24、授權(quán)與追責(zé)制度

PAGEPAGE27XXXX有限公司授權(quán)管理與責(zé)任追究制度第一章授權(quán)管理制度授權(quán)制度使用說明目的：本授權(quán)制度為明確規(guī)定有限公司總經(jīng)理、分管副總、部門總監(jiān)等管理人員就人權(quán)、財(cái)權(quán)、事權(quán)的權(quán)力授予范圍及審批責(zé)任，有限公司有限公司簡(jiǎn)稱。適用范圍：角色說明：批：即最終審批，審批人應(yīng)具有高度負(fù)責(zé)的意識(shí)，必須站在公司角度判斷審批事項(xiàng)是否符合公司戰(zhàn)略方向、預(yù)算要求，在充足資料以及前序?qū)徍嘶A(chǔ)上，從是否影響公司品牌、價(jià)格、效益、信譽(yù)等維度以及是否違反公司制度來衡量；從業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)平衡的角度來考量，基于從業(yè)務(wù)/專業(yè)判斷，對(duì)待審批事項(xiàng)予以準(zhǔn)許；審批人對(duì)審批決定負(fù)有主要經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任。核：即審核，在工作職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)于待審批事項(xiàng)，作出是否進(jìn)一步提交審批的判斷；根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的資料完整性和合規(guī)性進(jìn)行審閱，對(duì)存在管理漏洞、違反公司規(guī)定、不利于公司發(fā)展的一律不得通過；對(duì)審批事項(xiàng)負(fù)有職能職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)責(zé)任；審核人對(duì)審核質(zhì)量負(fù)主要經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。備：即備案，對(duì)于通過審批的事項(xiàng)進(jìn)行備案，并進(jìn)行跟蹤。備案表示對(duì)已審批事項(xiàng)知曉，如對(duì)審批有質(zhì)疑，應(yīng)第一時(shí)間反饋；對(duì)有重大疑問的，可提交董事長(zhǎng)予以最終決策。請(qǐng)：即申請(qǐng)，根據(jù)已審批的預(yù)算及公司戰(zhàn)略要求，對(duì)需審批事項(xiàng)提出申請(qǐng)，并負(fù)責(zé)提供符合制度、標(biāo)準(zhǔn)、政策、流程規(guī)定的支持文件；對(duì)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性、完整性負(fù)總責(zé)。若超出預(yù)算及戰(zhàn)略要求，但必須詳細(xì)說明超出的范圍、原因、風(fēng)險(xiǎn)和控制方法。授權(quán)審批原則公司按照法人治理機(jī)構(gòu)要求，公司范圍內(nèi)實(shí)行集中領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理的經(jīng)營(yíng)體制，逐級(jí)授權(quán)管理制度。審批的程序：先下級(jí)后上級(jí)，先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線審核。所有授權(quán)基于已審批的計(jì)劃預(yù)算內(nèi)，涉及控制標(biāo)準(zhǔn)的必須在相關(guān)的制度標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。所有人員在費(fèi)用申請(qǐng)時(shí)必須有批準(zhǔn)的計(jì)劃，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須有總結(jié)。沒有總結(jié)的審批是違規(guī)審批，由批準(zhǔn)人和上一級(jí)審批人負(fù)總責(zé)。任何有授權(quán)的審批人均不能批準(zhǔn)自己的活動(dòng)申請(qǐng)、借款或報(bào)銷，必須由其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；所有授權(quán)人審批時(shí)必須注明審批意見，并提出要求或建議。任何有轉(zhuǎn)授權(quán)的審批人不能以下屬的名義或要求、暗示下級(jí)為自己申請(qǐng)活動(dòng)、借款或報(bào)銷，違者按費(fèi)用造假處理。任何人員不能以他人的名義申請(qǐng)、申報(bào)借款或費(fèi)用等違反授權(quán)規(guī)則的事情。任何人不能利用授權(quán)之便牟取私利，不允許下級(jí)宴請(qǐng)上級(jí)及接受下級(jí)或客戶的禮金，吃拿卡要客戶。任何人不允許以公司名義簽訂承諾、擔(dān)保、質(zhì)押等類的協(xié)議及合同等。任何人不允許以公司名義向任何人及任何單位借款、借貨等。審批人要監(jiān)督下屬對(duì)已審批事項(xiàng)的使用情況，并對(duì)使用質(zhì)量、效果負(fù)經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任。在授權(quán)使用過程中，如果發(fā)現(xiàn)授權(quán)人有越權(quán)或重大違紀(jì)的行為時(shí)，立即停止審批權(quán)；如果未及時(shí)停止授權(quán)而造成損失的，由其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任。即授權(quán)不授責(zé)。費(fèi)用使用原則費(fèi)用使用必須遵循誰使用、誰申請(qǐng)，嚴(yán)禁代替申請(qǐng)、使用、核銷，如違反規(guī)定，費(fèi)用由審批人全額承擔(dān)并給予10倍罰款，觸犯法律的移交司法機(jī)關(guān)處理。所有人員在費(fèi)用申請(qǐng)時(shí)必須有批準(zhǔn)的計(jì)劃，方案及費(fèi)用投入的合理性由審批人負(fù)總責(zé)。經(jīng)辦人必須保證業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性、完整性、有效性，票據(jù)取得必須合法、合規(guī)。臨時(shí)授權(quán)原則公司總經(jīng)理對(duì)突發(fā)事項(xiàng)享有第一時(shí)間處置權(quán)，在發(fā)生1小時(shí)內(nèi)向直接上級(jí)匯報(bào)；各業(yè)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)突發(fā)事項(xiàng)必須第一時(shí)間向總經(jīng)理匯報(bào)。突發(fā)事項(xiàng)包括：突發(fā)的重大投訴、安全、質(zhì)量事故、工商、醫(yī)保、防疫、藥檢、稅務(wù)、消防、仲裁等事項(xiàng)及可能導(dǎo)致媒體曝光事件。特殊事項(xiàng)說明公司僅授權(quán)部門經(jīng)理以上人員作為公司委托代理人對(duì)外簽訂各類合同/協(xié)議，其他人員不允許、也無權(quán)代表公司簽訂所有合同/協(xié)議；門店銷售協(xié)議由店經(jīng)理申請(qǐng)，營(yíng)運(yùn)副總審核，總經(jīng)理審批。租房必須根據(jù)公司戰(zhàn)略布局，并對(duì)周邊商圈進(jìn)行充分調(diào)研后，做出可行性分析報(bào)告，預(yù)測(cè)銷售保本點(diǎn)，新店選址必須經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)商議討論后決定。收購要有收購計(jì)劃及收購策略，收購小組對(duì)收購對(duì)象進(jìn)行評(píng)估，制定出收購策略含投資回報(bào)分析、風(fēng)險(xiǎn)分析，經(jīng)公司董事長(zhǎng)辦公會(huì)參與評(píng)估、會(huì)審后確定。公司法務(wù)人員對(duì)授權(quán)簽訂的合同質(zhì)量進(jìn)行跟蹤，并納入考核。對(duì)因簽訂合同不當(dāng)導(dǎo)致?lián)p失的，包括但不限于經(jīng)濟(jì)損失，由相關(guān)簽字人員負(fù)責(zé)。所有罰款由責(zé)任者全部負(fù)責(zé)，列入對(duì)管理人員考核。所有罰款都要由財(cái)務(wù)部門單獨(dú)列支；各公司要制定詳細(xì)的罰款后的考核制度，確保責(zé)任落實(shí)到人。授權(quán)審批責(zé)任和授權(quán)監(jiān)督授權(quán)總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)管理工作，對(duì)本公司的運(yùn)營(yíng)質(zhì)量負(fù)總責(zé)，必須遵守企業(yè)的管理制度和國家的法規(guī)政策，對(duì)藥房運(yùn)營(yíng)效率、門店運(yùn)營(yíng)、成本費(fèi)用控制、藥品質(zhì)量及認(rèn)證管理、人力資源管理、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制、消防安全管理等負(fù)第一責(zé)任，必須要對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)結(jié)果負(fù)責(zé)。