國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)- collection(托收)

Chapter4PaymentMethods(2)--CollectionPage

22024/1/31ContentWhatisacollection:definition1.Proceduresofdocumentarycollectiontransaction2.DocumentaryCollectionPractice4.RiskProtectionandFinancingUnderCollection5.Typesofcollection3.1.Pleaselistthepartiesinvolvedincollection.2.Howmanykindsofdocumentsshouldthebeneficiarypresenttoabankforcollectingtheproceeds?Page

4DefinitionunderURC522Art.2Collectionmeansthehandlingofdocumentsbybanks,inaccordancewithinstructionsreceived,inorderto:1)obtainacceptanceand/orpayment;2)delivercommercialdocumentsagainstacceptanceorpayment;3)deliverdocumentsonothertermsandconditions.

指由接到委托指示的銀行處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得付款/承兌，或憑付款/承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其它條件交出單據(jù)。Page

5‘Documents’meansfinancialdocumentsand/orcommercialdocuments:‘Financialdocuments’meansbillsofexchange,promissorynotes,checks,orothersimilarinstrumentsusedforobtainingthepaymentofmoney.‘Commercialdocuments’meansinvoices,transportdocuments,documentsoftitleorothersimilardocuments,oranyotherdocumentswhatsoever,notbeingfinancialdocuments.

Page

61WhatisacollectionCollectionisanarrangementwherebythegoodsareshippedandarelevantbillofexchangeisdrawnbytheselleronthebuyer,and/orshippingdocumentsareforwardedtotheseller’sbankwithclearinstructionsforcollectionthroughoneofitscorrespondentbanklocatedinthedomicileofthebuyer.托收是債權(quán)人簽發(fā)匯票，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人代為收款的一種結(jié)算方式。FinancialinstrumentBilloflading（titledocuments)Page

7PartiesinCollection1.Theprincipal(seller/exporter/drawer)

委托人（賣方/出口商/出票人）2.Theremitting(principal’s/seller’s/exporter’s)bank

托收行（委托人/賣方/出口商的銀行）3.Thecollectingbankorpresentingbank

代收行或提示行4.Thedrawee(buyer/importer)

受票人（買方/進(jìn)口商）5.Representativeincaseofneed

需要時(shí)的代理人Page

8theprincipal(exporterorseller)–Theprincipalisgenerallythecustomerofabankwhopreparesdocuments(collectiondocuments)andsubmitsthemtohisbank(remittingbank)withacollectionapplicationforpaymentfromthebuyer(drawee).Relationshipofprincipalandremittingbankisprincipal–agentrelation,boundbytheCollectionapplication.Principal’sresponsibilityDeliverthegoodsaccordingtothecontractwithimporter/drawee.Write/fillin/makeoutthecollectionapplicationSubmittheapplicationandrelevantdocumentsinaccordancewithcontracttoremittingbankPage

10theremittingbank(intheexporter’scountry)–Theremittingbankisthebankforwardingdocumentsfromthesellertocollectingbankalongwithcollection

instructionsforpayment.Collectioninstructionservesasthecontractbetweenremittingbankandcollectingbank,sotherelationshipbetweenthemisboundbytheinstruction.DutiesofRemittingbank

MakeoutcollectioninstructionaccordingtothecollectionapplicationMakesurethatwhetherdocumentsareinlinewiththoselistedinthecollectionapplication,butnotexaminefurtherdetailsofdocumentsPage

12thecollectingbank(intheimporter’scountry,usuallythecorrespondentoftheremittingbank)thebankthatpresentsthedocumentstothebuyerandcollectscashpaymentorapromisetopayinthefuturefrombuyerthepresentingbank:(inpractice)thecollectingbankmakingpresentationtothedraweeBasedonURC522,whentheprincipalspecifiesacollectingbank,theremittingbankwillusethatbank,whennocollectingbankisspecified,theremittingbankwillchooseacollectingbank.DutiesofcollectingbankPresentthedocumentstobuyer/draweeGetcashpaymentorapromisetopayfrombuyerPage

14thedrawee(theimporterorbuyer)makescashpaymentoracceptsadraftbasedonthecollectionordertoobtainthedocumentsandtakepossessionofthegoods.Representativeincaseofneed/Caseofneed(incaseofnon-acceptanceand/ornon-payment)–Itistherepresentativeappointedbytheprincipaltoactascaseofneedintheeventofnon-acceptanceand/ornon-payment–Rightsandobligationsshouldbeclearlyandfullystatedincollection.ColletingBankRemittingBankPrincipalDraweeDocumentation;CollectionorderDocuments;CollectioninstructionDocumentsCashpayment;AcceptanceCollectionorderCollectioninstructionRepresentativeincaseofneedNon-acceptanceNon-paymentRelationshipsamongthepartiesremittingbankpayeeprincipalShippingcompanycollectingbankS/C1.goods2.B/L5.collectioninstruction,documentarybill8.B/L9.goods10.debitadvice

