工廠財務(wù)制度及流程

xx有限公司工廠財務(wù)管理制度由于經(jīng)營模式的改變，財務(wù)制度也應(yīng)隨著變，根據(jù)工廠的現(xiàn)實情況，經(jīng)研究特擬定相關(guān)制度，希各部門遵照執(zhí)行。本管理制度分為現(xiàn)金管理制度和物料物流管理制度：一、現(xiàn)金管理制度1、

貨款管理：(1)、出納收款后，把收款憑證發(fā)財務(wù)；（2）、財務(wù)再根據(jù)收款憑證寫收款單，把收款憑證和送貨單放在收款單后做賬。2、

付款管理：（1）、采購部做好付款申請單由財務(wù)審核（送貨單、入庫單、收據(jù)、供應(yīng)商收款資料等）；（2）、財務(wù)審核后交由經(jīng)理/廠長審核。（3）、審核后好財務(wù)拍相和做好付款資料電子檔一并發(fā)出納付款（4）、出納付款后發(fā)付款憑證電子檔給財務(wù)，財務(wù)根據(jù)付款憑證付在付款單后做賬3、

費用報銷：（1）、根據(jù)費用事項詳細(xì)情況及費用金額與費用報銷單（費用報銷單后付相關(guān)費用單據(jù)）（2）、費用報銷寫好后由交部門主管審批，審批后由財務(wù)部報審（3）、財務(wù)按要求審批，不符合要求的退回去重新填寫，符合要求的上報經(jīng)理/廠長（4）、經(jīng)理/廠長審批后財務(wù)拍相給出納付款（5）、出納付款后，財務(wù)根據(jù)相關(guān)憑證做賬。二、工資制度1、廠長、行政、財務(wù)開會以市場行情為基礎(chǔ)，結(jié)合工廠實際制定計件工資標(biāo)準(zhǔn)2、生產(chǎn)部門提供相應(yīng)的工時產(chǎn)量原始單據(jù)，單據(jù)每天統(tǒng)計由相員工本人簽字，生產(chǎn)主管簽字。簽字后的單排原件/復(fù)印件由到行政部初審。（特別地，生產(chǎn)主管必須保證計件工資的產(chǎn)量和實際產(chǎn)量相對應(yīng)，對簽字的單據(jù)負(fù)責(zé)）3、行政部收到原始單據(jù)后，與相應(yīng)的倉庫報表《倉庫進銷存》、生產(chǎn)報表《生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計表》核對，核對無誤后由財務(wù)和經(jīng)理審批4、行政部根據(jù)相關(guān)審批后的單據(jù)錄制生產(chǎn)部工時統(tǒng)計表，并共享或發(fā)給經(jīng)理和財務(wù)。原始單據(jù)三天/一周為一期交財務(wù)。5、財務(wù)根據(jù)據(jù)提交來的單據(jù)與《倉庫進銷存》、《生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計表》等資料對生產(chǎn)工時統(tǒng)計表進行核對。若核對有問題及時反饋行政部做相應(yīng)調(diào)整。6、行政部負(fù)責(zé)考勤和請假罰款等事宜，并根據(jù)考勤和罰款資料整理做好工資報表。7、次月5號前行政部把工資報表發(fā)財務(wù)核對，財務(wù)核對無誤后打印出來給廠長/經(jīng)理簽字8、工資表簽字后財務(wù)發(fā)給出納進行工資發(fā)放9、財務(wù)根據(jù)出納付款憑證進行做賬三、倉庫及產(chǎn)線盤點制度1、倉庫根據(jù)進銷存里面的數(shù)量打印相關(guān)的盤點表2、倉庫人員按擺放順序續(xù)一盤點，并將盤點數(shù)填在相應(yīng)盤點列上。盤點好后交由財務(wù)部3、生產(chǎn)主管根據(jù)《生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計表》打印相關(guān)的在制品盤點表，組織相關(guān)人員盤點，并把數(shù)據(jù)填列到盤點表上。盤點后后交由財務(wù)部4、財務(wù)部負(fù)責(zé)對倉庫和產(chǎn)線盤點表數(shù)據(jù)進行復(fù)盤。核對盤點數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性5、財務(wù)盤點完后，把有問題的數(shù)據(jù)報倉庫及生產(chǎn)部。倉庫和生產(chǎn)部重新核實。6、核實后倉庫根據(jù)務(wù)點差異進行盤盈盤虧處理，并上報廠長/經(jīng)理簽字。簽字后交財務(wù)部做賬。7、財務(wù)根據(jù)相關(guān)的盤點數(shù)據(jù)和盤點差異數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理。四、物料管理制度：1、

采購部提供：《月份材料采購數(shù)量金額明細(xì)表》、《月份（所有材料）應(yīng)付帳款金額明細(xì)表》、《供應(yīng)商對帳單（含上月余額、本月余額）》。

具體要求：供應(yīng)商送貨單和工廠原材料倉庫的入庫單進行單價、數(shù)量、金額的一一核對，由采購、原材料倉庫核實后填表連同供應(yīng)商對帳單報工廠財務(wù)，公司以此確定供應(yīng)商貨款，確定主材料的本月采購數(shù)量；采購以本月采購情況統(tǒng)計表，原材料庫以類別材料入庫明細(xì)表反映。2、原材料倉庫提供：《月份原材料入庫數(shù)量明細(xì)表》、《月份原材料出庫數(shù)量明細(xì)表》、《月份原材料進銷存數(shù)量明細(xì)表》、《月份原材料倉盤點表》、《原材料入庫單》、《生產(chǎn)領(lǐng)料單》等