總經(jīng)理向下轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)，必須經(jīng)過公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，被轉(zhuǎn)授權(quán)人要本著對(duì)企業(yè)和本人負(fù)責(zé)的態(tài)度，按照轉(zhuǎn)授權(quán)進(jìn)行簽字時(shí)，必須了解事實(shí)，熟知風(fēng)險(xiǎn)與防控，本著效益最大化為原則，不得盲目簽字，并對(duì)所簽字造成的后果，負(fù)有全部經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。按規(guī)定需向上級(jí)備案的事項(xiàng)，申請(qǐng)人需通過紙質(zhì)文件或電子郵件等方式向上級(jí)備案，如在授權(quán)執(zhí)行稽核過程中發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定備案，則對(duì)申請(qǐng)人處罰一個(gè)月以上的績(jī)效。所有被轉(zhuǎn)授權(quán)人必須首先在公司財(cái)務(wù)及人力部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督下完成本人簽字及手印模的采集，當(dāng)事人及直接上級(jí)簽字后在財(cái)務(wù)、人力部門備案，執(zhí)行過程中接受財(cái)務(wù)及人力部門的監(jiān)督。轉(zhuǎn)授權(quán)不轉(zhuǎn)責(zé)任，授權(quán)人要監(jiān)督下屬對(duì)已審批事項(xiàng)的使用情況，并對(duì)決策事項(xiàng)的質(zhì)量、結(jié)果負(fù)責(zé)。公司財(cái)務(wù)部/人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)轉(zhuǎn)授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，如出現(xiàn)和發(fā)現(xiàn)問題，有權(quán)隨時(shí)停止對(duì)相關(guān)人員的授權(quán)，以減少損失，并及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)；對(duì)于財(cái)務(wù)方面的支出超過授權(quán)首先是財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督責(zé)任，如監(jiān)督不到位又不及時(shí)上報(bào)造成的損失由責(zé)任人100%承擔(dān)，并對(duì)總監(jiān)/經(jīng)理及相關(guān)人員等處罰1個(gè)月以上的績(jī)效。對(duì)人力超授權(quán)問題未發(fā)現(xiàn)的，由人力資源部負(fù)責(zé)人負(fù)全責(zé)，并處罰1個(gè)月以上的績(jī)效。授權(quán)的調(diào)整發(fā)生下列情況之一，授權(quán)人有權(quán)在授權(quán)有效期內(nèi)調(diào)整直至撤銷授權(quán)：被授權(quán)人發(fā)生重大越權(quán)行為被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)違反有關(guān)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，以致造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；需要被授權(quán)人修改規(guī)章制度及業(yè)務(wù)流程而未能修改；風(fēng)險(xiǎn)控制能力顯著減弱、出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事故；國家進(jìn)行政策性調(diào)整、經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，需要對(duì)權(quán)限進(jìn)行調(diào)整；授權(quán)事項(xiàng)改變或不存在；被授權(quán)人、負(fù)責(zé)人失職造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和損失；內(nèi)部機(jī)構(gòu)和管理制度發(fā)生重大調(diào)整；其他需要調(diào)整權(quán)限的情況。發(fā)生下列情形之一，授權(quán)終止：1）實(shí)行新的授權(quán)制度或辦法；2）授權(quán)權(quán)限被撤銷；3）被授權(quán)人發(fā)生分立合并或被撤銷、更名；4）授權(quán)有效期滿；5）其他需要終止權(quán)限的情況。第二章責(zé)任追究制度1、責(zé)任追究制度使用說明1.1目的：為進(jìn)一步促使有限公司（下稱“公司”）經(jīng)營(yíng)管理者全面、認(rèn)真、合法履行崗位職責(zé)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，提升公司治理和內(nèi)部控制建設(shè)水平，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，特制定本制度。1.2責(zé)任范圍：本制度適用于公司高級(jí)管理人員以及實(shí)際履行相關(guān)職責(zé)的人員在履行職責(zé)過程中發(fā)生失職、瀆職、失誤或?yàn)閭€(gè)人、股東的利益而弄虛作假，損害公司或其他股東利益的行為；或者在其管轄范圍內(nèi)發(fā)生了重大問題，雖然該人員不是直接當(dāng)事人也沒有參與，但有失職、失察、未勤勉盡責(zé)，對(duì)公司發(fā)展或經(jīng)管管理造成不良影響的，對(duì)其的追究與處理。1.3使用對(duì)象：本制度適用于公司高層管理人員、控股子公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。本制度所稱公司高層管理人員是指對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、決策、管理負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的人員,包括董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等。1.4追責(zé)行為：本制度所稱失誤，包括決策失誤和操作失誤。決策失誤是指在經(jīng)營(yíng)決策中違反法律、法規(guī)、規(guī)章和政府部門規(guī)范性文件或違反本公司內(nèi)部決策制度和程序，越權(quán)審批，擅自決策，法律手續(xù)不完備等造成公司資產(chǎn)損失或重大不良影響的行為。操作失誤是指經(jīng)營(yíng)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理過程中違法、違規(guī)、違反公司有關(guān)規(guī)定和內(nèi)部控制程序，不執(zhí)行公司決策層有關(guān)決議，擅自處理，造成公司資產(chǎn)損失或重大不良影響的行為。1.5損失范圍：本制度稱公司資產(chǎn)損失，是指公司、子公司和其他股東對(duì)公司各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為公司、子公司所持有的其他權(quán)益的減少或滅失。2責(zé)任追究原則：2.1制度面前人人平等原則2.2責(zé)任與權(quán)利對(duì)等原則2.3有錯(cuò)必究原則2.4誰主管誰負(fù)責(zé)原則2.5過錯(cuò)與責(zé)任相適應(yīng)原則2.6實(shí)事求是、客觀、公平、公正原則3責(zé)任追究的執(zhí)行3.1公司行政部同公司審計(jì)部負(fù)責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的資料，提出相關(guān)方案，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)。3.2公司審計(jì)部負(fù)責(zé)公司高層管理人員、子公司負(fù)責(zé)人的不定期審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)。