CollectionProcedure11.makepayment4.receipt3.Collectioninstruction,documentarybill7.D/P,D/A6.PresentdocumentarybillPage

17TypesofcollectionCleancollections

光票托收Cleancollectionsarecollectionsonfinancialinstruments(billsofexchange)withoutbeingaccompaniedbycommercialdocuments,suchasinvoice,billoflading,insurancepolicy,etc..光票托收指金融單據(jù)托收，而不伴隨商業(yè)單據(jù)的委托銀行代收款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方式。Page

18CleanCollection-ConceptBuyerBuyer’sBankSeller’sBankBillofExchange(Draft)SellerPurchaseOrderPage

19DocumentarycollectionDocumentarycollectionmaybedescribedas:collectionsonfinancialinstrumentsbeingaccompaniedbycommercialdocuments

orcollectionsoncommercialdocumentswithoutbeingaccompaniedbyfinancialinstruments,thatiscommercialdocumentsalonewithoutabillofexchange.跟單托收指金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收，或商業(yè)單據(jù)不伴隨金融單據(jù)的托收。Page

20Principal委托人payer付款人SalescontractApplication&doc.Remittingbank托收行DispatchgoodsCollectingbank代收行Senddoc.&Instr.presentationacceptancepaymentReleasedocumentsCreditadviceWorkflowPage

21BasicformsofDocumentaryCollection(1)DocumentsagainstPayment(D/P)–Buyermayonlyreceivesthetitleandotherdocumentsafterpayingforthegoods.按付款時(shí)間的不同，可分為：（1）即期付款交單(DocumentsagainstPaymentatsight,D/Patsight)?！侵赋隹谌税l(fā)貨后，開(kāi)具即期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見(jiàn)票后立即付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。（2）遠(yuǎn)期付款交單(Documentsagainstatafixedtimeaftersight,D/Paftersight)?！侵赋隹谌税l(fā)貨后，開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人審核無(wú)誤后，即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付請(qǐng)貨款后，再領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。Page

22DocumentCollection——D/Patsight

PrincipalDraweeRemittingbankCollectingbank1發(fā)貨2簽發(fā)提單3簽發(fā)匯票，填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)5發(fā)出托收委托書(shū)，連同單據(jù)航寄代收行6提示即期匯票7付款8交單9憑單提貨10匯交收妥的貨款4開(kāi)出回執(zhí)11付款ExporterImporterPage

23即期托收匯票格式Page

24DocumentCollection——D/PaftersightPrincipalDraweeRemittingbankCollectingbank1發(fā)貨2簽發(fā)提單3簽發(fā)匯票，填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)5發(fā)出托收委托書(shū)，連同單據(jù)航寄代收行6提示遠(yuǎn)期匯票要求承兌10憑單提貨11匯交收妥的貨款4開(kāi)出回執(zhí)12付款7承兌匯票8到期日提示付款9付款交單Page

25遠(yuǎn)期托收匯票格式Page

26(2)DocumentsagainstAcceptance(D/A)–thebuyermayreceivethetitleandotherdocumentsaftersigningatimedraftpromisingtopayatalaterdate.Page

27DocumentCollection——D/APrincipalDraweeRemittingbankCollectingbank1發(fā)貨2簽發(fā)提單3簽發(fā)匯票，填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)5發(fā)出托收委托書(shū)，連同單據(jù)航寄代收行6提示遠(yuǎn)期匯票要求承兌9憑單提貨11匯交收妥的貨款4開(kāi)出回執(zhí)12付款7承兌匯票8交貨運(yùn)單據(jù)10到期日提示匯票付款Page

