中航光電：2023年年度審計報告

中航光電科技股份有限公司審計報告大華審字[2024]0011005708號大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）中航光電科技股份有限公司審計報告及財務(wù)報表（2023年1月1日至2023年12月31日止）目錄頁次一、審計報告1-6二、已審財務(wù)報表合并資產(chǎn)負(fù)債表1-2合并利潤表3合并現(xiàn)金流量表4合并股東權(quán)益變動表5-6母公司資產(chǎn)負(fù)債表7-8母公司利潤表9母公司現(xiàn)金流量表10母公司股東權(quán)益變動表11-12財務(wù)報表附注1-119PAGEPAGE1頁大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）16712層[100039]電話：86(10)58350011傳真：86(10)58350006\h審計報告大華審字[2024]0011005708號中航光電科技股份有限公司全體股東：一、審計意見3年2月310320231231公司財務(wù)狀況以及2023年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎(chǔ)報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我三、關(guān)鍵審計事項關(guān)鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對本期財務(wù)報表審計最大華審字[2024]0011005708大華審字[2024]0011005708號審計報告我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關(guān)鍵審計事項。事項描述4420232,007,443.9626.75審計應(yīng)對我們對于營業(yè)收入確認(rèn)事項所實施的重要審計程序包括：從營業(yè)收入記錄中選取樣本執(zhí)行抽樣測試，檢查支持性文件是否齊全；收入確認(rèn)事項的相關(guān)判斷及估計符合會計準(zhǔn)則。截至2023年12月31日，中航光電公司應(yīng)收款項凈值為1,325,022.2837.25490,688.02萬元，預(yù)期信用損失6,706.61萬元；應(yīng)收賬款原值874,615.6040,679.524,689.35萬元，預(yù)期信用損失490.36萬元；應(yīng)收賬款融資原值2,905.79萬元。由于應(yīng)收款項金額較大，預(yù)期信用損失的估計依據(jù)管理層判斷，因此我們將中航光電公司應(yīng)收款項預(yù)期信用損失確定為關(guān)鍵審計事項。審計應(yīng)對我們對于應(yīng)收款項減值所實施的重要審計程序包括:果的充分性；款項預(yù)計信用損失的相關(guān)判斷及估計是合理的。四、其他信息基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當(dāng)報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任中航光電公司管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報（治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督中航光電公司的財務(wù)報告過程。六、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致期錯報單獨(dú)或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲（）。果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負(fù)面后果超過在公眾利第PAGE第3頁合并資產(chǎn)負(fù)債表2023年12月31日編制單位：中航光電科技股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資產(chǎn)附注五期末余額上期期末余額流動資產(chǎn)：貨幣資金注釋19,886,478,996.989,952,396,400.28交易性金融資產(chǎn)注釋2814,292.48877,980.16衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)注釋34,839,814,080.475,412,767,428.91應(yīng)收賬款注釋48,339,360,844.104,927,152,460.40應(yīng)收款項融資注釋529,057,926.2119,647,936.27預(yù)付款項注釋675,817,495.29125,818,117.30其他應(yīng)收款注釋741,989,920.8039,978,077.45存貨注釋84,189,742,188.555,415,967,364.48合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)注釋9197,090,094.17315,539,461.37流動資產(chǎn)合計27,600,165,839.0526,210,145,226.62非流動資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資注釋10注釋11370,576,541.44237,567,841.11其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)注釋123,933,766.903,108,866.23固定資產(chǎn)注釋134,473,373,084.853,224,224,373.79在建工程注釋141,793,050,183.891,142,649,720.08生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)注釋15106,921,284.16100,958,769.58無形資產(chǎn)注釋16784,307,012.31605,525,316.98開發(fā)支出商譽(yù)注釋1769,121,895.4769,121,895.47長期待攤費(fèi)用注釋1831,852,521.438,898,276.68遞延所得稅資產(chǎn)注釋19244,835,217.42172,594,975.02其他非流動資產(chǎn)注釋2091,766,975.3555,395,017.35非流動資產(chǎn)合計7,969,738,483.225,620,045,052.29資產(chǎn)總計 31,830,190,278.91（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第PAGE第2頁合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2023年12月31日編制單位：中航光電科技股份有限公司 負(fù)債和股東權(quán)益 流動負(fù)債： 附注五 期末余額 上期期末余額 短期借款注釋21606,501,375.66438,008,102.39交易性金融負(fù)債注釋2272,143,492.9048,392,809.24衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)注釋233,641,405,629.953,728,418,586.47應(yīng)付賬款注釋244,952,572,591.783,928,928,922.95預(yù)收款項合同負(fù)債注釋25445,419,591.41893,737,070.96應(yīng)付職工薪酬注釋26844,497,496.66550,600,864.30應(yīng)交稅費(fèi)注釋2754,341,165.90134,579,646.11其他應(yīng)付款注釋281,699,326,646.662,031,047,154.24持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債注釋2948,102,232.91704,198,537.40其他流動負(fù)債注釋30 182,450,504.89流動負(fù)債合計 12,640,362,198.95非流動負(fù)債：長期借款注釋31584,250,000.0040,000,000.00應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債注釋3275,017,690.9570,182,924.87長期應(yīng)付款注釋33-25,279,565.48-41,301,052.97長期應(yīng)付職工薪酬注釋34294,953.13424,866.34預(yù)計負(fù)債遞延收益注釋35179,745,963.64213,103,149.90遞延所得稅負(fù)債注釋19151,323,479.64144,655,827.51其他非流動負(fù)債注釋36 91,842,909.48 非流動負(fù)債合計 負(fù)債合計 13,327,000,785.56股東權(quán)益：股本注釋372,120,046,354.001,631,008,160.