學(xué)內(nèi)容（橫向線）2我國(guó)金融中介體系的發(fā)展

中國(guó)民族資本的現(xiàn)代銀行出現(xiàn)于19世紀(jì)末，1897年在上海成立的“中國(guó)通商銀行”。

1949年中華人民共和國(guó)成立前，存在兩個(gè)平行對(duì)立的金融體系。

1948年中國(guó)人民銀行的建立標(biāo)志著新中國(guó)金融體系的誕生。

1953年到改革開(kāi)放前，高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下“大一統(tǒng)”的銀行體系模式。改革開(kāi)放后至今，形成以中國(guó)人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行為主體，多種金融機(jī)構(gòu)并存，分工協(xié)作的金融中介機(jī)構(gòu)體系。2024/3/213銀行商業(yè)銀行國(guó)有商業(yè)銀行：中，農(nóng)，工，建行股份制商業(yè)銀行全國(guó)性：交通銀行，中信實(shí)業(yè)銀行，光大銀行，中國(guó)招商銀行，民生銀行，福建興業(yè)銀行，深圳發(fā)展銀行地方性：各城市的商業(yè)銀行政策性銀行：國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，中國(guó)進(jìn)出口銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)：保險(xiǎn)公司，證券公司，信托投資公司，投資基金，信用社，郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)等外資銀行中央銀行--中國(guó)人民銀行中國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系4金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)(financialinstitution)是專(zhuān)門(mén)從事各種金融活動(dòng)的法人機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)銀行金融機(jī)構(gòu)非銀行金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行中央銀行專(zhuān)業(yè)銀行保險(xiǎn)公司投資基金金融公司信托投資公司……我國(guó)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額分布5第五章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理第五節(jié)對(duì)銀行的監(jiān)管6第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生二、商業(yè)銀行的發(fā)展三、商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能四、商業(yè)銀行制度的主要類(lèi)型

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一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生

1.貨幣兌換業(yè)公元前2000年巴比倫(Babylonia)就代人保管錢(qián)財(cái)，收取保費(fèi)；貸出錢(qián)財(cái)，收取利息。公元前500年希臘寺廟充當(dāng)民間財(cái)富的保管所。公元前200年羅馬銀販子(Dealerinsilver)從事錢(qián)幣兌換。

2.早期銀行最早產(chǎn)生的銀行是1272年意大利佛羅倫薩的巴爾迪銀行Banci8

3.現(xiàn)代銀行根據(jù)資本主義原則組織起來(lái)的股份銀行早期高利貸性質(zhì)的銀行轉(zhuǎn)變第一家股份銀行是1694年在英國(guó)創(chuàng)辦的英格蘭銀行

4.我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)生我國(guó)南北朝時(shí)期寺院經(jīng)營(yíng)質(zhì)押業(yè)務(wù)，并放高利貸唐出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)貨幣存款、保管、批發(fā)的“柜坊”明清時(shí)稱(chēng)為“錢(qián)莊”、“票號(hào)”最早稱(chēng)為銀行的是1897年在上海成立的“中國(guó)通商銀行”9

二、商業(yè)銀行的發(fā)展

1.發(fā)展模式職能分工型商業(yè)銀行全能型商業(yè)銀行

2.商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全能化金融工具多樣化銀行機(jī)構(gòu)集團(tuán)化銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)證券化銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)國(guó)際化銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)科技化美國(guó)、英國(guó)、日本德國(guó)10

三、商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能

商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能夠利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，全方位經(jīng)營(yíng)各類(lèi)金融業(yè)務(wù)的綜合性、多功能的金融服務(wù)企業(yè)。

1．商業(yè)銀行的性質(zhì)與一般工商企業(yè)比較與中央銀行及政策性銀行的比較與非銀行金融機(jī)構(gòu)的比較112．商業(yè)銀行的功能（1）信用中介將閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本使閑置資本得到充分利用將短期資金轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期資金（2）支付中介節(jié)約了流通費(fèi)用擴(kuò)大銀行的資金來(lái)源（3）信用創(chuàng)造（4）金融服務(wù)12