具體要求：原材料出庫必須開領(lǐng)料單，月末編制原材料出庫明細(xì)表，車間編制原材料領(lǐng)用明細(xì)表，兩個部門數(shù)量必須核對無誤。

3、生產(chǎn)車間提供：《月份原材料領(lǐng)用明細(xì)表》、《月份成品入庫明細(xì)表》、《月份車間物料盤點表（按工序流程）》、《計件工時產(chǎn)量統(tǒng)計表》財務(wù)工作內(nèi)容：負(fù)責(zé)費用報銷、付款單等單據(jù)審核，將費用報銷和付款資料發(fā)出納付款。負(fù)責(zé)對應(yīng)付、應(yīng)收單據(jù)核對及進行相關(guān)賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)對當(dāng)月應(yīng)收應(yīng)付匯總相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付報表。負(fù)責(zé)工廠固定資產(chǎn)的入賬和盤點，低耗品的核對及入賬做賬。負(fù)責(zé)對工廠業(yè)務(wù)進行相關(guān)的賬務(wù)處理負(fù)責(zé)與出納及一蛋核對現(xiàn)金賬，每天登記相關(guān)的現(xiàn)金日記賬。負(fù)責(zé)工資的核對及核算以及相關(guān)的賬務(wù)處理負(fù)責(zé)組織倉庫和產(chǎn)線開展每月未盤點工作負(fù)責(zé)工廠倉庫進銷存的核查,保證倉庫數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性對產(chǎn)線完工產(chǎn)品成本進行核算，出具相應(yīng)的成本報表。負(fù)責(zé)工廠全盤賬務(wù)處理，并生成憑證和相關(guān)報表并上報總部務(wù)和廠長。對工廠賬務(wù)和報表進行相應(yīng)的分析，分析后發(fā)總部財務(wù)和廠長制定工廠各部門預(yù)算數(shù)據(jù)，并與實際數(shù)據(jù)進行對比分析 積極參與公司經(jīng)營，做到事前有預(yù)測，事中有控制，事后有監(jiān)督完成總部財務(wù)及廠長交待的其他事項負(fù)責(zé)對倉庫、生產(chǎn)部門盤點稽查、財產(chǎn)清查工作。月度終了定期與倉庫、生產(chǎn)部門盤點對賬，做到賬賬、賬實相符；對賬賬、賬實不符現(xiàn)象及時會同相關(guān)部門責(zé)任人查清原因，提出處理方案，經(jīng)報批后做出正確的賬務(wù)處理財務(wù)崗位工作考核表單位名稱：財務(wù)部被考核人：所屬時間：年月項目考核內(nèi)容分值計分細(xì)則自評

得分考核

得分備注工作表現(xiàn)1、出勤3遲到、早退一次扣1分，曠工一次扣3分，扣完為止。2、工作態(tài)度3a、上班時做與工作無關(guān)的事每次扣1分；

b、對工作持消極態(tài)度每次扣1分；扣完為止。3、主動性4a、發(fā)現(xiàn)問題不主動向財務(wù)主管報告每次扣1分；

b、不主動協(xié)助財務(wù)主管工作每次扣1分；扣完為止。4、積極性3a、因主觀原因怠誤工作的每次扣1分；

b、不積極配合主管工作或不積極完成工作任務(wù)的每次扣1分；扣完為止。5、責(zé)任性4對工作責(zé)任心較差或不負(fù)責(zé)任的不得分。會計核算1、賬賬、賬表、賬證6每處不符扣1分，扣完為止。2、會計核算8會計核算正確、全面，每漏一項或錯一處扣1分，扣完為止3、會計科目8不按公司財務(wù)規(guī)范設(shè)置會計科目和子(細(xì))的不得分；運用錯誤每次扣1分扣完為止4、賬簿設(shè)置及運用5賬簿設(shè)置不全不得分，不按規(guī)定登賬或不按規(guī)定更改錯誤每處扣1分；不按時月結(jié)、累結(jié)每次扣1分?？弁隇橹?。5、費用的待攤和預(yù)提4不按規(guī)定進行費用預(yù)提和待攤的，每次扣1分6、報表準(zhǔn)確4報表必須數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，表表勾對正確；每錯一處扣1分7、報表齊全4財務(wù)報表齊全，漏報一份扣1分。工作時效1、憑證編制6當(dāng)月憑證(不含銷售和成本憑證)必須在次月5日前編制完畢,并錄入電腦。延遲一天扣1分2、內(nèi)部對賬6每月12日前完成上月的總賬與明細(xì)賬的對賬工作，延遲一天扣1分3、報表8每月15日前完成上月的所有報表工作及報表說明，延遲（臨時通知除外）一天扣1分4、財務(wù)說明3每月16日前完成上月的財務(wù)說明（或季度財務(wù)分析）工作，重點說明當(dāng)月銷售、盈利狀況、費用開支、庫存結(jié)構(gòu)、應(yīng)收應(yīng)付賬款情況及特別事項。延遲一天扣1分5、財務(wù)分析3次年1月30日前完成上年度的財務(wù)分析工作。財務(wù)分析做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析全面透徹，指出問題、提出財務(wù)建議。延誤一天扣1分執(zhí)行制度1、公司制度3不遵守制度，每次扣1分，扣完為止。2、公司會計核算制度4不遵守制度，每次扣1分，扣完為止。其他1、上級指定3不服從安排每次扣1分，扣完為止。2、財務(wù)主管指定3不服從安排每次扣1分，扣完為止。3、團隊精神3無勾通而影起差錯或誤會，每次扣1分，扣完為止。4、人際