283DocumentaryCollectionPractice3.1Collectiondraft3.2Reimbursementofcollectioncover3.3collectionapplicationandcollectioninstruction托收中的匯票在即期付款交單方式下，托收匯票不是必要單據(jù)。例如對(duì)于歐洲大陸國(guó)家的托收，進(jìn)口商為了避免負(fù)擔(dān)印花稅，一般均要求出口商不開(kāi)立匯票，而以商業(yè)發(fā)票替代匯票的使用，這時(shí)應(yīng)注意發(fā)票上加列交單方式，以便代收行掌握和日后查考。而在遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單方式下，匯票則是必不可少的。托收匯票通常是跟單的商業(yè)匯票，它除了具備一般匯票的8個(gè)必要項(xiàng)目外，還應(yīng)加注：（1）交單條件（在付款期限前注明D/A或D/P）；（2）出票條款（通常以“Drawnagainstshipmentof(merchandise)forcollection”為固定格式），以表明開(kāi)立匯票的原因。托收匯票在某些具體項(xiàng)目上有其自身的特殊性，主要表現(xiàn)在：（一）出票人托收業(yè)務(wù)中使用的匯票，其出票人為委托人或出口商，委托人主動(dòng)簽發(fā)匯票委托銀行向進(jìn)口商收款。（二）付款人付款人應(yīng)為進(jìn)口商，雖然銀行參與了結(jié)算，但是銀行并不承擔(dān)付款責(zé)任。托收中匯票的簽發(fā)依賴的是進(jìn)口商的商業(yè)信譽(yù)，屬于商業(yè)匯票。（三）收款人托收中，匯票的收款人的填寫(xiě)有三種情況：一是以委托人或出口商為收款人，這是最常見(jiàn)的；二是以托收行為收款人，這時(shí)托收行常常要向委托人或出口商提供融資，即作出口押匯；第三種是以代收行為收款人。（四）付款時(shí)間可以是即期也可以是遠(yuǎn)期，完全取決于交單條件。（五）托收背書(shū)出口商在委托銀行收款和交單時(shí)要正確背書(shū)，否則，可能會(huì)影響順利收款。因托收匯票的收款人有三種形式，因此托收匯票有三種背書(shū)轉(zhuǎn)讓的情況。如下：委托人代收行托收行背書(shū)轉(zhuǎn)讓背書(shū)轉(zhuǎn)讓（第一持票人）（第三持票人）（第二持票人）1、收款人為委托人或出口商本人例：中國(guó)天津A公司于2008年5月出口一批貨物，貨款金額為10萬(wàn)美元，委托中國(guó)銀行天津分行托收，中國(guó)銀行又委托香港渣打銀行向當(dāng)?shù)剡M(jìn)口商B公司代收，合同規(guī)定的交單條件為D/P30天付款，A公司按約定及時(shí)發(fā)出貨物，取得貨運(yùn)單據(jù)，若收款人為A公司，匯票該如何簽發(fā)？如何背書(shū)？ExchangeforUSD100000.00Tianjin15May,2008D/Pat30daysaftersightpaythisbillofexchange(secondunpaid)totheorderofourselvesthesumofUSdollarsonehundredthousandonly.Drawnagainstshipmentof(merchandise)forcollection.ToBCo.HongKongForACo.

Tianjin

SignaturePaytotheorderofBankofChina,TianjinBranchforCollecton.ForACo.TianjinSignaturePaytotheorderofStandardChareredBankforCollection.ForBankofChina,TianjinBranchSignature委托人代收行托收行提示背書(shū)轉(zhuǎn)讓（出票人）（第二持票人）（第一持票人）2、收款人為托收行例：中國(guó)天津A公司于2008年5月出口一批貨物，貨款金額為10萬(wàn)美元，委托中國(guó)銀行天津分行托收，中國(guó)銀行又委托香港渣打銀行向當(dāng)?shù)剡M(jìn)口商B公司代收，合同規(guī)定的交單條件為D/P30天付款，A公司按約定及時(shí)發(fā)出貨物，取得貨運(yùn)單據(jù)，若收款人為A公司，匯票該如何簽發(fā)？如何背書(shū)？ExchangeforUSD100000.00Tianjin15May,2008

D/Pat30daysaftersightpaythisbillofexchange(secondunpaid)totheorderofBankofChina,TianjinBranchthesumofUSdollaronehundredthousandonly.Drawnagainstshipmentof(merchandise)forcollection.ToBCo.HongKongForACo.

Tianjin

Signature

PaytotheorderofStandardChareredBankforCollection.ForBankofChina,TianjinBranchSignature委托人代收行托收行提示寄給（出票人）（第一持票人）（寄單人）3、收款人為代收行例：中國(guó)天津A公司于2008年5月出口一批貨物，貨款金額為10萬(wàn)美元，委托中國(guó)銀行天津分行托收，中國(guó)銀行又委托香港渣打銀行向當(dāng)?shù)剡M(jìn)口商B公司代收，合同規(guī)定的交單條件為D/P30天付款，A公司按約定及時(shí)發(fā)出貨物，取得貨運(yùn)單據(jù)，若收款人為A公司，匯票該如何簽發(fā)？如何背書(shū)？ExchangeforUSD100000.00Tianjin15May,2008D/Pat30daysaftersightpaythisbillofexchange(secondunpaid)totheorderofStandardChareredBankthesumofUSdollarsonehundredthousandonly.Drawnagainstshipmentof(merchandise)forcollection.ToBCo.HongKongForACo.