四、商業(yè)銀行制度的主要類(lèi)型

1.按資本所有權(quán)劃分私人商業(yè)銀行合股商業(yè)銀行國(guó)有商業(yè)銀行

2.按管理體系劃分單軌制雙軌制美國(guó)絕大多數(shù)國(guó)家13

四、商業(yè)銀行制度的主要類(lèi)型

3.按組織形式劃分（1）單元制

優(yōu)點(diǎn)：①有利于自由競(jìng)爭(zhēng)；②有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關(guān)系；③靈活性較大。缺點(diǎn)：①難以取得規(guī)模效益；②銀行的競(jìng)爭(zhēng)力弱；③風(fēng)險(xiǎn)較大。美國(guó)14

（2）分行制總行制總管理處制優(yōu)點(diǎn)：①便于銀行拓展業(yè)務(wù)范圍，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；②實(shí)行專(zhuān)業(yè)化分工，大幅度地提高銀行工作效率；③易于取得規(guī)模效益。缺點(diǎn)：①容易加速壟斷的形成；②增加了銀行管理的難度等。英國(guó)、德國(guó)、日本15總行分行A分行B分行C支行A支行A支行A總分行制結(jié)構(gòu)圖16

（3）持股公司制優(yōu)點(diǎn)：能夠有效地?cái)U(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行實(shí)力，提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力；缺點(diǎn)：容易引起金融權(quán)力過(guò)度集中，并在一定程度上影響了銀行的經(jīng)營(yíng)活力。

美國(guó)17控股公司被控股銀行A被控股銀行B被控股銀行C持股公司制結(jié)構(gòu)圖18職能分工型銀行產(chǎn)生背景20世紀(jì)30年代大危機(jī)之前，各國(guó)商業(yè)銀行大都經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)，屬全能型、綜合型銀行。經(jīng)過(guò)1929～1933年大危機(jī)中的全面性金融危機(jī)，不少西方經(jīng)人士歸咎于銀行的綜合性業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，尤其是長(zhǎng)期貸款和證券業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)。1933年美國(guó)通過(guò)的《格拉斯-斯蒂格爾法》。19美日的轉(zhuǎn)變?nèi)毡居?998年頒布了《金融體系改革一攬子法》，即被稱(chēng)為“金融大爆炸(BigBang)”的計(jì)劃。1999年美國(guó)《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》的通過(guò)，意味著廢除分業(yè)經(jīng)營(yíng)的《格拉斯-斯蒂格爾法》，也標(biāo)志著西方國(guó)家分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度的最終結(jié)束。發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的混業(yè)經(jīng)營(yíng)有兩種基本形式。一是在一家銀行內(nèi)同時(shí)開(kāi)展信貸中介、投資、信托、保險(xiǎn)諸業(yè)務(wù)；一是以金融控股公司的形式把分別獨(dú)立經(jīng)營(yíng)某種金融業(yè)務(wù)的公司鏈接在一起。20我國(guó)強(qiáng)調(diào)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的背景與問(wèn)題改革開(kāi)放初期，我國(guó)銀行業(yè)務(wù)極為單純，不存在分業(yè)、混業(yè)問(wèn)題。改革開(kāi)放，銀行業(yè)務(wù)增多，但經(jīng)營(yíng)混亂。1995年頒布的《商業(yè)銀行法》，確立了中國(guó)現(xiàn)階段嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融體制。分業(yè)經(jīng)營(yíng)對(duì)銀行業(yè)發(fā)展所與生俱來(lái)的桎梏以及加入WTO后面對(duì)的新挑戰(zhàn)，均顯而易見(jiàn)。突破分業(yè)經(jīng)營(yíng)界限的趨向日益明顯。21第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表

二、貸方業(yè)務(wù)（負(fù)債業(yè)務(wù)）三、借方業(yè)務(wù)（資產(chǎn)業(yè)務(wù)）四、中間業(yè)務(wù)