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積注釋387,383,877,951.037,490,100,185.69減：庫存股注釋391,515,568,419.421,780,630,143.05其他綜合收益注釋405,974.25208.55專項儲備注釋4148,961,450.6145,736,617.60盈余公積注釋422,604,662,520.072,063,262,795.30未分配利潤注釋43 歸屬于母公司股東權(quán)益合計 17,402,833,863.85少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計 18,503,189,493.35負(fù)債和股東權(quán)益總計 31,830,190,278.91（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并利潤表2023年度合并利潤表2023年度編制單位：中航光電科技股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 項目 附注五本期金額上期金額一、營業(yè)收入注釋4420,074,439,569.1615,838,116,672.04減：營業(yè)成本注釋4412,455,557,353.6410,050,166,864.78稅金及附加注釋45116,699,788.4868,747,493.26銷售費(fèi)用注釋46533,693,582.87419,474,973.55管理費(fèi)用注釋471,332,859,645.33909,660,036.32研發(fā)費(fèi)用注釋482,197,255,902.721,597,422,683.07財務(wù)費(fèi)用注釋49-150,842,656.92-221,446,974.20其中：利息費(fèi)用注釋4937,520,802.1437,911,325.55利息收入注釋49187,202,520.29112,231,962.78加：其他收益注釋50113,140,230.05103,992,777.58投資收益（損失以“-”號填列）注釋51175,026,655.0484,944,445.13其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益注釋51179,783,006.1384,359,847.36以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）注釋52-13,632,155.886,966,639.63信用減值損失（損失以“-”號填列）注釋53-98,925,310.51-60,462,212.28資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）注釋54-79,005,776.89-129,048,805.70資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）注釋55 97,309.85二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 3,020,581,749.47加：營業(yè)外收入注釋5651,665,160.0751,219,160.88減：營業(yè)外支出注釋57 17,777,915.05三、利潤總額（虧損以“-”號填列） 3,054,022,995.30減：所得稅費(fèi)用注釋58 151,967,053.51四、凈利潤（凈虧以“-”號填列） 2,902,055,941.79其中：同一控制下企業(yè)合并被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧以“-”號填列）3,535,762,438.792,902,055,941.79終止經(jīng)營凈利潤（凈虧以“-”號填列）（二）按所有權(quán)歸屬分類歸屬于母公司所有者的凈利潤3,339,290,323.662,717,983,277.92少數(shù)股東損益196,472,115.13184,072,663.87五、其他綜合收益的稅后凈額注釋59 歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動5.其他（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益注釋59 1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期準(zhǔn)備6.外幣財務(wù)報表折算差額注釋595,765.70264,687.147.一攬子處置子公司在喪失控制權(quán)之前產(chǎn)生的處置收益8.其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)9.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額注釋59 六、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額3,339,296,089.362,718,247,965.06歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額199,351,559.95183,259,376.69七、每股收益：（一）基本每股收益附注、十八1.61631.3152（二）稀釋每股收益附注、十八1.56151.3125（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并現(xiàn)金流量表2023年度合并現(xiàn)金流量表2023年度編制單位：中航光電科技股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目 附注五 本期金額 上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金16,856,160,844.1614,697,126,410.63收到的稅費(fèi)返還195,420,174.08112,860,199.67收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金注釋60557,246,718.11447,824,843.91經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計17,608,827,736.3515,257,811,454.21購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金8,807,157,267.878,583,918,098.66支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金3,809,661,444.313,358,519,012.97支付的各項稅費(fèi)1,046,681,882.99666,142,988.54支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金注釋60857,514,216.34531,198,952.89經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計14,521,014,811.5113,139,779,053.06經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 3,087,812,924.84 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金46,774,305.8038,438,054.10處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額1,249,515.321,545,949.10處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金注釋601,699,905,605.623,193,785,212.61投資活動現(xiàn)金流入小計1,747,929,426.743,233,769,215.81購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2,393,678,207.991,517,245,839.61投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金注釋601,693,102,000.003,182,312,912.80投資活動現(xiàn)金流出小計4,086,780,207.994,699,558,752.41投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -2,338,850,781.25 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金464,630,000.001,433,374,184.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金464,630,000.0093,800,000.00取得借款收到的現(xiàn)金1,305,873,698.48607,930,871.39收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金注釋60 27,941,700.00籌資活動現(xiàn)金流入小計1,770,503,698.482,069,246,755.39償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1,241,542,556.89495,566,108.31分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金1,093,194,332.34704,309,969.45其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤173,251,717.1444,685,815.76支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金注釋60238,872,268.2639,592,543.52籌資活動現(xiàn)金流出小計2,573,609,157.491,239,468,621.28籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -803,105,459.01 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響5,441,159.56130,363,426.16五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-48,702,155.861,612,384,424.82加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額注釋619,862,787,364.978,250,402,940.15六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額注釋61 9,814,085,209.11 （后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動表2023年度編制單位：中航光電科技股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）本期金額合并股東權(quán)益變動表2023年度編制單位：中航光電科技股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）本期金額項目歸屬于母公司股東權(quán)益第第5頁股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計一、上年年末余額 1,631,008,160.00 7,490,100,185.691,780,630,143.05 208.55 45,736,617.602,063,262,795.30 7,953,356,039.76 1,100,355,629.5018,503,189,493.35加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額1,631,008,160.007,490,100,185.691,780,630,143.05208.5545,736,617.602,063,262,795.307,953,356,039.761,100,355,629.5018,503,189,493.35三、本年增減變動金額489,038,194.00-106,222,234.66-265,061,723.635,765.703,224,833.01541,399,724.771,900,947,910.49417,799,741.163,511,255,658.10（一）綜合收益總額5,765.703,339,290,323.66199,351,559.953,538,647,649.31（二）股東投入和減少資本-203,272.00383,019,231.34-265,061,723.63326,132,305.76974,009,988.73股東投入的普通股其他權(quán)益工具持有者投入資本股份支付計入股東權(quán)益的金額-203,272.00437,065,837.10-265,061,723.6328,336,461.0028,336,461.00701,924,288.734．其他-54,046,605.76297,795,844.76243,749,239.00（三）利潤分配541,399,724.77-1,438,342,413.17-110,643,753.91-1,007,586,442.311．提取盈余公積541,399,724.77-541,399,724.77對股東的分配其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)489,241,466.00-489,241,466.00-896,942,688.40-110,643,753.91-1,007,586,442.31資本公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積彌補(bǔ)虧損設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（五）專項儲備489,241,466.00-489,241,466.003,224,833.012,959,629.366,184,462.371．本期提取18,869,670.174,424,779.7023,294,449.872．本期使用-15,644,837.16-1,465,150.34-17,109,987.50（六）其他四、本年期末余額2,120,046,354.007,383,877,951.031,515,568,419.425,974.2548,961,450.612,604,662,520.079,854,303,950.251,518,155,370.6622,014,445,151.45（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動表2023年度編制單位：中航光電科技股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）上期金額合并股東權(quán)益變動表2023年度編制單位：中航光電科技股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）上期金額項目歸屬于母公司股東權(quán)益股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計一、上年年末余額1,135,521,069.006,519,352,136.80704,811,631.00-264,478.5940,300,126.181,756,896,106.066,177,502,862.05972,047,677.7315,896,543,868.23加：會計政策變更93,953.77675,168.06-237,907.76531,214.07前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額1,135,521,069.006,519,352,136.80704,811,631.00-264,478.5940,300,126.181,756,990,059.836,178,178,030.11971,809,769.9715,897,075,082.30三、本年增減變動金額495,487,091.00970,748,048.891,075,818,512.05264,687.145,436,491.42306,272,735.471,775,178,009.65128,545,859.532,606,114,411.05（一）綜合收益總額264,687.142,717,983,277.92183,259,376.692,901,507,341.75（二）股東投入和減少資本41,308,531.001,424,926,608.891,075,818,512.05107,160,299.95497,576,927.79股東投入的普通股其他權(quán)益工具持有者投入資本股份支付計入股東權(quán)益的金額1,298,190,984.00123,799,275.901,075,818,512.0563,163,800.001,402,737,984.00-952,093,905.154．其他2,936,348.9943,996,499.9546,932,848.94（三）利潤分配306,272,735.47-942,805,268.27-152,802,935.44-789,335,468.241．提取盈余公積306,272,735.47-306,272,735.47對股東的分配其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)454,178,560.00-454,178,560.00-636,532,532.80-152,802,935.44-11,163,800.00-789,335,468.24-11,163,800.00資本公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積彌補(bǔ)虧損設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（五）專項儲備454,178,560.00-454,178,560.005,436,491.421．本期提取17,851,203.012,990,244.6320,841,447.642．本期使用-12,414,711.59-897,326.30-13,312,037.89（六）其他四、本年期末余額1,631,008,160.007,490,100,185.691,780,630,143.05208.5545,736,617.602,063,262,795.307,953,356,039.761,100,355,629.5018,503,189,493.35（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組企業(yè)法定代表人：

主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第PAGE第7頁母公司資產(chǎn)負(fù)債表2023年12月31日編制單位：中航光電科技股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資產(chǎn)附注十七期末余額上期期末余額流動資產(chǎn)：貨幣資金8,352,360,770.208,508,896,339.91交易性金融資產(chǎn)814,292.48877,980.16衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)4,074,728,009.264,509,170,178.67應(yīng)收賬款注釋16,514,496,050.643,575,889,468.43應(yīng)收款項融資預(yù)付款項51,144,519.7172,175,439.31其他應(yīng)收款注釋2109,233,037.8545,190,203.20存貨3,019,946,345.064,174,192,247.03合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)90,000,000.00其他流動資產(chǎn)144,307,114.25257,745,385.21流動資產(chǎn)合計22,267,030,139.4521,234,137,241.92非流動資產(chǎn)：債權(quán)投資15,000,000.0015,000,000.00其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資注釋33,440,951,217.622,914,874,827.93其他權(quán)益工具投資其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)2,644,363,476.722,349,507,454.57在建工程1,489,340,996.85426,380,733.99生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)27,812,750.379,283,995.65無形資產(chǎn)414,930,585.15224,130,456.68開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用5,092,400.86317,468.20遞延所得稅資產(chǎn)156,533,982.33104,016,666.00其他非流動資產(chǎn)6,324,848.7019,656,484.38非流動資產(chǎn)合計8,200,350,258.606,063,168,087.40資產(chǎn)總計 