4責(zé)任追究的范圍及例外4.1有下列情形之一者，追究公司高層管理人員、子公司負(fù)責(zé)人責(zé)任：1）在經(jīng)營(yíng)決策中違反國家政策和國家法律、行政法規(guī)、規(guī)章及政府部門發(fā)布的規(guī)范性文件或違反本公司內(nèi)部決策制度和程序，越權(quán)審批，擅自決策，法律手續(xù)不完備等造成公司資產(chǎn)損失或重大不良影響的；2）經(jīng)營(yíng)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理過程中違法、違規(guī)、違反公司有關(guān)規(guī)定和內(nèi)部控制程序，不執(zhí)行或擅自更改董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)或其他領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決議，擅自處理，造成公司資產(chǎn)損失或重大不良影響的；3）違反公司發(fā)展規(guī)劃、發(fā)展目標(biāo)的；4）違反財(cái)務(wù)管理制度、人事管理制度、銷售計(jì)劃管理制度、投資管理制度、擔(dān)保及關(guān)聯(lián)交易制度等公司內(nèi)部控制制度造成不良影響及后果的；5）失職造成公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重大項(xiàng)目投資發(fā)生決策失誤的；6）失職造成公司財(cái)產(chǎn)被詐騙、盜竊、浪費(fèi)的；7）定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等信息披露存在重大差錯(cuò)的；8）以權(quán)謀私、接受他人財(cái)物損害公司利益的。4.2按照董事會(huì)議事規(guī)則、或總經(jīng)理辦公會(huì)相關(guān)規(guī)則討論通過的事項(xiàng)，雖屬于集體決策行為，但如果該決策違反法律法規(guī)和公司規(guī)范性文件、內(nèi)部控制程序或客觀事實(shí)，造成重大不良影響或公司資產(chǎn)損失的，追究決策層、或經(jīng)理層的責(zé)任，但經(jīng)證明在表決時(shí)曾提出明確理由的異議并記載于會(huì)議記錄的個(gè)人除外。4.3對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)告等信息披露中，出現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、重大信息遺漏或錯(cuò)誤的，應(yīng)按照有關(guān)要求如實(shí)披露重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、重大信息遺漏或錯(cuò)誤更正的原因及影響，并作出書面對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)的情況。5追究責(zé)任的形式及種類5.1通報(bào)批評(píng)：1)董事會(huì)內(nèi)批評(píng)2)監(jiān)事會(huì)內(nèi)批評(píng)3)總經(jīng)理辦公會(huì)批評(píng)4)公司系統(tǒng)內(nèi)批評(píng)5.2警告及限期整改；5.3記過、降級(jí)及處以罰款；5.4賠償損失；5.5提請(qǐng)免職情形：1)24個(gè)月內(nèi)累計(jì)4次對(duì)公司受到紀(jì)律處分或者被行政處罰負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；2)有證據(jù)證明缺乏專業(yè)勝任能力、管理不善或者違反承諾；3)未能有效執(zhí)行公司治理和內(nèi)部控制相關(guān)制度，造成重大損失或影響；4)擅離職守；5)對(duì)公司其他高管人員的違法違規(guī)行為、重大經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任隱瞞不報(bào)；6)授權(quán)不具備高管任職資格或者高管任職資格失效的人員、不適當(dāng)人選代為行使職權(quán)；7)非公司決策原因拒絕向政府部門提供相關(guān)的監(jiān)管信息及其他不配合監(jiān)管的情形。5.6公司高層管理人員、子公司負(fù)責(zé)人出現(xiàn)責(zé)任追究范圍內(nèi)的事件時(shí)；公司在進(jìn)行上述處罰的同時(shí)可附帶經(jīng)濟(jì)處罰；處罰金額由總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)視事件情節(jié)進(jìn)行具體確定。5.7根據(jù)公司廉潔管理制度的要求，公司高層管理人員、子公司負(fù)責(zé)人在進(jìn)行崗位變動(dòng)、離任時(shí)，由公司法律及審計(jì)事務(wù)管理部對(duì)其在任職期間對(duì)所在部門、單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)的直接責(zé)任、主管責(zé)任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。出現(xiàn)責(zé)任追究范圍內(nèi)的事件時(shí)公司依據(jù)有關(guān)規(guī)定作出處理處罰決定。因未認(rèn)真履行職責(zé)造成損失，但夠不上追究責(zé)任處理的，由公司行政部對(duì)負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的責(zé)任人進(jìn)行誡勉。5.8因故意造成經(jīng)濟(jì)損失的，被追究人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。違反國家法律的交司法機(jī)關(guān)處理。5.9違反公司、子公司決策程序，未按權(quán)限經(jīng)公司董事會(huì)同意或股東大會(huì)批準(zhǔn)，擅自以公司、子公司名譽(yù)提供擔(dān)保、投資、交易或關(guān)聯(lián)交易，給公司、子公司造成損失的，由責(zé)任人賠償全部經(jīng)濟(jì)損失。5.10相關(guān)責(zé)任人員涉嫌重大違法違規(guī)處于行政、司法機(jī)關(guān)調(diào)查期間的，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)暫停相關(guān)人員的職務(wù)。5.11因過失造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)按比例承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6從輕或免予追究、從嚴(yán)或加重追究的情形6.1有下列情形之一的，可以從輕或免于處罰：1）情節(jié)輕微，沒有造成不良后果和影響的；2）主動(dòng)承認(rèn)錯(cuò)誤并積極糾正的；3）確因意外和自然因素造成的；4）非主觀因素未造成重大影響的；5）因行政干預(yù)或當(dāng)事人確已向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出建議而未被采納的，不追究當(dāng)事人責(zé)任，追究上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；6）按照有關(guān)議事規(guī)則，證明在有關(guān)決策表決時(shí)曾提出明確理由的異議并記載于會(huì)議記錄的。6.2有下列情形之一的，應(yīng)從嚴(yán)或加重處罰：1）情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大且事故原因確系個(gè)人主觀因素所致的；2）屢教不改且拒不承認(rèn)錯(cuò)誤的；3）事故發(fā)生后未及時(shí)采取補(bǔ)救措施,致使損失擴(kuò)大的；4）造成重大經(jīng)濟(jì)損失且無法補(bǔ)救的。7責(zé)任追究工作程序7.1責(zé)任追究因內(nèi)部員工、機(jī)構(gòu)舉報(bào)提出的，由公司行政部同公司審計(jì)部進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，依據(jù)制度提出處理意見，并落實(shí)總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)做出的處置意見，形成書面記錄。7.2在對(duì)公司高層管理人員、子公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行崗位變動(dòng)、離任審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題，由公司審計(jì)部將有關(guān)資料書面反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)，由公司行政部同審計(jì)部按前一條要求開展工作。7.3被追究責(zé)任者對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)做出的處理意見有不同意見的，可以提出書面的申訴意見，上報(bào)公司。申訴期間不影響處理決定的執(zhí)行。經(jīng)調(diào)查確屬處理錯(cuò)誤的，公司給予糾正，出具書面意見。8附則8.1本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。8.2本制度自董事會(huì)審議通過之日起施行，修改亦同。