五、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則22

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表23

二、負(fù)債業(yè)務(wù)

(一)資本金

1.銀行資本的功能（1）保護(hù)性功能（2）管理性功能：如有100萬(wàn)，8%的資本充足率要求，則最多吸收1250萬(wàn)元。（3）經(jīng)營(yíng)性功能

2．商業(yè)銀行資本金主要包括：股本或?qū)嵤召Y本各種公積金或盈余風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金24中國(guó)工商銀行

(二)各項(xiàng)存款

1.活期存款

2.定期存款

3.儲(chǔ)蓄存款

(三)借款業(yè)務(wù)

1.從中央銀行借入再貼現(xiàn)直接借款

2.向其他銀行借款

3.回購(gòu)協(xié)議(RPS)4.在國(guó)際金融市場(chǎng)借款

5.結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用25

三、借方業(yè)務(wù)（資產(chǎn)業(yè)務(wù)）

(一)現(xiàn)金資產(chǎn)

1．庫(kù)存現(xiàn)金

2．法定準(zhǔn)備金

3．存放同業(yè)的存款

4．托收未達(dá)款（“浮存”）26

(二)各項(xiàng)貸款

1．信用貸款

2．擔(dān)保貸款

(1)保證貸款

(2)抵押貸款

(3)質(zhì)押貸款

3．票據(jù)貼現(xiàn)27與普通貸款相比有許多不同之處：（1）利息支付時(shí)間不同（2）期限不同（3）貸款的申請(qǐng)人不同（4）流動(dòng)性不同

4.西方商業(yè)銀行貸款的“6C”原則品德(Character)才能(Capacity)資本(Capital)擔(dān)保品(Collateral)經(jīng)營(yíng)環(huán)境(Condition)事業(yè)的連續(xù)性(Continuity)中國(guó)工商銀行28(三)投資業(yè)務(wù)

與貸款業(yè)務(wù)有一定的區(qū)別：兩者的業(yè)務(wù)對(duì)象不同兩者的業(yè)務(wù)方式不同兩者的風(fēng)險(xiǎn)程度不同兩者的流動(dòng)性不同兩者的收益不同

(四)其他資產(chǎn)29

四、中間業(yè)務(wù)在發(fā)達(dá)國(guó)家，中間業(yè)務(wù)的收入已經(jīng)占到商業(yè)銀行總收入的30％一40％。而在我國(guó)，由于商業(yè)銀行起步較晚，發(fā)展還相對(duì)落后，這個(gè)比重只有5％左右。

1．結(jié)算業(yè)務(wù)

2.信托(Trust)3．擔(dān)保(Guarantee)4．租賃(Leasing)5．外匯買(mǎi)賣(mài)(ForeignExchange)6．咨詢(xún)(Consultanting)30

五、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則

1.安全性原則

2.流動(dòng)性原則

資產(chǎn)的流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)的成本資產(chǎn)變現(xiàn)的速度

負(fù)債的流動(dòng)性取得可用資金的價(jià)格取得可用資金的時(shí)效

3.盈利性原則31第三節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造一、存款創(chuàng)造的基本原理二、商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的前提條件三、派生存款的創(chuàng)造過(guò)程四、派生存款乘數(shù)五、存款創(chuàng)造過(guò)程中的滲出32

一、存款創(chuàng)造的基本原理

信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過(guò)貸款和投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)造存款貨幣。其實(shí)質(zhì)是以非現(xiàn)金形式增加貨幣供應(yīng)量，信用創(chuàng)造的實(shí)現(xiàn)形式是派生存款。商行運(yùn)用存放在央行的超額準(zhǔn)備金放貸，并將資金轉(zhuǎn)入借款人的存款帳戶上，使之轉(zhuǎn)化成供借款人使用的商行存款。因此，在原始存款的基礎(chǔ)上又引申出一筆存款來(lái)，此即為派生存款。33