Tianjin

Signature托收指示中的收款指示收款指示是托收指示中除交單條件外的另一重要內(nèi)容，所要解決的是雙方銀行間的頭寸劃撥問(wèn)題。根據(jù)托收行與代收行之間賬戶設(shè)置的情況的不同而采用不同的收款指示。常用的有以下三種：1、代收行在托收行開(kāi)立賬戶2、托收行在代收行開(kāi)立賬戶3、托收行與代收行之間沒(méi)有賬戶往來(lái)Page

44（1）當(dāng)代收行在托收行開(kāi)有帳戶出口托收行進(jìn)口代收行①CollectionInstruction:Pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/airmailtodebityouraccountwithus.帳戶行開(kāi)戶行②支付委托書(shū)我行授權(quán)借記我行帳戶③借記報(bào)單你行帳戶已被借記Page

45（2）當(dāng)托收行在代收行開(kāi)有帳戶出口托收行進(jìn)口代收行①

CollectionInstruction:Whencollectedpleasecreditouraccountwithyouunderyourcable/airmailadvicetous.帳戶行開(kāi)戶行②貸記報(bào)單你行帳戶已被貸記Page

46

（3）當(dāng)托收行和代收行同時(shí)在第三家銀行（X銀行）開(kāi)有帳戶。出口托收行進(jìn)口代收行①

CollectionInstruction:PleasecollectandremittheproceedstoXBankforcreditofouraccountwiththemundertheircable/airmailadvicetous.開(kāi)戶行開(kāi)戶行共同帳戶行②請(qǐng)貸記托收行帳戶，借記我行帳戶③借記報(bào)單④貸記報(bào)單你行帳戶已被貸記Page

47托收申請(qǐng)書(shū)的主要內(nèi)容A．交單方式:是付款交單還是承兌交單；是否可以分批付款，分批贖票；遠(yuǎn)期匯票提前付款可否給予進(jìn)口商回扣或利息；逾期付款應(yīng)否追加利息等。

B．貨款收妥后的處理方式:托收行要在代收行已收妥貨款并劃入托收行的賬戶后，才會(huì)將貨款付給委托人，代收行可以用電報(bào)或航函通知托收行，但用哪一種方式則須根據(jù)托收行的要求。為此，委托人須在委托代理合同中確定用電報(bào)還是航函通知。Page

48托收申請(qǐng)書(shū)的主要內(nèi)容C．銀行費(fèi)用的處理:一般情況下，進(jìn)口商和出口商各自負(fù)擔(dān)本國(guó)銀行的費(fèi)用。根據(jù)銀行慣例，如果在托收委托書(shū)中僅規(guī)定須由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)費(fèi)用，而進(jìn)口商拒付費(fèi)用時(shí)，則代收行可以將自己應(yīng)收的費(fèi)用從應(yīng)匯給托收行的貨款中扣除。如果托收委托書(shū)明確規(guī)定不準(zhǔn)豁免該項(xiàng)費(fèi)用，則托收行、代收行、提示行對(duì)因此而產(chǎn)生的付款延遲或額外開(kāi)支不負(fù)責(zé)任。Page

49托收申請(qǐng)書(shū)的主要內(nèi)容D．拒付時(shí)是否需做拒絕證書(shū):委托人在委托代理合同中應(yīng)對(duì)遭到拒絕承兌或拒絕付款時(shí)是否需做成拒絕證書(shū)給予明確指示。根據(jù)銀行慣例，在委托人沒(méi)有指示必須做成拒絕證書(shū)時(shí)，銀行沒(méi)有義務(wù)在拒付時(shí)做拒絕證書(shū)Page

50托收申請(qǐng)書(shū)的主要內(nèi)容

E．拒付后貨物處理的方式:理想的處理方式是出口商能在進(jìn)口當(dāng)?shù)卣业劫I主就地將貨物售出；如果出口商在進(jìn)口地有可靠的代理人，他可以在匯票上記載預(yù)備付款人以應(yīng)急；如果沒(méi)有前述的兩種可能性時(shí)，委托人應(yīng)在托收申請(qǐng)書(shū)中明確指示銀行，如發(fā)生拒付，在貨物到達(dá)進(jìn)口地后立即辦理貨物的提貨、存?zhèn)}和保險(xiǎn)。Page