27,297,305,329.32（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第PAGE第8頁母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2023年12月31日編制單位：中航光電科技股份有限公司 負(fù)債和股東權(quán)益 附注十七期末余額上期期末余額流動負(fù)債：短期借款200,129,555.55200,153,333.29衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)72,143,492.90-3,284,368,198.4648,392,809.242,968,522,571.98應(yīng)付賬款預(yù)收款項合同負(fù)債3,500,253,009.29-352,839,338.942,962,533,884.51819,568,677.92應(yīng)付職工薪酬623,159,998.93379,254,727.80應(yīng)交稅費(fèi)34,006,758.2387,348,687.06其他應(yīng)付款持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債1,641,935,107.11-8,042,758.621,864,691,113.98553,367,200.66其他流動負(fù)債 91,240,459.13 流動負(fù)債合計 9,808,118,677.1610,006,843,804.17非流動負(fù)債：長期借款500,000,000.00應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債20,805,864.427,133,186.58長期應(yīng)付款-54,694,313.91-82,282,897.53長期應(yīng)付職工薪酬294,953.13424,866.34預(yù)計負(fù)債遞延收益113,629,903.47136,620,609.88遞延所得稅負(fù)債121,807,319.63121,755,295.18其他非流動負(fù)債 82,176,248.02 非流動負(fù)債合計 784,019,974.76 負(fù)債合計 10,592,138,651.9210,404,806,555.20股東權(quán)益：股本2,120,046,354.001,631,008,160.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積7,368,287,754.137,420,463,383.03減：庫存股1,515,568,419.421,780,630,143.05其他綜合收益專項儲備35,178,853.8935,505,242.71盈余公積2,604,662,520.072,063,262,795.30未分配利潤 9,262,634,683.46 股東權(quán)益合計 19,875,241,746.1316,892,498,774.12負(fù)債和股東權(quán)益總計 30,467,380,398.0527,297,305,329.32（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：母公司利潤表2023年度母公司利潤表2023年度編制單位：中航光電科技股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目 附注十七 本期金額 上期金額一、營業(yè)收入注釋416,703,559,085.9512,799,786,076.33減：營業(yè)成本注釋410,516,298,943.128,199,962,731.07稅金及附加77,616,949.8343,675,475.73銷售費(fèi)用366,348,283.00269,020,850.32管理費(fèi)用906,047,144.59640,996,229.80研發(fā)費(fèi)用1,877,558,540.351,304,786,864.27財務(wù)費(fèi)用-153,396,683.80-223,977,525.38其中：利息費(fèi)用19,643,156.7119,124,119.32利息收入171,929,058.67101,994,311.99加：其他收益55,430,632.9375,707,880.99投資收益（損失以“-”號填列）注釋5317,002,406.19320,688,276.96其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益注釋5179,894,772.5482,660,151.70其中：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）-14,373,528.18-14,034,571.14信用減值損失（損失以“-”號填列）-66,832,307.72-48,766,811.83資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）-87,154,480.42-118,230,149.25資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列） 二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 加：營業(yè)外收入45,008,583.2046,776,469.39減：營業(yè)外支出 三、利潤總額（虧損以“-”號填列） 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤（凈虧以“-”號填列） 持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧以“-”號填列）3,178,087,760.502,708,479,559.64終止經(jīng)營凈利潤（凈虧以“-”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益重新計量設(shè)定受益計劃變動額權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益其他權(quán)益工具投資公允價值變動企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動其他（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益其他債權(quán)投資公允價值變動金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備現(xiàn)金流量套期準(zhǔn)備外幣財務(wù)報表折算差額一攬子處置子公司在喪失控制權(quán)之前產(chǎn)生的處置收益其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)其他六、綜合收益總額 3,178,087,760.50 2,708,479,559.64（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：母公司現(xiàn)金流量表2023年度母公司現(xiàn)金流量表2023年度編制單位：中航光電科技股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）第10頁第10頁項目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金13,607,043,954.8111,857,761,760.21收到的稅費(fèi)返還189,801,536.6697,311,949.35收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金441,026,411.87353,409,729.24經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計14,237,871,903.3412,308,483,438.80購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7,644,151,738.477,428,142,936.27支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2,609,977,125.972,293,936,063.14支付的各項稅費(fèi)782,778,884.07486,697,168.65支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金546,531,630.91283,839,736.82經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計11,583,439,379.4210,492,615,904.88經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金128,577,194.34254,042,680.94處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額657,157.00932,176.00處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1,141,609,178.08549,711,953.19投資活動現(xiàn)金流入小計1,270,843,529.42804,686,810.13購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1,758,887,860.41586,875,887.96投資支付的現(xiàn)金303,321,351.57380,358,826.63取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1,068,102,000.00543,687,322.37投資活動現(xiàn)金流出小計3,130,311,211.981,510,922,036.96投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1,859,467,682.56 -706,235,226.83三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金1,339,574,184.00取得借款收到的現(xiàn)金700,000,000.00200,000,000.00收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金22,950,000.00籌資活動現(xiàn)金流入小計700,000,000.001,562,524,184.