二、商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的前提條件

1．部分準(zhǔn)備金制度如果法律規(guī)定是采用100％的存款準(zhǔn)備制度，那么銀行就沒(méi)有創(chuàng)造存款貨幣的能力了。假定某一客戶在甲銀行存人l00000元，這時(shí)的T賬戶為（甲行）資產(chǎn)負(fù)債中央銀行準(zhǔn)備性存款+100000存款+100000342．非現(xiàn)金結(jié)算制度如果采用現(xiàn)金結(jié)算，商業(yè)銀行也會(huì)喪失存款貨幣的創(chuàng)造功能。仍采用上例，但這時(shí)實(shí)行部分準(zhǔn)備金制度，假定法定準(zhǔn)備金率為20％，同時(shí)銀行用現(xiàn)金形式貸款。T賬戶變?yōu)椋仔校┵Y產(chǎn)負(fù)債貸款+80000存款-80000

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三、派生存款的創(chuàng)造過(guò)程為便于闡釋?zhuān)覀兿茸饕韵聨讞l假定：①每家銀行只保留法定準(zhǔn)備金，其余部分全部貸出，超額準(zhǔn)備金等于零；②客戶手中不保留現(xiàn)金；③法定準(zhǔn)備金率為20％。④有兩家以上的商業(yè)銀行現(xiàn)假定甲商業(yè)銀行新吸收現(xiàn)金存款100000元，那么，這100000元存款經(jīng)商業(yè)銀行運(yùn)用后，將最多能創(chuàng)造出多少派生存款?36設(shè)甲銀行的初始賬戶為：甲銀行借方貸方存款準(zhǔn)備金200,000存款1,000,000貸款800,000假定客戶A將現(xiàn)金100,000存入甲銀行，那么甲銀行賬戶變?yōu)椋杭足y行借方貸方存款準(zhǔn)備金300,000存款1,100,000貸款800,00037這時(shí)甲銀行準(zhǔn)備金率=300,000÷1,100,000=27.3%，擁有超額準(zhǔn)備金80,000，甲銀行將80,000帶給客戶B，賬戶變?yōu)椋杭足y行借方貸方存款準(zhǔn)備金220,000存款1,100,000貸款880,000B用80,000向C購(gòu)買(mǎi)商品，C將收到的80,000支票存入乙銀行，假定乙銀行賬戶為：乙銀行借方貸方存款準(zhǔn)備金150,000存款750,000貸款600,00038

接受80,000存款后變?yōu)椋阂毅y行借方貸方存款準(zhǔn)備金230,000存款830,000貸款600,000這時(shí)乙銀行準(zhǔn)備金率=230,000÷830,000=27.7%，擁有超額準(zhǔn)備金64,000，甲銀行將64,000帶給客戶D，賬戶變?yōu)椋阂毅y行借方貸方存款準(zhǔn)備金166,000存款830,000貸款664,00039

D用這64000元向E購(gòu)買(mǎi)商品，E將收到的64000元的支票存入丙銀行。丙銀行在保留了20％，即12800元的法定準(zhǔn)備金后，再將5l200元(64000—64000×20％)貸放出去。如此輾轉(zhuǎn)存貸，直至超額準(zhǔn)備金消失。這時(shí)最初由A存入銀行的100000元存款，經(jīng)過(guò)如上過(guò)程被擴(kuò)張為：40

其中，被創(chuàng)造出來(lái)的400000元存款為派生存款。這個(gè)存款貨幣的創(chuàng)造過(guò)程如表5-2所示。表5-2存款貨幣的創(chuàng)造過(guò)程41

四、派生存款乘數(shù)表5-3商業(yè)銀行系統(tǒng)創(chuàng)造存款過(guò)程42這樣一個(gè)序列構(gòu)成一個(gè)等比級(jí)數(shù)：

其和為：

銀行存款貨幣創(chuàng)造機(jī)制所決定的存款貨幣的最大擴(kuò)張倍數(shù)，稱(chēng)為派生倍數(shù)，即存款乘數(shù)。一般說(shuō)來(lái)，它是法定準(zhǔn)備率的倒數(shù)。若以K表示存款總額變動(dòng)對(duì)初始準(zhǔn)備性存款變動(dòng)的倍數(shù)，則可得：