XXXX有限公司總經(jīng)理授權(quán)責(zé)任制度第一章總則第一條為適應(yīng)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）整體發(fā)展的需要及保證公司授權(quán)管理及責(zé)任追究制度的實(shí)施，更好的維護(hù)公司及公司股東的利益，提高公司總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)意識(shí)及責(zé)任感，從而進(jìn)一步提升各公司盈利水平，切實(shí)保障集團(tuán)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本實(shí)施方案。第二條公司實(shí)行總經(jīng)理責(zé)任制，明確總經(jīng)理的責(zé)、權(quán)、利，通過對(duì)總經(jīng)理的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行公正、客觀地評(píng)價(jià)，確定采取相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施。第三條本方案適用于公司總經(jīng)理或行使總經(jīng)理職權(quán)的公司負(fù)責(zé)人（以下簡(jiǎn)稱“總經(jīng)理”）。第二章釋義第四條什么是總經(jīng)理責(zé)任制總經(jīng)理責(zé)任制是指總經(jīng)理是公司經(jīng)營(yíng)管理的領(lǐng)導(dǎo)核心，按照公司章程的規(guī)定產(chǎn)生?？偨?jīng)理是對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行總體控制的管理人員，并代表公司從事日常的業(yè)務(wù)交易活動(dòng)，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的效率及結(jié)果負(fù)總的責(zé)任。在其職責(zé)范圍內(nèi)向公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的各級(jí)員工在其職責(zé)范圍內(nèi)向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第五條總經(jīng)理的責(zé)、權(quán)、利1、總經(jīng)理履行下列職責(zé)（1）根據(jù)公司董事會(huì)決議，組織制訂公司經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，分解到各部門并組織實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)組織制訂并落實(shí)公司各項(xiàng)規(guī)章制度、改革方案、改革措施。（3）提出公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員定崗定編方案。（4）根據(jù)大要多房企業(yè)文化方向，提出本公司的經(jīng)營(yíng)理念，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境、生活環(huán)境，培養(yǎng)員工歸屬感，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。（5）負(fù)責(zé)處理公司各部門之間及公司與控股子公司之間的事務(wù)、矛盾和問題。（6）負(fù)責(zé)公司投資項(xiàng)目選定。（7）負(fù)責(zé)審核公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出。（8）負(fù)責(zé)審核決定公司人員的聘用任免。（9）對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管控指導(dǎo)職責(zé)。（10）其它事關(guān)公司全局的工作。2、總經(jīng)理具有下列權(quán)限對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)效益負(fù)責(zé)，擁有經(jīng)營(yíng)指揮權(quán)和各種資源分配權(quán)。（1）有權(quán)根據(jù)公司董事會(huì)批準(zhǔn)的公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)方針，制訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及實(shí)施方案，并組織實(shí)施。（2）有權(quán)根據(jù)公司董事會(huì)批準(zhǔn)的改革方案、改革措施，制訂公司制度，保證公司服務(wù)質(zhì)量適應(yīng)客戶須求。（3）有權(quán)提出公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員定崗定編建議。（4）有權(quán)聘用、解聘及內(nèi)部調(diào)配公司直管人員外的各類員工。（5）有權(quán)根據(jù)公司董事會(huì)薪酬考核委員會(huì)批準(zhǔn)的公司薪酬福利制度決定本公司除直管人員外各類員工的薪酬待遇標(biāo)準(zhǔn)。（6）有權(quán)根據(jù)公司董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)審批權(quán)限審批本公司日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的支出與報(bào)銷。（7）有權(quán)根據(jù)《有限公司授權(quán)管理與責(zé)任追究制度》對(duì)本公司員工作出獎(jiǎng)懲決定。3、總經(jīng)理承擔(dān)下列責(zé)任（1）對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃達(dá)標(biāo)情況負(fù)責(zé)。（2）對(duì)公司制度改革方案、改革措施全面實(shí)施負(fù)責(zé)。（3）對(duì)公司出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)失誤負(fù)責(zé)。（4）對(duì)公司出現(xiàn)重大管理失誤負(fù)責(zé)。（5）對(duì)公司費(fèi)用支出不合理負(fù)責(zé)。4、總經(jīng)理享有以下利益（1）獲得崗位工資和年度績(jī)效工資。（2）經(jīng)考核和審計(jì)，未完成“年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃”確定的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)或造成虧損的，應(yīng)按有關(guān)條款承擔(dān)責(zé)任，并接受經(jīng)濟(jì)或行政處罰。第三章考核辦法第六條年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書在考核周期開始1個(gè)月前，公司董事會(huì)組織公司各部門根據(jù)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合公司內(nèi)部前期未完成的工作任務(wù)、特定問題的改善、公司內(nèi)的專案項(xiàng)目等因素，編制公司下一年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書，確定公司下一年度經(jīng)營(yíng)類、管理類及計(jì)劃完成方面的工作目標(biāo)。第七條公司董事會(huì)下設(shè)薪酬考核委員會(huì)、戰(zhàn)略投資委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書進(jìn)行審核、出具調(diào)整意見，對(duì)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書最終內(nèi)容予以確認(rèn)審批，并對(duì)具體實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)出現(xiàn)偏差時(shí)予以指正及調(diào)整。董事長(zhǎng)辦公室作為集團(tuán)戰(zhàn)略與運(yùn)營(yíng)的歸口管理部門，具體負(fù)責(zé)總經(jīng)理責(zé)任制實(shí)施過程中信息溝通、資料收集、會(huì)議組織、結(jié)果應(yīng)用等相關(guān)事項(xiàng)。董事會(huì)機(jī)構(gòu)委員會(huì)如發(fā)現(xiàn)公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況與其年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃偏差較大時(shí)，可視情況收回之前根據(jù)總經(jīng)理責(zé)任制賦予公司總經(jīng)理的部分權(quán)限，以便進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公司的監(jiān)管力度。