51托收申請(qǐng)書(shū)的主要內(nèi)容F．選定國(guó)外的代收行:如果委托人明確指示通過(guò)國(guó)外的某一代收行辦理收款，如托收行與該代收行開(kāi)有賬戶，則可按委托人指示辦理；否則，須征得委托人同意后，由托收行自行選擇一家代收行。托收指示定義托收行寄送托收單據(jù)給代收行的寄單面函（coveringletter）。根據(jù)URC522，要求托收的所有單據(jù)必須伴隨著托收指示，注明托收受到《托收統(tǒng)一規(guī)則》的約束，并做出完全和準(zhǔn)確的指示，銀行僅被允許根據(jù)該項(xiàng)托收指示所做出的各項(xiàng)指示和按照國(guó)際商會(huì)出版物第522號(hào)辦理。除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不會(huì)理會(huì)除向其發(fā)出托收的一方/銀行以外的任何一方/銀行的任何指示。因此，托收行的主要責(zé)任就是嚴(yán)格按照委托人的托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收指示，做到托收指示的內(nèi)容與托收申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容嚴(yán)格一致。內(nèi)容1．托收行、委托人、付款人、提示行（如有）的詳情，包括全稱、郵政地址和SWIFT地址（若有）、電傳、電話、傳真號(hào)碼。2．托收金額及貨幣種類。3．所附單據(jù)及每一項(xiàng)單據(jù)的份數(shù)。4．取得付款及/或承兌的條款和條件。據(jù)以交單的條件：付款和/或承兌；其他條件，并有責(zé)任確保交單條件表述清楚、意思明確；5．要求收取的費(fèi)用，注明是否可以放棄。6．如有應(yīng)收利息，應(yīng)注明下列內(nèi)容：利率、計(jì)息期、所適用的計(jì)息基礎(chǔ)，并注明可否放棄。7．使用何種付款方法及通知付款的方式。8．發(fā)生拒絕付款、拒絕承兌和/或與其他指示不符時(shí)的指示。重要性1．所有托收業(yè)務(wù)都必須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示，該項(xiàng)托收業(yè)務(wù)離不開(kāi)該托收指示；2．代收行僅被托收指示中載明的指示所引導(dǎo)；3．代收行不從其它地方（包括托收委托當(dāng)事人之外的其他人和托收委托當(dāng)事人在托收指示之外的其它地方所提出的指示）尋找指示，也沒(méi)有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示；即使個(gè)別單據(jù)上帶有指示，銀行也不予理會(huì)。

托收指示應(yīng)包含URC522第4條所規(guī)定的內(nèi)容，同時(shí)必須注明“本項(xiàng)托收業(yè)務(wù)按照國(guó)際商會(huì)的第522號(hào)出版物的規(guī)定辦理（ThiscollectionissubjecttoUniformRuleforCollection—1995RevisionICC.PublicationNo.522）。否則由容易引發(fā)各當(dāng)事人之間的異議糾紛，而使對(duì)方不愿意接受辦理該項(xiàng)托收業(yè)務(wù)。注意：（1）托收指示必須包含URC522第4條中表明正當(dāng)托收業(yè)務(wù)所必須的詳細(xì)資料；（2）若委托人或托收行沒(méi)有提供所需資料，則代收行對(duì)延遲或不符不負(fù)任何責(zé)任；（3）代收行對(duì)于短少資料發(fā)出通知，在收到完全資料之前，代收行沒(méi)有必要采取任何行動(dòng)去辦理托收業(yè)務(wù)。Page

56托收指示的概念與內(nèi)容

托收指示就是寄送托收單據(jù)的面函（CoveringLetter），它是由托收行根據(jù)委托人的托收申請(qǐng)書(shū)制作的（CollectionInstruction）。托收指示應(yīng)該是該筆托收業(yè)務(wù)的完整指示。其中主要的內(nèi)容包括跟單托收的交單條件、利息和費(fèi)用的處理、需要時(shí)的代理、拒絕證書(shū)、收款指示等。

Page

57托收指示的概念與內(nèi)容

托收指示的重要性體現(xiàn)在三個(gè)方面：（1）托收業(yè)務(wù)離不開(kāi)托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)都必須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示。（2）代收行僅依據(jù)托收指示中載明的指示辦事。（3）代收行不從別處尋找指示，并且也沒(méi)有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。隨附單據(jù)上不載有托收指示，如果有的話，也將不予理會(huì)。Page

58代收行的特殊責(zé)任保管好單據(jù)。托收就是通過(guò)銀行承兌交單或付款交單。進(jìn)口商要取得單據(jù)，必須對(duì)匯票承兌或付款。因此代收行在進(jìn)口商未承兌或未付款時(shí)，絕對(duì)不能把單據(jù)交給進(jìn)口商。此外，在進(jìn)口商拒絕承兌或拒絕付款時(shí)，代收行應(yīng)立即通知托收行，并且在通知中聲明保管單據(jù)聽(tīng)候托收行的指示。一般在發(fā)出這種通知后，如在合理時(shí)間內(nèi)未能收到托收行的進(jìn)一步指示，應(yīng)發(fā)電催復(fù)。