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五、派生存款創(chuàng)造的漏出

1．存款轉(zhuǎn)為通貨

c是社會(huì)公眾持有的通貨在存款中占有的比例，也稱(chēng)為現(xiàn)金漏損率。仍舉前例，假如現(xiàn)金漏損率c為5％，那么銀行除了提取20％的法定準(zhǔn)備金以外，還要保留5％的現(xiàn)金以應(yīng)付客戶提現(xiàn)，顯然，這里有25％的存款不能用來(lái)發(fā)放貸款，則活期存款乘數(shù)為：44

2．超額準(zhǔn)備金由于銀行現(xiàn)在持有一些超額準(zhǔn)備金，所以派生存款乘數(shù)變?yōu)椋?/p>

這里e是銀行自愿保留的作為超額準(zhǔn)備金部分在存款總額中占有時(shí)比例。按上例e=15%，則存款乘數(shù)變?yōu)椋?5

3.活期存款轉(zhuǎn)為定期存款假設(shè)，定期存款準(zhǔn)備金率為3%，活期存款轉(zhuǎn)化為定期存款的比例為50%，這時(shí)存款乘數(shù)變?yōu)椋?024/3/2146變量名稱(chēng)變量自身的變動(dòng)存款乘數(shù)的變動(dòng)銀行存款創(chuàng)造能力法定存款準(zhǔn)備金率上升下降下降現(xiàn)金漏損率上升下降下降超額準(zhǔn)備金率上升下降下降活期轉(zhuǎn)化為定期上升下降下降影響存款創(chuàng)造的各種變量47第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理一、存款保險(xiǎn)制度二、對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量和管理質(zhì)量的監(jiān)管三、金融創(chuàng)新四、不良債權(quán)48

一、存款保險(xiǎn)制度

1．產(chǎn)生及經(jīng)營(yíng)方式最早建立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是成立于1933年的美國(guó)的聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)方式：政府經(jīng)營(yíng)：美國(guó)、英國(guó)、加拿大、比利時(shí)和瑞士；銀行業(yè)自己經(jīng)營(yíng)：德國(guó)、奧地利、法國(guó)、意大利、瑞典和芬蘭；政府和銀行業(yè)合營(yíng)：日本、愛(ài)爾蘭和挪威。49

2．存款保險(xiǎn)制度的缺陷

3．改革存款保險(xiǎn)制度建立以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的存款保險(xiǎn)費(fèi)率制將存款保險(xiǎn)職能轉(zhuǎn)交由私人部門(mén)經(jīng)營(yíng)

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二、對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量和管理質(zhì)量的監(jiān)管

CAMEL是對(duì)銀行進(jìn)行評(píng)價(jià)的五方面的指標(biāo)：

C———Capital資本充足率；

A——Assets資產(chǎn)質(zhì)量；

M——Management管理；

E——Earnings收益；

L———Liquidy流動(dòng)性。

CAMEL是一個(gè)綜合指標(biāo)，有1到5五個(gè)等級(jí)，1代表最好的等級(jí)，而5代表最差的等級(jí)。511.金融創(chuàng)新的浪潮金融創(chuàng)新始于20個(gè)世紀(jì)60年代后期，80年代已形成全球趨勢(shì)和浪潮。金融創(chuàng)新給整個(gè)金融體制、金融宏觀調(diào)控乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)都帶來(lái)了深遠(yuǎn)的影響。不斷推進(jìn)改革的中國(guó)金融業(yè)，金融創(chuàng)新更加受到關(guān)注。三、金融創(chuàng)新522.金融創(chuàng)新的內(nèi)容（1）避免風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新