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金751,024,881.2526,216,452.24分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金896,424,356.32636,932,779.14支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金8,889,688.327,956,492.79籌資活動現(xiàn)金流出小計1,656,338,925.89671,105,724.17籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -956,338,925.89 891,418,459.83四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 4,838,514.82 128,431,028.81五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -156,535,569.71 2,129,481,795.73加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額8,508,896,339.916,379,414,544.18六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 （后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：母公司股東權(quán)益變動表2023年度母公司股東權(quán)益變動表2023年度編制單位：中航光電科技股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）第第11頁項目本期金額股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計一、上年年末余額1,631,008,160.007,420,463,383.031,780,630,143.0535,505,242.712,063,262,795.307,522,889,336.1316,892,498,774.12加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年年初余額1,631,008,160.007,420,463,383.031,780,630,143.0535,505,242.712,063,262,795.307,522,889,336.1316,892,498,774.12三、本年增減變動金額489,038,194.00-52,175,628.90-265,061,723.63-326,388.82541,399,724.771,739,745,347.332,982,742,972.01（一）綜合收益總額3,178,087,760.503,178,087,760.50（二）股東投入和減少資本-203,272.00437,065,837.10-265,061,723.63701,924,288.731．股東投入的普通股2．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計入股東權(quán)益的金額-203,272.00437,065,837.10-265,061,723.63701,924,288.734．其他（三）利潤分配541,399,724.77-1,438,342,413.17-896,942,688.401．提取盈余公積541,399,724.77-541,399,724.772．對股東的分配-896,942,688.40-896,942,688.403．其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)489,241,466.00-489,241,466.001．資本公積轉(zhuǎn)增股本489,241,466.00-489,241,466.002．盈余公積轉(zhuǎn)增股本3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項儲備-326,388.82-326,388.821．本期提取13,930,640.7213,930,640.722．本期使用-14,257,029.54-14,257,029.54（六）其他四、本年期末余額 2,120,046,354.00 7,368,287,754.13 1,515,568,419.42 35,178,853.89 2,604,662,520.07 9,262,634,683.4619,875,241,746.13（后附財務(wù)報表附注為合并財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：項目 上期金額股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計一、上年年末余額1,135,521,069.006,452,651,683.13704,811,631.0033,158,278.171,756,896,106.065,756,369,460.8214,429,784,966.18加：會計政策變更93,953.77845,583.94939,537.71前期差錯更正其他二、本年年初余額三、本年增減變動金額（一）綜合收益總額（二）股東投入和減少資本股東投入的普通股其他權(quán)益工具持有者投入資本股份支付計入股東權(quán)益的金額其他（三）利潤分配提取盈余公積對股東的分配其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)資本公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積彌補(bǔ)虧損設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（五）專項儲備本期提取本期使用（六）其他四、本年期末余額（企業(yè)法定代表人：

1,135,521,069.00 6,452,651,683.13 704,811,631.00 33,158,278.17 1,756,990,059.83 5,757,215,044.76 495,487,091.00 967,811,699.90 1,075,818,512.05 2,346,964.54 306,272,735.47 1,765,674,291.37 2,708,479,559.64 41,308,531.00 1,421,990,259.90 1,075,818,512.05 41,383,200.00 1,298,190,984.00 -74,669.00 123,799,275.90 1,075,818,512.05 306,272,735.47 -942,805,268.27 -636,532,532.80306,272,735.47 -306,272,735.47-636,532,532.80 -636,532,532.80454,178,560.00 -454,178,560.00454,178,560.00 -454,178,560.002,346,964.54 2,346,964.5413,386,271.56 13,386,271.56-11,039,307.02 -11,039,307.021,631,008,160.00 7,420,463,383.03 1,780,630,143.05 35,505,242.71 2,063,262,795.30 7,522,889,336.13 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：中航光電科技股份有限公司2023年度財務(wù)報表附注中航光電科技股份有限公司2023年度財務(wù)報表附注第PAGE第10頁中航光電科技股份有限公司2023年度財務(wù)報表附注一、公司基本情況(一)公司注冊地、組織形式和總部地址(““”)系經(jīng)[2002]959司“”)“”)(現(xiàn)河南投資集團(tuán)有限公司)、洛陽市經(jīng)濟(jì)投資有限公司(現(xiàn)洛陽城市發(fā)展投資集團(tuán)有限公司)中國空空導(dǎo)彈研究院、北京埃崴克航電科技有限公司(現(xiàn)賽維航電科技有限公司)、金航數(shù)碼1320021231（自68,9001200710月183,000(A股)200712008613002含稅0315,95017,850200962317,850102股(含稅)，每10318,92526,7752010626,775.00102股(103113,387.5040,162.50201336,184.80(A股46,347.302015201420141231463,472,988103463,472,988股602,514,88420172A5,957,200608,472,084股；201752016103608,472,084791,013,709股。201782936,400790,977,30920171213的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本為790,977,309元。2018315日公司董事會決議回購限制性股權(quán)36,400股，并變更注冊資本為790,940,909.00元。2018925業(yè)執(zhí)照，注冊資本為790,940,909.00元。