如在下一個(gè)季度中公司運(yùn)營(yíng)情況依然未得到有效改善或繼續(xù)惡化，董事會(huì)可考慮根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定提議更換公司總經(jīng)理。第八條考核指標(biāo)的設(shè)定公司董事會(huì)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃設(shè)定具體的考核指標(biāo)及評(píng)價(jià)方法。指標(biāo)的設(shè)置要考慮可控性原則、可測(cè)量性原則、直接體現(xiàn)原則、挑戰(zhàn)性原則等。可從經(jīng)營(yíng)類、管理類、計(jì)劃類（計(jì)劃完成率、節(jié)點(diǎn)達(dá)成率等）、一票否決類（安全、質(zhì)量等指標(biāo)）設(shè)計(jì)相應(yīng)的考核指標(biāo)。第四章考核結(jié)果應(yīng)用第九條考核結(jié)果的應(yīng)用是指將依據(jù)對(duì)公司的考核結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的人力資源管理措施，將考核情況與其他人力資源制度聯(lián)系起來。考核結(jié)果主要運(yùn)用于以下幾個(gè)方面：（1）作為公司總經(jīng)理年度績(jī)效工資的直接依據(jù)，與“高管人員薪酬管理辦法”接軌。（2）作為對(duì)公司總經(jīng)理崗位勝任能力評(píng)價(jià)的直接依據(jù)。（3）作為公司經(jīng)營(yíng)管理與日常工作中績(jī)效改進(jìn)與制定培訓(xùn)計(jì)劃的主要依據(jù)。第十條年度績(jī)效工資的計(jì)算（可根據(jù)考核指標(biāo)設(shè)置具體數(shù)額），具體自行設(shè)計(jì)。如公司年度考核分?jǐn)?shù)低于分，則公司總經(jīng)理的績(jī)效工資為零。如因重大經(jīng)營(yíng)失誤導(dǎo)致?lián)p失額度不足扣罰額度的，則從第二年基礎(chǔ)薪酬中扣除。第十一條績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃公司總經(jīng)理應(yīng)及時(shí)針對(duì)考核中未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的因素分析原因，制訂相應(yīng)的績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃。1、總經(jīng)理根據(jù)考核結(jié)果，進(jìn)行總結(jié)，提出改進(jìn)措施，并撰寫績(jī)效改進(jìn)報(bào)告，報(bào)公司董事會(huì)審批。2、審批后的績(jī)效改進(jìn)報(bào)告由公司董事會(huì)辦公室進(jìn)行備案。3、薪酬考核委員會(huì)具體負(fù)責(zé)對(duì)績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和督辦。第五章附則第十二條本制度由公司董事會(huì)制定，由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第十三條本制度自董事會(huì)審議通過之日起施行,修改亦同。有限公司控股公司授權(quán)管理與責(zé)任追究制度第一章授權(quán)管理制度1授權(quán)制度使用說明1.1目的：本授權(quán)制度為明確規(guī)定有限公司各控股公司總經(jīng)理、分管副總等管理人員就人權(quán)、財(cái)權(quán)、事權(quán)的權(quán)力授予范圍及審批責(zé)任，有限公司有限公司簡(jiǎn)稱。1.2適用范圍：各控股公司1.3角色說明：批：即最終審批，審批人應(yīng)具有高度負(fù)責(zé)的意識(shí)，必須站在公司角度判斷審批事項(xiàng)是否符合公司戰(zhàn)略方向、預(yù)算要求，在充足資料以及前序?qū)徍嘶A(chǔ)上，從是否影響公司品牌、價(jià)格、效益、信譽(yù)等維度以及是否違反公司制度來衡量；從業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)平衡的角度來考量，基于從業(yè)務(wù)/專業(yè)判斷，對(duì)待審批事項(xiàng)予以準(zhǔn)許；審批人對(duì)審批決定負(fù)有主要經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任。核：即審核，在工作職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)于待審批事項(xiàng)，作出是否進(jìn)一步提交審批的判斷；根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的資料完整性和合規(guī)性進(jìn)行審閱，對(duì)存在管理漏洞、違反公司規(guī)定、不利于公司發(fā)展的一律不得通過；對(duì)審批事項(xiàng)負(fù)有職能職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)責(zé)任；審核人對(duì)審核質(zhì)量負(fù)主要經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。備：即備案，對(duì)于通過審批的事項(xiàng)進(jìn)行備案，并進(jìn)行跟蹤。備案表示對(duì)已審批事項(xiàng)知曉，如對(duì)審批有質(zhì)疑，應(yīng)第一時(shí)間反饋；對(duì)有重大疑問的，可提交總裁予以最終決策。請(qǐng)：即申請(qǐng)，根據(jù)已審批的預(yù)算及公司戰(zhàn)略要求，對(duì)需審批事項(xiàng)提出申請(qǐng)，并負(fù)責(zé)提供符合制度、標(biāo)準(zhǔn)、政策、流程規(guī)定的支持文件；對(duì)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性、完整性負(fù)總責(zé)。若超出預(yù)算及戰(zhàn)略要求，但必須詳細(xì)說明超出的范圍、原因、風(fēng)險(xiǎn)和控制方法。2授權(quán)審批原則2.1公司按照法人治理機(jī)構(gòu)要求，公司范圍內(nèi)實(shí)行集中領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理的經(jīng)營(yíng)體制，逐級(jí)授權(quán)管理制度。2.2審批的程序：先下級(jí)后上級(jí)，先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線審核。2.3所有授權(quán)基于已審批的計(jì)劃預(yù)算內(nèi)，涉及控制標(biāo)準(zhǔn)的必須在相關(guān)的制度標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。2.4所有人員在費(fèi)用申請(qǐng)時(shí)必須有批準(zhǔn)的計(jì)劃，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須有總結(jié)。沒有總結(jié)的審批是違規(guī)審批，由批準(zhǔn)人和上一級(jí)審批人負(fù)總責(zé)。2.5任何有授權(quán)的審批人均不能批準(zhǔn)自己的活動(dòng)申請(qǐng)、借款或報(bào)銷，必須由其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；所有授權(quán)人審批時(shí)必須注明審批意見，并提出要求或建議。2.6任何有轉(zhuǎn)授權(quán)的審批人不能以下屬的名義或要求、暗示下級(jí)為自己申請(qǐng)活動(dòng)、借款或報(bào)銷，違者按費(fèi)用造假處理。2.7任何人員不能以他人的名義申請(qǐng)、申報(bào)借款或費(fèi)用等違反授權(quán)規(guī)則的事情。2.8任何人不能利用授權(quán)之便牟取私利，不允許下級(jí)宴請(qǐng)上級(jí)及接受下級(jí)或客戶的禮金，吃拿卡要客戶。2.9任何人不允許以公司名義簽訂承諾、擔(dān)保、質(zhì)押等類的協(xié)議及合同等。2.10任何人不允許以公司名義向任何人及任何單位借款、借貨等。2.11審批人要監(jiān)督下屬對(duì)已審批事項(xiàng)的使用情況，并對(duì)使用質(zhì)量、效果負(fù)經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任。2.12在授權(quán)使用過程中，如果發(fā)現(xiàn)授權(quán)人有越權(quán)或重大違紀(jì)的行為時(shí)，立即停止審批權(quán)；如果未及時(shí)停止授權(quán)而造成損失的，由其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任。即授權(quán)不授責(zé)。