Page

59代收行的特殊責(zé)任無(wú)義務(wù)對(duì)托收項(xiàng)下貨物采取任何行動(dòng)。按照銀行的習(xí)慣做法，銀行對(duì)跟單托收項(xiàng)下的貨物，沒(méi)有任何行動(dòng)義務(wù)。但是，為了保護(hù)委托人的貨物，不管有沒(méi)有指示，如果銀行采取了提貨、存?zhèn)}、保險(xiǎn)等行動(dòng)，則該銀行對(duì)于貨物的處理、貨物的狀況、對(duì)受托保管或保護(hù)該項(xiàng)貨物的第三者所采取的行動(dòng)或疏漏均不負(fù)責(zé)。不過(guò)代收行必須將這些行動(dòng)通知托收行，銀行對(duì)于貨物因采取保護(hù)行動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用和支出應(yīng)由委托人負(fù)責(zé)。Page

60代收行的特殊責(zé)任

托收情況的通知。按照銀行的習(xí)慣做法，代收行應(yīng)根據(jù)下列規(guī)則，通知托收情況：

A．代收行發(fā)給托收行的所有通知或報(bào)道中必須列有合適的說(shuō)明，其中必須列明托收行的托收委托書(shū)編號(hào)。

B．如無(wú)明確的指示，代收行必須用最快的郵件，將托收情況的通知，包括付款通知、承兌通知、拒絕付款或拒絕承兌通知等，寄給托收行；如果代收行認(rèn)為事情緊急，也可以用更快的通知方法，如電報(bào)、電傳或電子通訊系統(tǒng)等，費(fèi)用由委托人負(fù)擔(dān)。

C．代收行在提示托收單據(jù)而付款人拒絕付款、拒絕承兌時(shí)，應(yīng)盡力查明理由并通知托收行。Page

614RiskProtectionandFinancingUnderCollectionQ??Whatwouldbethemainpossibleriskstothesellerundercollectionpaymentmethod?Page

62Exporter’smeasuresagainstrisks⑴Theexportershouldalwaysmakesurethattheoverseasimporterisofgoodreputationandofgoodfinancialstanding.Otherwise,animporterwithoutsatisfactorycreditworthinessmayrejectthegoodsonsomepretext(借口)afteritsarrival,inthehopeofdrivingthesellerintoapricereduction.Page

63⑵Theexportershouldtakeintoaccounttheeconomicandpoliticalconditionsintheimportingcountry.Forinstance,ifthemarketpriceoftheimportedgoodsfalls,theimportermayalsofindapretexttorefusepayment.⑶Theexportershouldalsopayattentiontotheforeignexchangeregulationsintheimportingcountrysothatoutwardpaymentmadebytheimporterwillpresentnoproblem.Page

644.1FinancingtoSELLER

CollectionBillsPurchase托收出口押匯ORnegotiation.Inthecaseofoutwardcollection,theremittingbank(negotiatesthedocuments)purchaseditscustomer’sdraftdrawnonthebuyerandcommercialdocuments.Thesellercanobtainproceedsofthegoodsinadvance.托收行買入出口商開(kāi)立的跟單匯票或運(yùn)輸單據(jù),也叫議付。Page

65Advancedagainstcollection貸款OntherequestofSELLER,theremittingbankmaymakealoantoitagainstthedraftsanddocumentsundercollection.Theamountoftheloanisaproportionofthevalueofthedraft.出口商在資金不足的情況下可以要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款。Page

664.2FinancingtoBUYERTrustreceipt信托收據(jù)UnderDPatafixedtimeaftersight,whenthegoodsanddocumentshavearrived,butthedraftisimmature,theimportermaymakeawrittenundertakingtothecollectingbanktoborrowthedocuments.TheundertakingisintheformofTRUSTRECEIPT.銀行允許進(jìn)口商在付款前開(kāi)立信托收據(jù)交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，以便出售，待售的貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。Page

67ReleaseofgoodsagainstguaranteeWhenthegoodshavearrivedbutthedocumentsarestillontheway,thecollectingbankpayprovidetheimporteraletterofguaranteeagainstwhichtheshippingcompanyreleasesthegoodstotheimporterwithoutreceivingtheBL.Itisriskyforthecollectingbank.Page

