出納業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識

出納業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識匯報人：2023-12-22出納概述出納的基本技能出納的日常業(yè)務(wù)處理出納的賬務(wù)處理出納的風(fēng)險防范與內(nèi)部控制出納的職業(yè)道德與職業(yè)素養(yǎng)目錄出納概述01出納定義出納是指企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體等單位中，負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行存款收付及登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的財務(wù)人員。出納職責(zé)出納的職責(zé)主要包括辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票，認(rèn)真登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，以及負(fù)責(zé)與銀行核對賬目等。出納的定義與職責(zé)

出納工作的特點涉及現(xiàn)金與銀行存款出納工作涉及企業(yè)的現(xiàn)金和銀行存款，是單位財務(wù)工作的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。需要高度責(zé)任心由于涉及現(xiàn)金和銀行存款，出納工作需要高度的責(zé)任心和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，確保資金安全。需要遵守財經(jīng)法規(guī)出納工作需要嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，確保財務(wù)工作的合法性和規(guī)范性。古代的出納在古代，出納工作通常由寺廟或?qū)m廷中的司庫擔(dān)任，負(fù)責(zé)管理金銀財寶和賬目?，F(xiàn)代的出納隨著社會的發(fā)展和企業(yè)的增多，出納工作逐漸專業(yè)化，成為企業(yè)財務(wù)工作的重要組成部分?，F(xiàn)代的出納工作更加注重規(guī)范化和信息化，提高了工作效率和準(zhǔn)確性。出納工作的歷史與發(fā)展出納的基本技能02將鈔票整理整齊，左手持鈔票，右手拇指和食指分別捏住鈔票的左上角和右上角，其余三指自然彎曲，使鈔票在指間形成一個凹槽。然后，用拇指和食指分別從鈔票的左下角和右下角向右上角逐張捻動，每張鈔票的捻動次數(shù)應(yīng)基本相同。手持式點鈔將鈔票展開成扇面狀，用雙手拇指和食指分別從鈔票的左右兩側(cè)向中心逐張捻動，每張鈔票的捻動次數(shù)應(yīng)基本相同。扇面式點鈔手工點鈔技能將鈔票逐張放入點鈔機(jī)的進(jìn)鈔口，點鈔機(jī)自動將鈔票吸入并計數(shù)。使用點鈔機(jī)時，應(yīng)注意調(diào)整好進(jìn)鈔速度和計數(shù)速度，以確保點鈔效率和準(zhǔn)確性。使用電子設(shè)備進(jìn)行點鈔，如手持式電子點鈔機(jī)、桌面式電子點鈔機(jī)等。使用電子設(shè)備時，應(yīng)注意設(shè)備的準(zhǔn)確性和可靠性，以及操作方法的正確性。機(jī)器點鈔技能電子點鈔點鈔機(jī)點鈔真鈔具有特定的紙張、水印、安全線、防偽標(biāo)識等特征，可以通過觀察和觸摸等方法進(jìn)行識別。真鈔識別假鈔往往在紙張、水印、安全線、防偽標(biāo)識等方面存在明顯差異，可以通過對比真鈔和假鈔的特征進(jìn)行識別。同時，應(yīng)注意觀察假鈔的印刷質(zhì)量和顏色等細(xì)節(jié)特征。假鈔識別真假鈔識別技能出納的日常業(yè)務(wù)處理03接收客戶支付的現(xiàn)金，核對金額并開具收據(jù)，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收入現(xiàn)金支出庫存管理根據(jù)業(yè)務(wù)需要，支付現(xiàn)金給客戶或內(nèi)部員工，需核對金額并保留相關(guān)憑證。確保現(xiàn)金安全，定期盤點庫存現(xiàn)金，并與賬面金額核對。030201現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)處理通過網(wǎng)銀系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作，確保信息準(zhǔn)確無誤，及時完成轉(zhuǎn)賬。