3費(fèi)用使用原則3.1費(fèi)用使用必須遵循誰使用、誰申請(qǐng)，嚴(yán)禁代替申請(qǐng)、使用、核銷，如違反規(guī)定，費(fèi)用由審批人全額承擔(dān)并給予10倍罰款，觸犯法律的移交司法機(jī)關(guān)處理。3.2所有人員在費(fèi)用申請(qǐng)時(shí)必須有批準(zhǔn)的計(jì)劃、方案及費(fèi)用投入的合理性，由審批人負(fù)總責(zé)。3.3經(jīng)辦人必須保證業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性、完整性、有效性，票據(jù)取得必須合法、合規(guī)。4臨時(shí)授權(quán)原則4.1各控股公司總經(jīng)理對(duì)突發(fā)事項(xiàng)享有第一時(shí)間處置權(quán)，在發(fā)生1小時(shí)內(nèi)向公司總經(jīng)理匯報(bào)；各業(yè)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)突發(fā)事項(xiàng)必須第一時(shí)間向總經(jīng)理匯報(bào)。突發(fā)事項(xiàng)包括：突發(fā)的重大投訴、安全、質(zhì)量事故、工商、醫(yī)保、防疫、藥檢、稅務(wù)、消防、仲裁等事項(xiàng)及可能導(dǎo)致媒體曝光事件。5特殊事項(xiàng)說明5.1公司僅授權(quán)部門經(jīng)理以上人員作為公司委托代理人對(duì)外簽訂各類合同/協(xié)議，其他人員不允許、也無權(quán)代表公司簽訂所有合同/協(xié)議；門店銷售協(xié)議由店面經(jīng)理申請(qǐng)，營(yíng)運(yùn)副總審核，總經(jīng)理審批。5.2租房必須根據(jù)公司戰(zhàn)略布局，并對(duì)周邊商圈進(jìn)行充分調(diào)研后，做出可行性分析報(bào)告，預(yù)測(cè)銷售保本點(diǎn)，新店選址必須經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)商議討論后決定。5.3收購要有收購計(jì)劃及收購策略，收購小組對(duì)收購對(duì)象進(jìn)行評(píng)估，制定出收購策略含投資回報(bào)分析、風(fēng)險(xiǎn)分析，經(jīng)公司高管層參與評(píng)估、會(huì)審后確定。5.4公司法務(wù)人員對(duì)授權(quán)簽訂的合同質(zhì)量進(jìn)行跟蹤，并納入考核。對(duì)因簽訂合同不當(dāng)導(dǎo)致?lián)p失的，包括但不限于經(jīng)濟(jì)損失，由相關(guān)簽字人員負(fù)責(zé)。5.5所有罰款由責(zé)任者全部負(fù)責(zé)，列入對(duì)管理人員考核。所有罰款都要由財(cái)務(wù)部門單獨(dú)列支；各公司要制定詳細(xì)的罰款后的考核制度，確保責(zé)任落實(shí)到人。6授權(quán)審批責(zé)任和授權(quán)監(jiān)督6.1授權(quán)總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)管理工作，對(duì)本公司的運(yùn)營(yíng)質(zhì)量負(fù)總責(zé)，必須遵守企業(yè)的管理制度和國家的法規(guī)政策，對(duì)藥房運(yùn)營(yíng)效率、門店運(yùn)營(yíng)、成本費(fèi)用控制、藥品質(zhì)量及認(rèn)證管理、人力資源管理、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制、消防安全管理等負(fù)第一責(zé)任，必須要對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)結(jié)果負(fù)責(zé)。6.2總經(jīng)理向下轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)，必須經(jīng)過公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，被轉(zhuǎn)授權(quán)人要本著對(duì)企業(yè)和本人負(fù)責(zé)的態(tài)度，按照轉(zhuǎn)授權(quán)進(jìn)行簽字時(shí)，必須了解事實(shí)，熟知風(fēng)險(xiǎn)與防控，本著效益最大化為原則，不得盲目簽字，并對(duì)所簽字造成的后果，負(fù)有全部經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。按規(guī)定需向上級(jí)備案的事項(xiàng)，申請(qǐng)人需通過紙質(zhì)文件或電子郵件等方式向上級(jí)備案，如在授權(quán)執(zhí)行稽核過程中發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定備案，則對(duì)申請(qǐng)人處罰一個(gè)月以上的績(jī)效。6.3所有被轉(zhuǎn)授權(quán)人必須首先在公司財(cái)務(wù)及人力部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督下完成本人簽字及手印模的采集，當(dāng)事人及直接上級(jí)簽字后在財(cái)務(wù)、人力部門備案，執(zhí)行過程中接受財(cái)務(wù)及人力部的監(jiān)督，并接受公司委派財(cái)務(wù)、審計(jì)人員的追責(zé)核查。6.4轉(zhuǎn)授權(quán)不轉(zhuǎn)責(zé)任，授權(quán)人要監(jiān)督下屬對(duì)已審批事項(xiàng)的使用情況，并對(duì)決策事項(xiàng)的質(zhì)量、結(jié)果負(fù)責(zé)。6.5各公司財(cái)務(wù)部/人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)轉(zhuǎn)授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，如出現(xiàn)和發(fā)現(xiàn)問題，有權(quán)隨時(shí)停止對(duì)相關(guān)人員的授權(quán)，以減少損失，并及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)；對(duì)于財(cái)務(wù)方面的支出超過授權(quán)首先是財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督責(zé)任，如監(jiān)督不到位又不及時(shí)上報(bào)造成的損失由責(zé)任人100%承擔(dān)，并對(duì)總監(jiān)/經(jīng)理及相關(guān)人員等處罰1個(gè)月以上的績(jī)效。對(duì)人力部超授權(quán)問題未發(fā)現(xiàn)的，由人力資源部負(fù)責(zé)人負(fù)全責(zé)，并處罰1個(gè)月以上的績(jī)效。6.6所有授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)中出現(xiàn)失職、失察、瀆職、未勤勉盡責(zé)行為，及行權(quán)中出現(xiàn)決策失誤、操作失誤造成的公司損失及不良影響，均按照各公司內(nèi)部追責(zé)制度的規(guī)定，接受公司相關(guān)部門及人員的審查監(jiān)督，并按照公司內(nèi)部追責(zé)制度的規(guī)定作出處理。7授權(quán)的調(diào)整發(fā)生下列情況之一，授權(quán)人有權(quán)在授權(quán)有效期內(nèi)調(diào)整直至撤銷授權(quán)：被授權(quán)人發(fā)生重大越權(quán)行為被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)違反有關(guān)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，以致造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；需要被授權(quán)人修改規(guī)章制度及業(yè)務(wù)流程而未能修改；風(fēng)險(xiǎn)控制能力顯著減弱、出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事故；國家進(jìn)行政策性調(diào)整、經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，需要對(duì)權(quán)限進(jìn)行調(diào)整；授權(quán)事項(xiàng)改變或不存在；被授權(quán)人、負(fù)責(zé)人失職造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和損失；內(nèi)部機(jī)構(gòu)和管理制度發(fā)生重大調(diào)整；9）其他需要調(diào)整權(quán)限的情況。7.2發(fā)生下列情形之一，授權(quán)終止：1）實(shí)行新的授權(quán)制度或辦法；授權(quán)權(quán)限被撤銷；被授權(quán)人發(fā)生分立合并或被撤銷、更名；4）授權(quán)有效期屆滿；5）其他需要終止權(quán)限的情況。