20194172018790,645,271.00股103237,193,581.0042,035,940.0020194172018A）8,104.0020191231本為1,070,162,326.00元。2019122520192019AA3,074.4899202032720204212019223,547202012月31日，本公司實收股本為1,100,883,678.00元。2021331（54限制性股票激勵計劃股票，共計938,625股。20217920218232021號文《關(guān)于核準(zhǔn)中航光電科技股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》的核(A股股票329,983,515.00(A股355760161.00價格為人民幣95.57元。經(jīng)此發(fā)行，注冊資本變更為人民幣1,135,521,069.00元。2022根據(jù)《中航光電A7對象限制性股票共計74,669.00股。變更后公司的實收資本（股本）為人民幣1,135,446,400.00元。202120211,135,446,400104股本由人民幣1,135,446,400.00元增加至人民幣1,589,624,960.00元。根據(jù)公司2022年9月22日召開的第六屆董事會第二十六次會議、第六屆監(jiān)事會第十九14302022A2022121A（激A41,383,200.00元。2022122620231132023203,272.00（）1,630,804,888.00202331420234122022年度股東大會決議通過了《關(guān)于20221,630,804,888.00103公司總股本由人民幣1,630,804,888.00元增加至人民幣2,120,046,354.00元。202312312,120,046,354.00信息變更登記，換取新的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本為2,120,046,354.00元。(二)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動(三)合并財務(wù)報表范圍16(四)財務(wù)報表的批準(zhǔn)報出本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司董事會于2024年3月14日批準(zhǔn)報出。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)(一)財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)15（2023(二)持續(xù)經(jīng)營12(三)記賬基礎(chǔ)和計價原則(二)會計期間自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。(三)營業(yè)周期營業(yè)周期是指企業(yè)從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(四)記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。(五)重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)項目重要性標(biāo)準(zhǔn)合同負(fù)債賬面價值發(fā)生重大變動合同負(fù)債賬面價值變動金額占期初合同負(fù)債金額≥30%重要的單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款≥100萬人民幣賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款≥100萬人民幣賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款≥100萬人民幣重要的非全資子公司非全資子公司凈利潤金額占集團(tuán)匯總凈利潤≥1%(六)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法（（(七)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財務(wù)報表的編制方法控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)控制，是指投資方擁有對被投資方的權(quán)力,通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運(yùn)用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。合并范圍合并程序）通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對子公司股權(quán)投資的A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達(dá)成一項完整的商業(yè)結(jié)果；本集團(tuán)因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司（在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差(八)合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法合營安排的分類承擔(dān)義務(wù)。8（8(九)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)（(十)外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算外幣業(yè)務(wù)除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資(外幣財務(wù)報表的折算(十一)金融工具本集團(tuán)在成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。實際利率法是指計算金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本以及將利息收入或利息費(fèi)用分?jǐn)傆嬋敫鲿嬈陂g的方法。)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額扣除已償(。金融資產(chǎn)的后續(xù)計量取決于其分類，當(dāng)且僅當(dāng)本集團(tuán)改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時，才對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類。金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款列報為應(yīng)收款項融資，符）。不符合分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資本集團(tuán)對此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)項目列報。本集團(tuán)對此類金融資產(chǎn)采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當(dāng)期損益。本集團(tuán)對此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)項目列報。金融負(fù)債的后續(xù)計量取決于其分類：此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。（（）益：1）財務(wù)擔(dān)保合同是指當(dāng)特定債務(wù)人到期不能按照最初或修改后的債務(wù)工具條款償付債務(wù)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債）。包（（（（）（）金融工具減值本集團(tuán)對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進(jìn)行減值會計處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。12金融工具信用損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。除分類本集團(tuán)在前一會計期間已經(jīng)按照相當(dāng)于金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計12本集團(tuán)在評估信用風(fēng)險是否顯著增加時會考慮如下因素：本集團(tuán)按照下列方法確定相關(guān)金融工具的預(yù)期信用損失：(十二)應(yīng)收票據(jù)本集團(tuán)對應(yīng)收票據(jù)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十一）6.金融工具減值。本集團(tuán)對在單項工具層面能以合理成本評估預(yù)期信用損失的充分證據(jù)的應(yīng)收票據(jù)單獨(dú)確定其信用損失。組合名稱確定組合的依據(jù)計提方法銀行承兌票據(jù)出票人具有較高的信用評級，歷史上未發(fā)生票據(jù)違約，信用損失風(fēng)險極低，在短期內(nèi)履行其支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)不計提壞賬準(zhǔn)備商業(yè)承兌匯票與應(yīng)收賬款組合劃分一致參照應(yīng)收賬款確定預(yù)期信用損失率計提壞賬準(zhǔn)備(十三)應(yīng)收賬款本集團(tuán)對應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十一）6.金融工具減值。本集團(tuán)對在單項工具層面能以合理成本評估預(yù)期信用損失的充分證據(jù)的應(yīng)收賬款單獨(dú)確定其信用損失。