68各種交單條件對(duì)進(jìn)出口商的影響總體上，托收對(duì)出口商不利，對(duì)進(jìn)口商有利。即期付款交單對(duì)出口商不利的影響最小。因?yàn)?，只有進(jìn)口商即期付款后，代收行才交單。所以出口商的貨款收回比較快。既便是進(jìn)口商拒付，則代收行可以不交單，出口商的貨物仍然在控制之中。出口商可以通過(guò)需要時(shí)的代理另選買主，不會(huì)出現(xiàn)匯款業(yè)務(wù)中錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。Page

69各種交單條件對(duì)進(jìn)出口商的影響總體上，托收對(duì)出口商不利，對(duì)進(jìn)口商有利。遠(yuǎn)期付款交單的托收，對(duì)出口商的不利影響大一些。因?yàn)榇招薪粏蔚臈l件是進(jìn)口商做遠(yuǎn)期付款，出口商貨款收回比較慢。但是如果進(jìn)口商不融資，出口商也能避免錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。Page

70各種交單條件對(duì)進(jìn)出口商的影響總體上，托收對(duì)出口商不利，對(duì)進(jìn)口商有利。承兌交單托收，對(duì)出口商最不利。因?yàn)橹灰M(jìn)口商承兌匯票，代收行就交單。萬(wàn)一匯票到期，進(jìn)口商拒付，則出口商就面臨錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。Page

71三、跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)防范（一）事先調(diào)查進(jìn)口方付款人的資信狀況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)（二）了解出口商品在進(jìn)口國(guó)的市場(chǎng)行情（三）熟悉進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易管制和外匯管理法規(guī)（四）要了解進(jìn)口國(guó)銀行的習(xí)慣做法（五）使用適當(dāng)?shù)膬r(jià)格術(shù)語(yǔ)，爭(zhēng)取出口方收款人辦理保險(xiǎn)（六）辦理出口信用保險(xiǎn)Page

72案例分析Page

73［案情］某年6月6日，某托收行受理了一筆付款條件為D/Patsight的出口托收業(yè)務(wù)，金額為USD100000，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國(guó)一家代收行。單據(jù)寄出5天后委托人聲稱進(jìn)口商要求托收將D/Patsight改為D/Aat60daysaftersight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見(jiàn)代收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年8月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)3份正本提單只有兩份。委托人立即通過(guò)英國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被進(jìn)口商提走。此時(shí)，委托行據(jù)理力爭(zhēng)，要求代收行要么退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒(méi)有著落。Case：D/A托收Page

74［分析］1、對(duì)托收的商業(yè)信用性質(zhì)的把握。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）的有關(guān)規(guī)定：只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對(duì)由此產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)任，后果由委托人自行承擔(dān)。2、對(duì)D/A與D/P之間的法律風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)分。承兌交單比付款交單的風(fēng)險(xiǎn)大。在承兌交單條件下，進(jìn)口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)。3、此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財(cái)務(wù)的雙重?fù)p失。Page

75［案情］某出口公司（甲）與中東地區(qū)進(jìn)口商（乙）簽訂了一份合同，向其出售一批機(jī)電產(chǎn)品，付款條件為D/P60天。甲委托國(guó)內(nèi)的丙銀行通過(guò)國(guó)外的代理行丁代收貨款。托收申請(qǐng)書(shū)和委托書(shū)中列明：“D/Pat60daysaftersight”（見(jiàn)票后60天付款交單）和“SubjecttoUniformRulesforCollectionICCPublicationNo.522”。結(jié)果丁銀行以承兌交單的方式交給了進(jìn)口商。而票據(jù)到期，進(jìn)口商遲遲不付款，使甲公司蒙受損失。問(wèn)造成損失的責(zé)任由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)？Case：D/P托收Page

76［分析］

國(guó)際商會(huì)頒布的URC522明確規(guī)定托收的交單方式和業(yè)務(wù)程序，丁銀行作為國(guó)際商會(huì)的成員國(guó)未按托收指示辦事，擅自將遠(yuǎn)期付款交單當(dāng)作承兌交單處理，應(yīng)當(dāng)負(fù)有過(guò)失責(zé)任，因此而造成的損失理應(yīng)由它負(fù)責(zé)。但是如果丁銀行所在國(guó)家當(dāng)?shù)氐姆稍试S這樣操作，則結(jié)果就另當(dāng)別論了。因?yàn)?，URC522規(guī)定：本規(guī)則如與一國(guó)、一州、或必須遵守的法律/條件規(guī)定相抵觸，則受當(dāng)?shù)胤芍萍s。Page

77五、Financing資金融通1、CollectionBillsPurchased

托收出口押匯

出口商在向托收行提交單據(jù)時(shí)要求托收銀行買入跟單匯票，按照票面金額扣減從付款日到估計(jì)收到票款日的利息及銀行手續(xù)費(fèi)，將凈款付給出口商的一種資金融通方式。PrincipalDraweeRemittingbankCollectingbank1發(fā)貨2遠(yuǎn)期匯票及押匯申請(qǐng)3扣除利息等的票面余款4提示匯票5收回票款Page