第二章責(zé)任追究制度1責(zé)任追究制度使用說明1.1目的：為進(jìn)一步促使有限公司（下稱“公司”）經(jīng)營(yíng)管理者全面、認(rèn)真、合法履行崗位職責(zé)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，提升公司治理和內(nèi)部控制建設(shè)水平，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,特制定本制度。1.2責(zé)任范圍：本制度適用于公司高級(jí)管理人員以及實(shí)際履行相關(guān)職責(zé)的人員在履行職責(zé)過程中發(fā)生失職、瀆職、失誤或?yàn)閭€(gè)人、股東的利益而弄虛作假，損害公司或其他股東利益的行為；或者在其管轄范圍內(nèi)發(fā)生了重大問題，雖然該人員不是直接當(dāng)事人也沒有參與，但有失職、失察、未勤勉盡責(zé)，對(duì)公司發(fā)展或經(jīng)管管理造成不良影響的，對(duì)其的追究與處理。1.3使用對(duì)象:本制度適用于公司高層管理人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。本制度所稱公司高層管理人員是指對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、決策、管理負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的人員，包括董事長(zhǎng)（執(zhí)行董事）、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等。1.4追責(zé)行為：本制度所稱失誤，包括決策失誤和操作失誤。決策失誤是指在經(jīng)營(yíng)決策中違反法律、法規(guī)、規(guī)章和政府部門規(guī)范性文件或違反本公司內(nèi)部決策制度、授權(quán)制度《有限公司控股公司授權(quán)制度》和程序，越權(quán)審批，擅自決策，法律手續(xù)不完備等造成公司資產(chǎn)損失或重大不良影響的行為。操作失誤是指經(jīng)營(yíng)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理過程中違法、違規(guī)、違反公司有關(guān)規(guī)定和內(nèi)部控制程序，不執(zhí)行公司決策層有關(guān)決議,擅自處理，造成公司資產(chǎn)損失或重大不良影響的行為。1.5損失范圍：本制度稱公司資產(chǎn)損失，是指公司和其他股東對(duì)公司各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為公司所持有的其他權(quán)益的減少或滅失。2責(zé)任追究的原則:2.1制度面前人人平等原則2.2責(zé)任與權(quán)利對(duì)等原則2.3有錯(cuò)必究原則2.4誰主管誰負(fù)責(zé)原則2.5過錯(cuò)與責(zé)任相適應(yīng)原則2.6實(shí)事求是、客觀、公平、公正原則3責(zé)任追究的執(zhí)行3.1公司人力部同公司控股股東有限公司審計(jì)部門（下稱“公司審計(jì)部門”）負(fù)責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的資料，提出相關(guān)方案，報(bào)公司董事會(huì)（執(zhí)行董事）或股東會(huì)。3.2公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)公司高層管理人員的不定期審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告上報(bào)董事會(huì)（執(zhí)行董事）或股東會(huì)。4責(zé)任追究具體范圍及例外4.1有下列情形之一者，追究公司高層管理人員責(zé)任：1）在經(jīng)營(yíng)決策中違反國家政策和國家法律、行政法規(guī)、規(guī)章及政府部門發(fā)布的規(guī)范性文件或違反本公司內(nèi)部決策制度、授權(quán)制度《有限公司控股公司授權(quán)制度》和程序，越權(quán)審批，擅自決策，法律手續(xù)不完備等造成公司資產(chǎn)損失或重大不良影響的；2）經(jīng)營(yíng)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理過程中違法、違規(guī)、違反公司有關(guān)規(guī)定和內(nèi)部控制程序，不執(zhí)行或擅自更改董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)或其他領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決議，擅自處理，造成公司資產(chǎn)損失或重大不良影響的；3）違反公司發(fā)展規(guī)劃、發(fā)展目標(biāo)的；4）違反公司財(cái)務(wù)管理制度、人事管理制度、銷售計(jì)劃管理制度、投資管理制度、擔(dān)保及關(guān)聯(lián)交易制度等公司內(nèi)部控制制度及公司章程、股東投資文件等造成不良影響及后果的；5）失職造成公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重大項(xiàng)目投資發(fā)生決策失誤的；6）失職造成公司財(cái)產(chǎn)被詐騙、盜竊、浪費(fèi)的；7）定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等信息披露存在重大差錯(cuò)的；8）以權(quán)謀私、接受他人財(cái)物損害公司利益的。4.2按照股東會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、或總經(jīng)理辦公會(huì)相關(guān)規(guī)則討論通過的事項(xiàng)，雖屬于集體決策行為，但如果該決策違反法律法規(guī)和公司規(guī)范性文件、內(nèi)部控制程序或客觀事實(shí)，造成重大不良影響或公司資產(chǎn)損失的，追究決策層、或經(jīng)理層的責(zé)任，但經(jīng)證明在表決時(shí)曾提出明確理由的異議并記載于會(huì)議記錄的個(gè)人除外。4.3對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)告等信息披露中，出現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、重大信息遺漏或錯(cuò)誤的，應(yīng)按照有關(guān)要求如實(shí)披露重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、重大信息遺漏或錯(cuò)誤更正的原因及影響，并作出書面對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)的情況。5追究責(zé)任的形式及種類5.1通報(bào)批評(píng)：1)董事會(huì)內(nèi)批評(píng)2)監(jiān)事會(huì)內(nèi)批評(píng)3)經(jīng)理辦公會(huì)批評(píng)4)公司系統(tǒng)內(nèi)批評(píng)5.2警告及限期整改；5.3記過、降級(jí)及處以罰款；5.4賠償損失；5.5提請(qǐng)免職的情形：1)24個(gè)月內(nèi)累計(jì)4次對(duì)公司受到紀(jì)律處分或者被行政處罰負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；2)有證據(jù)證明缺乏專業(yè)勝任能力、管理不善或者違反承諾；3)未能有效執(zhí)行公司治理和內(nèi)部控制相關(guān)制度,造成重大損失或影響；4)擅離職守；5)對(duì)公司其他高管人員的違法違規(guī)行為、重大經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任隱瞞不報(bào)；6)授權(quán)不具備高管任職資格或者高管任職資格失效的人員、不適當(dāng)人選代為行使職權(quán)；7)非公司決策原因拒絕向政府部門提供相關(guān)的監(jiān)管信息及其他不配合監(jiān)管的情形。5.6公司高層管理人員出現(xiàn)責(zé)任追究范圍內(nèi)的事件時(shí)，公司在進(jìn)行上述處罰的同時(shí)可附帶經(jīng)濟(jì)處罰，處罰金額由總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)（執(zhí)行董事）視事件情節(jié)進(jìn)行具體確定?？毓晒蓶|有限公司提出不同的處理意見時(shí)，公司以該不同的處理意見作為處罰的依據(jù)并作出處理結(jié)果。5.7根據(jù)公司廉潔管理制度的要求，公司高層管理人員在進(jìn)行崗位變動(dòng)、離任時(shí),由公司人力部或財(cái)務(wù)部門及公司審計(jì)部門（認(rèn)為有必要時(shí)）對(duì)其在任職期間對(duì)所在部門、單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)的直接責(zé)任、主管責(zé)任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。