組合名稱確定組合的依據(jù)計提方法賬齡組合以賬齡組合為依據(jù)的共同信用風(fēng)險特征合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)款客戶信用風(fēng)險與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失(十四)應(yīng)收款項融資本集團(tuán)對應(yīng)收款項融資的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十一）(十五)其他應(yīng)收款本集團(tuán)對其他應(yīng)收款的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十一）6.金融工具減值。本集團(tuán)對在單項工具層面能以合理成本評估預(yù)期信用損失的充分證據(jù)的其他應(yīng)收款單獨(dú)確定其信用損失。組合名稱確定組合的依據(jù)計提方法備用金及押金保證金對政府部門的、員工備用金、履約保證金等的其他應(yīng)收款合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)12整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。其他往來款除上述備用金及押金保證金外的往來款項合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)12整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。(十六)存貨存貨的分類（等。存貨的計價方法存貨的盤存制度存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。(十七)合同資產(chǎn))本集團(tuán)對合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十一）6.金融工具減值。(十八)債權(quán)投資本集團(tuán)對債權(quán)投資的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十一）6.金融工具減值。(十九)長期股權(quán)投資初始投資成本的確定（六在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定。后續(xù)計量及損益確認(rèn)除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，本集團(tuán)按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份期權(quán)益及長期股權(quán)投資的賬面價值后，恢復(fù)確認(rèn)投資收益。22按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應(yīng)享有222222長期股權(quán)投資的處置因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，不屬于一攬子交易的，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進(jìn)行相關(guān)會計處理：22（（1）(二十)投資性房地產(chǎn)攤銷）類別預(yù)計使用壽命（年）預(yù)計凈殘值率（%）年折舊（攤銷）率（%）土地使用權(quán)20.0005.00房屋建筑物30.005.003.17投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，自改變之日起，本集團(tuán)將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，自改變之日起，本集團(tuán)將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時，以轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。(二十一)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)初始計量本集團(tuán)固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計量。各類固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物年限平均法20-303.00-5.003.17-4.85機(jī)器設(shè)備年限平均法6-103.00-5.009.5-16.17運(yùn)輸工具年限平均法5-63.00-5.0015.83-19.40電子設(shè)備年限平均法53.00-5.0019.00-19.40動力設(shè)備年限平均法103.00-5.009.50-9.70傳導(dǎo)設(shè)備年限平均法103.00-5.009.50-9.70儀器儀表年限平均法4-103.00-5.009.50-24.25辦公設(shè)備年限平均法33.00-5.0031.67-32.33固定資產(chǎn)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計提方法詳見本附注（二十六）長期資產(chǎn)減值。(二十二)在建工程在建工程的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計提方法詳見本附注（二十六）長期資產(chǎn)減值。(二十三)借款費(fèi)用借款費(fèi)用同時滿足下列條件時開始資本化：借款費(fèi)用資本化期間暫停資本化期間3（根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本集團(tuán)對使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量，該成本包括：1.租賃負(fù)債的初始計量金額；在租賃期開始日后，本集團(tuán)采用成本模式對使用權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本集團(tuán)在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本集團(tuán)在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。對計提了減值準(zhǔn)備的使用權(quán)資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價值參照上述原則計提折舊。8（）(二十五)無形資產(chǎn)與開發(fā)支出無形資產(chǎn)的初始計量在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價值。無形資產(chǎn)的后續(xù)計量項目預(yù)計使用壽命項目預(yù)計使用壽命土地使用權(quán)42-51商標(biāo)權(quán)3.25專利權(quán)3-5軟件2-10客戶資源、銷售渠道8每期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。經(jīng)復(fù)核，本期期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(二十六)長期資產(chǎn)減值（）。(二十七)長期待攤費(fèi)用1本集團(tuán)將已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)部分確認(rèn)為合同負(fù)債。(二十九)職工薪酬短期薪酬短期薪酬是指本集團(tuán)在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后十二個月內(nèi)需要全部離職后福利離職后福利是指本集團(tuán)為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動關(guān)系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本集團(tuán)的離職后福利計劃全部為設(shè)定提存計劃。離職后福利設(shè)定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機(jī)構(gòu)組織實施的社會基本辭退福利辭退福利是指本集團(tuán)在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補(bǔ)償，在本集團(tuán)不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議時和確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費(fèi)用時兩者孰早日，確認(rèn)因解除與職工的勞動關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的負(fù)債，同時計入當(dāng)期損益。其他長期職工福利其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。(三十)預(yù)計負(fù)債預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)計負(fù)債的計量方法本集團(tuán)預(yù)計負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需的支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量。最佳估計數(shù)分別以下情況處理：（(三十一)租賃負(fù)債本集團(tuán)對租賃負(fù)債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進(jìn)行初始計量。在計算租賃付款額的現(xiàn)值時，本集團(tuán)采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用本集團(tuán)增量借款利率作為折現(xiàn)率。租賃付款額包括：本集團(tuán)按照固定的折現(xiàn)率計算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費(fèi)用，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。