78五、Financing資金融通2、TrustReceipt,T/R

信托收據(jù)進(jìn)口商將信托收據(jù)交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行。進(jìn)口商以銀行的名義報(bào)關(guān)、提貨、存?zhèn)}、保險(xiǎn)或出售。貨物所有權(quán)仍屬于銀行。如日后進(jìn)口商拒付貨款，一切責(zé)任由代收行負(fù)責(zé)。Page

79五、Financing資金融通

D/P?T/R,付款交單憑信托收據(jù)接單是出口商主動(dòng)提出“憑信托收據(jù)借貨”以對(duì)進(jìn)口商融通資金，代收行可按照托收指示辦理，但一切后果應(yīng)由出口商負(fù)責(zé)。Page

80遠(yuǎn)期付款交單，以開(kāi)立信托收據(jù)換取單據(jù)（D/P，T/R）Page

81應(yīng)當(dāng)注意的細(xì)節(jié)問(wèn)題：

1.提單shipper欄必須打印出口公司的名稱。

2.所配國(guó)外船公司必須在中國(guó)登記注冊(cè)，并且有正規(guī)辦事處。

3.國(guó)內(nèi)的貨代必須為經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)登記的公司。

4.正本提單必須通過(guò)中國(guó)銀行郵寄給對(duì)方客戶的知名銀行。

5.隨時(shí)跟蹤貨物的運(yùn)輸情況。

6.所發(fā)貨物的總值盡可能減少。Page

82我國(guó)外貿(mào)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按出口合同規(guī)定裝運(yùn)貨物，制作單據(jù)，以防止買方找到借口拒付貨款。國(guó)外代收行最好不由進(jìn)口人指定，若確有必要，應(yīng)事先征得托收行同意。對(duì)貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國(guó)家，在使用D／P方式時(shí)要特別小心謹(jǐn)慎。采用D／Paftersight方式要慎重。因D／P有D／Patsight和D／Paftersight之分。URC522第7條中特別指出：“托收不應(yīng)含有憑付款交付商業(yè)單據(jù)的遠(yuǎn)期匯票?！逼溆靡馐莿褡璩隹谌瞬捎眠h(yuǎn)期付款交單方式（D／Paftersight）。因有的國(guó)家把遠(yuǎn)期D／P當(dāng)作D／A處理。若出口人執(zhí)意要采用遠(yuǎn)期D／P，則后果自負(fù)。應(yīng)當(dāng)注意的細(xì)節(jié)問(wèn)題：

Page

83D／P付款方式下簽FOB出口合同，保險(xiǎn)由買方辦理。為了貨物的安全，保障我方利益，可以我方（出方）另行加?！百u方利益險(xiǎn)”，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司可負(fù)責(zé)辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)費(fèi)按所投保險(xiǎn)險(xiǎn)別正常費(fèi)率的25％計(jì)收。投保后，萬(wàn)一貨物遇險(xiǎn)，買方未投保又不付款贖單時(shí)，可由我方自己的保險(xiǎn)公司索賠。賣方預(yù)收一定的押金，金額用D／Patsight支付。出口企業(yè)可在收到押金后發(fā)運(yùn)貨物，并從貨款中扣除已收款項(xiàng)，將余額部分委托銀行托收。若托收金額被拒付，出口人可將貨物運(yùn)回或轉(zhuǎn)售，而從已收款項(xiàng)中扣除發(fā)生的損失費(fèi)用。若采用此辦法，通常在合同中規(guī)定：“裝運(yùn)貨物以電匯向賣方提交預(yù)付款××為前提，其余部分采用托收憑即期付款交單。”可采用國(guó)際保理或出口信用保險(xiǎn)兩種事控制風(fēng)險(xiǎn)的措施以及委托追賬公司追收賬款的事后補(bǔ)償措施。應(yīng)當(dāng)注意的細(xì)節(jié)問(wèn)題：

Page

84練習(xí)掌握所學(xué)名詞：托收跟單托收付款交單（D/P）承兌交單（D/A）光票托收直接托收《托收統(tǒng)一規(guī)則》Page

85練習(xí)選擇題

1、某公司委托銀行辦理托收，單據(jù)于3月1日到達(dá)代收行，同日向付款人提示。假如（1）D/P即期；（2）D/P30天；（3）D/A30天；

付款人分別應(yīng)于何日付款？

a.3月1日

；

3月31日

；

3月1日

；

b.3月1日

；

3月1日

；

3月1日

；

c.3月31日；3月31