出現(xiàn)責(zé)任追究范圍內(nèi)的事件時(shí)公司依據(jù)有關(guān)規(guī)定作出處理處罰決定。因未認(rèn)真履行職責(zé)造成損失，但夠不上追究責(zé)任處理的，由公司總經(jīng)理對(duì)負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的責(zé)任人進(jìn)行誡勉。5.8因故意造成經(jīng)濟(jì)損失的，被追究人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。違反國家法律的交司法機(jī)關(guān)處理。5.9違反公司決策程序，未按權(quán)限經(jīng)公司董事會(huì)（執(zhí)行董事）同意或股東大會(huì)批準(zhǔn)，擅自以公司名譽(yù)提供擔(dān)保、投資、交易或關(guān)聯(lián)交易,給公司造成損失的，由責(zé)任人賠償全部經(jīng)濟(jì)損失。5.10相關(guān)責(zé)任人員涉嫌重大違法違規(guī)處于行政、司法機(jī)關(guān)調(diào)查期間的,公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)暫停相關(guān)人員的職務(wù)。5.11因過失造成經(jīng)濟(jì)損失的,視情節(jié)按比例承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6從輕或免予追究、從嚴(yán)或加重處罰的情形:6.1有下列情形之一的，應(yīng)從輕或免于處罰：1）情節(jié)輕微,沒有造成不良后果和影響的；2）主動(dòng)承認(rèn)錯(cuò)誤并積極糾正的；3）確因意外和自然因素造成的；4）非主觀因素未造成重大影響的；5）因行政干預(yù)或當(dāng)事人確已向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出建議而未被采納的，不追究當(dāng)事人責(zé)任,追究上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；6）按照有關(guān)議事規(guī)則，證明在有關(guān)決策表決時(shí)曾提出明確理由的異議并記載于會(huì)議記錄的。6.2有下列情形之一的，應(yīng)從嚴(yán)或加重處罰：1）情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大且事故原因確系個(gè)人主觀因素所致的；2）屢教不改且拒不承認(rèn)錯(cuò)誤的；3）事故發(fā)生后未及時(shí)采取補(bǔ)救措施,致使損失擴(kuò)大的；4）造成重大經(jīng)濟(jì)損失且無法補(bǔ)救的。7責(zé)任追究工作程序7.1責(zé)任追究因內(nèi)部員工、機(jī)構(gòu)舉報(bào)提出的,由公司人力部同公司審計(jì)部門進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，依據(jù)制度提出處理意見，并落實(shí)總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)、公司（有必要時(shí)）做出的處置意見，形成書面記錄。7.2在對(duì)公司高層管理人員進(jìn)行崗位變動(dòng)、離任審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題，由公司人力部或財(cái)務(wù)部門會(huì)同公司審計(jì)部門（認(rèn)為有必要時(shí)）將有關(guān)資料書面反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)及股東公司，由公司人力部同公司審計(jì)部門按前一條要求開展工作。7.3被追究責(zé)任者對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)做出的處理意見有不同意見的，可以提出書面的申訴意見，上報(bào)公司。申訴期間不影響處理決定的執(zhí)行。經(jīng)調(diào)查確屬處理錯(cuò)誤的，公司給予糾正，出具書面意見。8附則8.1本制度由公司董事會(huì)會(huì)同有限公司制定，由有限公司負(fù)責(zé)解釋。8.2本制度自董事會(huì)審議通過或執(zhí)行董事簽批之日起施行,修改亦同。有限公司總經(jīng)理責(zé)任制實(shí)施方案第一章總則第一條為適應(yīng)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）發(fā)展的需要，加強(qiáng)公司對(duì)控股的有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過程控制和管理，提高公司總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)意識(shí)及責(zé)任感，從而進(jìn)一步提升各公司盈利水平，切實(shí)保障公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本實(shí)施方案。第二條公司針對(duì)公司總經(jīng)理實(shí)行總經(jīng)理責(zé)任制，明確公司總經(jīng)理的責(zé)、權(quán)、利，通過對(duì)總經(jīng)理的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行公正、客觀地評(píng)價(jià)，確定采取相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施。第三條本方案適用于公司各控股子公司總經(jīng)理或行使總經(jīng)理職權(quán)的公司負(fù)責(zé)人（以下簡(jiǎn)稱“總經(jīng)理”）。第二章釋義第四條什么是總經(jīng)理責(zé)任制總經(jīng)理責(zé)任制是指總經(jīng)理是公司經(jīng)營(yíng)管理的領(lǐng)導(dǎo)核心，由公司董事會(huì)（執(zhí)行董事）根據(jù)公司章程的規(guī)定產(chǎn)生?？偨?jīng)理是對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行總體控制的管理人員，并代表公司從事日常的業(yè)務(wù)交易活動(dòng)，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的效率及結(jié)果負(fù)總的責(zé)任。在其職責(zé)范圍內(nèi)向公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的各級(jí)員工在其職責(zé)范圍內(nèi)向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第五條總經(jīng)理的責(zé)、權(quán)、利1、總經(jīng)理履行下列職責(zé)（1）根據(jù)董事會(huì)決議，組織制訂公司經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，分解到各部門并組織實(shí)施。（2）負(fù)責(zé)組織制訂并落實(shí)本公司各項(xiàng)規(guī)章制度、改革方案、改革措施。（3）提出公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員定崗定編方案。（4）根據(jù)公司企業(yè)文化方向，提出公司的經(jīng)營(yíng)理念，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境、生活環(huán)境，培養(yǎng)員工歸屬感，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。（5）負(fù)責(zé)處理公司各部門之間及公司與其他公司之間的事務(wù)、矛盾和問題。（6）經(jīng)董事會(huì)（執(zhí)行董事授權(quán)）負(fù)責(zé)公司投資項(xiàng)目選定。（7）負(fù)責(zé)審核公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出。（8）負(fù)責(zé)審核決定公司人員的聘用任免。（9）其它事關(guān)本公司全局的工作。2、總經(jīng)理具有下列權(quán)限對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)效益負(fù)責(zé)，擁有經(jīng)營(yíng)指揮權(quán)和各種資源分配權(quán)。（1）有權(quán)根據(jù)公司董事會(huì)（執(zhí)行董事）批準(zhǔn)的公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)方針，制訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及實(shí)施方案，并組織實(shí)施。（2）有權(quán)根據(jù)公司董事會(huì)（執(zhí)行董事）批準(zhǔn)的改革方