未納入租賃負(fù)債計量的可變租賃付款額應(yīng)當(dāng)在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(三十二)股份支付股份支付的種類本集團(tuán)的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。：（1）；（2）（3）（4）；（5）；（6）（）會計處理方法對于不利修改，本集團(tuán)視同該變更從未發(fā)生，仍繼續(xù)對取得的服務(wù)進(jìn)行會計處理。對于有利修改，本集團(tuán)按照如下規(guī)定進(jìn)行處理：如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公如果企業(yè)按照有利于職工的方式修改可行權(quán)條件，如縮短等待期、變更或取消業(yè)績條件（而非市場條件），企業(yè)在處理可行權(quán)條件時，應(yīng)當(dāng)考慮修改后的可行權(quán)條件。(三十三)收入本集團(tuán)的營業(yè)收入主要包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入和租賃收入。收入確認(rèn)的一般原則(2)服務(wù)控制權(quán)的時點(diǎn)確認(rèn)收入。（收入確認(rèn)的具體方法本集團(tuán)銷售商品收入主要分為民品收入和軍品收入。本集團(tuán)民品收入確認(rèn)原則主要有兩種：VMI本集團(tuán)軍品生產(chǎn)完成后，經(jīng)檢驗合格后發(fā)運(yùn)給客戶，經(jīng)對賬確認(rèn)后確認(rèn)收入。(三十四)合同成本合同履約成本本集團(tuán)對于為履行合同發(fā)生的成本，不屬于除收入準(zhǔn)則外的其他企業(yè)會計準(zhǔn)則范圍且同時滿足下列條件的作為合同履約成本確認(rèn)為一項資產(chǎn)：該資產(chǎn)根據(jù)其初始確認(rèn)時攤銷期限是否超過一個正常營業(yè)周期在存貨或其他非流動資產(chǎn)中列報。合同取得成本合同成本攤銷合同成本減值(三十五)政府補(bǔ)助類型政府補(bǔ)助，是本集團(tuán)從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)。根據(jù)相關(guān)政府文件規(guī)定的補(bǔ)助對象，將政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。政府補(bǔ)助的確認(rèn)對期末有證據(jù)表明公司能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計能夠收到財政扶持資金的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)助均在實際收到時確認(rèn)。（1元名義金額計量的政府補(bǔ)助，直接計入當(dāng)期損益。會計處理方法(三十六)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認(rèn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計量。（1）；（2）公司將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。但不包括：（(三十七)租賃在合同開始日，本集團(tuán)評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。租賃合同的分拆當(dāng)合同中同時包含多項單獨(dú)租賃的，本集團(tuán)將合同予以分拆，并分別各項單獨(dú)租賃進(jìn)行會計處理。當(dāng)合同中同時包含租賃和非租賃部分的，本集團(tuán)將租賃和非租賃部分進(jìn)行分拆，租賃部分按照租賃準(zhǔn)則進(jìn)行會計處理，非租賃部分應(yīng)當(dāng)按照其他適用的企業(yè)會計準(zhǔn)則進(jìn)行會計處理。租賃合同的合并本集團(tuán)與同一交易方或其關(guān)聯(lián)方在同一時間或相近時間訂立的兩份或多份包含租賃的合同符合下列條件之一時，合并為一份合同進(jìn)行會計處理：在租賃期開始日，除應(yīng)用簡化處理的短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃外，本集團(tuán)對租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。12（和三十一。4.本集團(tuán)在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。融資租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險和報酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。經(jīng)營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。一項租賃存在下列一種或多種情形的，本集團(tuán)通常分類為融資租賃：1）在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。一項租賃存在下列一項或多項跡象的，本集團(tuán)也可能分類為融資租賃：1）若承租人撤銷租賃，撤銷租賃對出租人造成的損失由承租人承擔(dān)。在租賃期開始日，本集團(tuán)對融資租賃確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資租賃資產(chǎn)。應(yīng)收融資租賃款初始計量時，以未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值。租賃收款額包括：本集團(tuán)按照固定的租賃內(nèi)含利率計算并確認(rèn)租賃期內(nèi)各個期間的利息收入，所取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。本集團(tuán)在租賃期內(nèi)各個期間采用直線法或其他系統(tǒng)合理的方法，將經(jīng)營租賃的租賃收款額確認(rèn)為租金收入；發(fā)生的與經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行分?jǐn)偅制谟嬋氘?dāng)期損益；取得的與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。(三十八)安全生產(chǎn)費(fèi)會計政策變更會計政策變更的內(nèi)容和原因備注202311202216號》“關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會計處理”。（1）（1）執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第16號對本集團(tuán)的影響2022年12月13日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第16號》（財會〔2022〕31號，以下簡稱“解釋16號”），解釋16號“關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延202311對于在首次施行解釋16號的財務(wù)報表列報最早期間的期初（即2022年1月1日）因適用解釋16號單項交易而確認(rèn)的租賃負(fù)債和使用權(quán)資產(chǎn)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異的，本集團(tuán)按照解釋16號和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第18號——所得稅》的規(guī)定，將202211根據(jù)解釋16號的相關(guān)規(guī)定，本集團(tuán)對財務(wù)報表相關(guān)項目累積影響調(diào)整如下：合并財務(wù)報表項目累積影響調(diào)整金額遞延所得稅資產(chǎn)13,016,675.40遞延所得稅負(fù)債12,485,461.33項目累積影響調(diào)整金額未分配利潤675,168.06盈余公積93,953.77少數(shù)股東權(quán)益-237,907.76母公司財務(wù)報表項目累積影響調(diào)整金額遞延所得稅資產(chǎn)7,984,361.30遞延所得稅負(fù)債7,044,823.59未分配利潤845,583.94盈余公積93,953.77對于在首次施行本解釋的財務(wù)報表列報最早期間的期初（即2022年1月1日）至解釋施行日（2023年1月1日）之間發(fā)生的適用解釋16號的單項交易而確認(rèn)的租賃負(fù)債和使用權(quán)資產(chǎn)，本集團(tuán)按照解釋16號的規(guī)定進(jìn)行處理。根據(jù)解釋16號的規(guī)定，本集團(tuán)對資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項目調(diào)整如下：合并財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表項目2022年12月31日/2022年度變更前累計影響金額變更后遞延所得稅資產(chǎn)153,137,856.1019,457,118.92172,594,975.02遞延所得稅負(fù)債126,775,483.5817,880,343.93144,655,827.51未分配利潤7,951,729,819.581,626,220.187,953,356,039.76盈余公積2,063,265,649.90-2,854.602,063,262,795.30少數(shù)股東權(quán)益1,100,402,220.09-46,590.591,100,355,629.50所得稅費(fèi)用153,012,614.43-1,045,560.92151,967,053.51少數(shù)股東損益183,881,346.70191,317.17184,072,663.87資產(chǎn)負(fù)債表項目2022年12月31日/2022年度變更前資產(chǎn)負(fù)債表項目2022年12月31日/2022年度變更前累計影響金額變更后遞延所得稅資產(chǎn)