20個(gè)世紀(jì)60年代開(kāi)始，在通貨膨脹率急劇攀升，導(dǎo)致了利率風(fēng)險(xiǎn)的增加。①創(chuàng)造可變利率的債權(quán)債務(wù)工具；②開(kāi)發(fā)債務(wù)工具的遠(yuǎn)期和期貨交易；③開(kāi)發(fā)債務(wù)工具的期權(quán)市場(chǎng)等。（2）資產(chǎn)業(yè)務(wù)證券化作為銀行主要資產(chǎn)的貸款業(yè)務(wù)，使銀行時(shí)刻面對(duì)種種金融風(fēng)險(xiǎn)，其中特別是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)大壓力。

貸款證券化是銀行避免貸款風(fēng)險(xiǎn)，解決流動(dòng)性難題的重要途徑。532.金融創(chuàng)新的內(nèi)容（3）技術(shù)進(jìn)步推動(dòng)的創(chuàng)新以現(xiàn)代信息技術(shù)、通訊技術(shù)的迅猛發(fā)展、廣泛應(yīng)用作為依托。技術(shù)進(jìn)步引起銀行結(jié)算、清算系統(tǒng)和支付制度的創(chuàng)新；為技術(shù)要求日益復(fù)雜的金融工具創(chuàng)新提供了保障；并使金融交易快速地突破了時(shí)間和空間的限制，把全球的交易主體聯(lián)結(jié)在一個(gè)世界性的金融市場(chǎng)之中。542.金融創(chuàng)新的內(nèi)容（4）網(wǎng)絡(luò)銀行網(wǎng)絡(luò)銀行，也稱(chēng)網(wǎng)上銀行、在線銀行，是指通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)或其它電子傳送渠道，提供金融服務(wù)的新型銀行。純網(wǎng)絡(luò)銀行，一般只有一個(gè)辦公地址，無(wú)分支機(jī)構(gòu)、無(wú)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，幾乎所有業(yè)務(wù)都通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行，是一種虛擬（virtual）銀行。（1995年安全第一網(wǎng)絡(luò)銀行）分支型網(wǎng)絡(luò)銀行，是指原有傳統(tǒng)的實(shí)體銀行，利用互聯(lián)網(wǎng)作為新的服務(wù)手段，以增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的方式。552.金融創(chuàng)新的內(nèi)容（5）規(guī)避行政管制的創(chuàng)新自動(dòng)轉(zhuǎn)帳制度：規(guī)避對(duì)活期存款不支付利息可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶：規(guī)避儲(chǔ)蓄賬戶不能使用支票貨幣市場(chǎng)互助基金：規(guī)避定期存款利率最高限制大額可轉(zhuǎn)讓定期存單：規(guī)避對(duì)活期存款不支付利息561.不良債權(quán)及其不可避免性不良資產(chǎn)，也常稱(chēng)之為不良債權(quán)。其中主要是不良貸款，是指銀行顧客不能按期、按量歸還本息的貸款。由于銀行面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)是客觀的必然，所以，依一定概率發(fā)生的不良債權(quán)，不可避免。銀行努力方向：⑴力求使不良債權(quán)的發(fā)生趨近于較低的概率；⑵對(duì)已發(fā)生的不良債權(quán)尋求最優(yōu)的化解途徑；⑶保證用于沖抵無(wú)法化解的不良債權(quán)的專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金能夠及時(shí)、足額地提取。四、不良債權(quán)572.不良債權(quán)的危害（1）從微觀角度看，大量的不良債權(quán)將會(huì)危及一個(gè)銀行的生存；（2）就銀行體系看，對(duì)不良債權(quán)的過(guò)度擔(dān)憂會(huì)促使銀行嚴(yán)格貸款發(fā)放條件，造成信貸緊縮；（3）就一個(gè)經(jīng)濟(jì)體看，不良債權(quán)確實(shí)是消極因素，必須高度重視，但同時(shí)又必須冷靜對(duì)待，恰當(dāng)估計(jì)。有銀行，就有不良債權(quán)。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制也概莫能外。1958年的“大躍進(jìn)”年代，曾爆發(fā)性地出現(xiàn)過(guò)巨額不良債權(quán)。改革開(kāi)放后，國(guó)有經(jīng)濟(jì)所需的資金完全由銀行解決的格局是不良債權(quán)積累的背景。