網(wǎng)銀操作正確填寫支票信息，妥善保管支票，確保支票安全。支票填寫與保管每月與銀行進(jìn)行對賬，確保公司賬戶余額與銀行記錄一致。銀行對賬銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理支票管理妥善保管支票，定期核對支票金額與賬面金額是否一致。支票作廢與遺失處理如遇支票作廢或遺失，需及時向銀行報告并采取相應(yīng)措施。支票開具根據(jù)業(yè)務(wù)需要，開具支票給客戶或供應(yīng)商，需核對金額并保留相關(guān)憑證。支票業(yè)務(wù)處理出納的賬務(wù)處理04出納員需每日登記現(xiàn)金日記賬，記錄現(xiàn)金的流入流出情況。登記現(xiàn)金日記賬每日核對現(xiàn)金庫存與現(xiàn)金日記賬，確保賬實相符。核對現(xiàn)金庫存定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確?，F(xiàn)金安全。定期盤點現(xiàn)金日記賬的登記與核對03定期對賬定期與銀行進(jìn)行對賬，確保銀行存款安全。01登記銀行存款日記賬出納員需每日登記銀行存款日記賬，記錄銀行存款的存取情況。02核對銀行對賬單每月與銀行對賬單核對，確保銀行存款日記賬與銀行對賬單相符。銀行存款日記賬的登記與核對其他相關(guān)賬務(wù)處理出納員需妥善保管支票，并按照規(guī)定填寫支票，確保支票安全。出納員需及時辦理收付款業(yè)務(wù)，確保資金及時到賬。出納員需妥善保管相關(guān)憑證，如收據(jù)、發(fā)票等，確保憑證完整。出納員需編制相關(guān)報表，如現(xiàn)金流量表、銀行存款余額表等，為決策提供支持。支票管理收付款管理憑證管理報表編制出納的風(fēng)險防范與內(nèi)部控制05確?，F(xiàn)金安全存放定期盤點現(xiàn)金控制現(xiàn)金支出保管收據(jù)和憑證現(xiàn)金風(fēng)險防范措施01020304將現(xiàn)金存放在安全的地方，如保險柜或銀行金庫中，并確保只有授權(quán)人員可以訪問。定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，以確?，F(xiàn)金數(shù)量與記錄一致，并發(fā)現(xiàn)任何異常情況。對每筆支出進(jìn)行嚴(yán)格的審核和審批，確保只有經(jīng)過授權(quán)的支出才被批準(zhǔn)。確保收據(jù)和憑證得到妥善保管，以防止它們被篡改或丟失。定期與銀行對賬，以確保賬戶余額和交易記錄正確無誤。定期對賬密切關(guān)注銀行賬戶的交易活動，并及時發(fā)現(xiàn)任何異?；蚩梢山灰?。監(jiān)控銀行賬戶活動確保銀行賬戶的密碼和登錄信息得到妥善保管，并定期更換密碼。保密密碼和登錄信息定期審查銀行賬戶的開戶和交易記錄，以確保所有交易都是合法和授權(quán)的。審查銀行賬戶開戶和交易記錄銀行賬戶風(fēng)險防范措施建立完善的內(nèi)部控制制度，以確保出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。制定內(nèi)部控制制度對出納人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高他們的專業(yè)素養(yǎng)和技能水平，使他們能夠更好地理解和執(zhí)行內(nèi)部控制制度。培訓(xùn)員工定期進(jìn)行內(nèi)部審計和監(jiān)督，以確保內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。內(nèi)部審計與監(jiān)督如果發(fā)現(xiàn)任何問題或漏洞，及時采取措施進(jìn)行整改和補(bǔ)救。及時整改問題內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行情況出納的職業(yè)道德與職業(yè)素養(yǎng)06遵守職業(yè)道德規(guī)范，做到誠實守信、廉潔自律誠實守信出納人員應(yīng)始終保持誠實守信的品質(zhì)，不偽造、不篡改憑證，不隱瞞真實情況，不提供虛假信息，確保財務(wù)信息的真實性和準(zhǔn)確性。廉潔自律出納人員應(yīng)自覺遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，不接受任何形式的賄賂或回扣，不利用職務(wù)之便謀取私利，保持清正廉潔的形象。出納人員應(yīng)具備嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致