不良債權(quán)的成因，既有國(guó)有企業(yè)改革沒(méi)有到位的原因，也有銀行體制自身的問(wèn)題，必須全面剖析。583.我國(guó)不良債權(quán)分析594.債權(quán)質(zhì)量分類(lèi)法：五級(jí)分類(lèi)法正常：交易對(duì)手能夠履行合同或協(xié)議，沒(méi)有足夠理由懷疑債務(wù)本金及收益不能按時(shí)足額償還。關(guān)注：盡管交易對(duì)于目前有能力償還，但存在—些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)：交易對(duì)手的償還能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還債務(wù)本金及收益，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成—定損失。604.債權(quán)質(zhì)量分類(lèi)法可疑：交易對(duì)手無(wú)法足額償還債務(wù)本金及收益，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，資產(chǎn)及收益仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。我國(guó)從2002年1月1日起全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理——“五級(jí)分類(lèi)”制度。61第五節(jié)對(duì)銀行的監(jiān)管一、金融監(jiān)管的原則和理論二、金融監(jiān)管成本三、金融監(jiān)管失靈問(wèn)題四、中國(guó)對(duì)銀行實(shí)施監(jiān)管的體制五、《巴塞爾協(xié)議》62一、金融監(jiān)管的原則和理論1、監(jiān)管原則依法管理原則；合理、適度競(jìng)爭(zhēng)原則；自我約束和外部強(qiáng)制相結(jié)合原則；安全穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)效率相結(jié)合原則；金融監(jiān)管的內(nèi)容、方式、手段等要適時(shí)調(diào)整。2、監(jiān)管理論社會(huì)利益論：金融監(jiān)管的基本出發(fā)點(diǎn)是維護(hù)社會(huì)公眾的利益；社會(huì)公眾利益的高度分散化，決定只能由國(guó)家授權(quán)的機(jī)構(gòu)來(lái)履行這一職責(zé)。63一、金融監(jiān)管的原則和理論2、監(jiān)管理論金融風(fēng)險(xiǎn)論：銀行業(yè)是資本只占很小的比例，大量負(fù)債是主要資金來(lái)源；金融業(yè)有發(fā)生支付危機(jī)的連鎖效應(yīng)；金融體系的風(fēng)險(xiǎn)直接影響著貨幣制度和宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。投資者利益保護(hù)論：信息不對(duì)稱(chēng)的大量存在，導(dǎo)致交易的不公平。這就有必要對(duì)信息優(yōu)勢(shì)方（主要是金融機(jī)構(gòu)）的行為加以規(guī)范和約束，以為投資者創(chuàng)造公平、公正的投資環(huán)境。64二、金融監(jiān)管成本1、顯性成本和隱性成本顯性成本主要表現(xiàn)為監(jiān)管的直接成本，如金融監(jiān)管當(dāng)局的行政預(yù)算支出；隱性成本則主要表現(xiàn)為間接成本，如過(guò)度監(jiān)管導(dǎo)致的效率損失和道德風(fēng)險(xiǎn)等。一般來(lái)說(shuō)，金融監(jiān)管越嚴(yán)，成本也越高。65二、金融監(jiān)管成本2、執(zhí)法成本、守法成本與道德成本執(zhí)法成本指金融監(jiān)管當(dāng)局在具體實(shí)施監(jiān)管的過(guò)程中產(chǎn)生的成本。守法成本指金融機(jī)構(gòu)為了滿足監(jiān)管要求而額外承擔(dān)的成本損失，主要表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)在遵守監(jiān)管規(guī)定時(shí)造成的效率損失——降低了資金的使用效率，限制了新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)等。66二、金融監(jiān)管成本道德成本：①投資者相信監(jiān)管當(dāng)局而忽視自己對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和選擇；②保護(hù)存款人利益的監(jiān)管目標(biāo)，使存款人通過(guò)擠兌的方式向金融機(jī)構(gòu)施加壓力