財務部南資內(nèi)控手冊控制活動分冊

控制活動分概控制活動分概 財務部業(yè)務流程活 CW01.01年度預算管理流 CW01.02預算外資金管理流 CW01.03.01年度資金計劃流 CW01.03.02季度資金計劃流 CW01.03.03月度資金計劃流 CW01.03.04周資金計劃流 CW01.04.01銀行賬戶開立流 CW01.04.02銀行賬戶變更流 CW01.04.03銀行賬戶撤銷流 CW01.04.04銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制流 CW01.05.01日常費用支付流 CW01.05.02經(jīng)營性費用支 CW01.05.03投資性款項支付流 概概財務部業(yè)務流程活CW01.012.控制目標R1預算未經(jīng)有效審批。對于超預算支出沒有進行有效審核或?qū)徍瞬粔蚣皶r，導致不必財務部業(yè)務流程活CW01.012.控制目標R1預算未經(jīng)有效審批。對于超預算支出沒有進行有效審核或?qū)徍瞬粔蚣皶r，導致不必K1.1充分考慮公司年度經(jīng)營計劃和目標，平衡各個部門/單位的資源和現(xiàn)狀，南方資產(chǎn)5.控制頻率K1.1每年6.涉及主要文檔相關部門/01集團公司下達編制年度03結(jié)合下年度公司的經(jīng)營本部門/06相關部門/01集團公司下達編制年度03結(jié)合下年度公司的經(jīng)營本部門/06承上相關部門主管編制年度預算的預算管理相關部門/單位相關不通不通不通11相關部門/單位11財務部經(jīng)理理審通通不通通13總經(jīng)理辦公會審相關部門主管承上相關部門主管編制年度預算的預算管理相關部門/單位相關不通不通不通11相關部門/單位11財務部經(jīng)理理審通通不通通13總經(jīng)理辦公會審相關部門主管通不通不通不通16財務部經(jīng)理通通通轉(zhuǎn)下相關部門/單位相關預算管理CW01.02預算外資金管理2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述CW01.02預算外資金管理2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述5.控制頻率K1.16.涉及主要文檔02相關部門經(jīng)理審04總經(jīng)理辦公會審05董事會審核部門表06根據(jù)公司領導審批結(jié)果02相關部門經(jīng)理審04總經(jīng)理辦公會審05董事會審核部門表06根據(jù)公司領導審批結(jié)果CW01.03.01年度資金計劃流2.控制目標CW01.03.01年度資金計劃流2.控制目標04總經(jīng)理審核年度04總經(jīng)理審核年度CW01.03.02季度資金計劃流2.控制目標CW01.03.02季度資金計劃流2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述K1.103主管業(yè)務部門領060703主管業(yè)務部門領0607CW01.03.03月度資金計劃流2.控制目標3.主要風險描述CW01.03.03月度資金計劃流2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述K1.105依據(jù)各部門提交的資金05依據(jù)各部門提交的資金CW01.03.04周資金計劃2.控制目標無4.無CW01.03.04周資金計劃2.控制目標無4.無無03依據(jù)各部門提交的資金03依據(jù)各部門提交的資金CW01.04.01銀行賬戶開立流2.控制目標3.主要風險描述CW01.04.01銀行賬戶開立流2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述01因業(yè)務需要新增銀行賬銀行賬戶開戶/0205集團公司財務部0401因業(yè)務需要新增銀行賬銀行賬戶開戶/0205集團公司財務部04CW01.04.02銀行賬戶變更流2.控制目標無CW01.04.02銀行賬戶變更流2.控制目標無無無01因法人變更或公司其他銀行賬戶開戶/020401因法人變更或公司其他銀行賬戶開戶/0204CW01.04.03銀行賬戶撤銷流2.控制目標3.CW01.04.03銀行賬戶撤銷流2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述K1.1銀行賬戶開戶/0204過銀行賬戶開戶/0204過銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編2.控制目標銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編2.控制目標5.控制頻率K2.16.涉及主要文檔 是否存在異 0305 是否存在異 0305通 06通 CW01.05.01日常費用支付流2.控制目標3.主要風險描述CW01.05.01日常費用支付流2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述03主管業(yè)務部門領（0.5萬以下02是否超過5否是04主管財務領導辦請（0.5萬至5萬元否是否超過5是05總經(jīng)理審核費用06會計管理崗審核03主管業(yè)務部門領（0.5萬以下02是否超過5否是04主管財務領導辦請（0.5萬至5萬元否是否超過5是05總經(jīng)理審核費用06會計管理崗審核CW01.05.02經(jīng)營性費用2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述CW01.05.02經(jīng)營性費用2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述 K1.1隨時相關公司開相關崗不通不通付款申請不通不通02相關部門經(jīng)理進行廉政風險審通通核通通否06是否在10萬以不通是不通相關公司開相關崗不通不通付款申請不通不通02相關部門經(jīng)理進行廉政風險審通通核通通否06是否在10萬以不通是不通08會計管理崗審核通通相關崗付款申請單及原始票結(jié)CW01.05.03投資性款項支付流2.控制目標CW01.05.03投資性款項支付流2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述 K1.1隨時02核04主管財務領導審否是否在10是05總經(jīng)理審核資金06會計管理崗審核02核04主管財務領導審否是否在10是05總經(jīng)理審核資金06會計管理崗審核CW02.01年度融資計劃管理流2.控制目標3.CW02.01年度融資計劃管理流2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述K1.1每年劃020405劃020405資金拆借管理流程（與所屬單位之間2.控制目標3.主要風險描述資金拆借管理流程（與所屬單位之間2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述5.控制頻率6.涉及主要文檔020801提交正式的借款申請報020801提交正式的借款申請報CW02.03支票的使用流2.控制目標3.主要風險描述CW02.03支票的使用流2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述K1.10202CW03.01固定資產(chǎn)盤點流2.控制目標3.主要風險描述CW03.01固定資產(chǎn)盤點流2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述 04財審部會計核算崗同是否06核04財審部會計核算崗同是否06核固定資產(chǎn)折舊計提流2.控制目標4.關鍵控制措施描述固定資產(chǎn)折舊計提流2.控制目標4.關鍵控制措施描述 5.控制頻率K1.16.涉及主要文檔財審公司領開制度、02系統(tǒng)管理員設置折舊計算公不通固定資產(chǎn)折舊不通財審公司領開制度、02系統(tǒng)管理員設置折舊計算公不通固定資產(chǎn)折舊不通通通結(jié)會計核會計核財審01CW04.01會計業(yè)務處理流2.控制目標3.主要風險描述CW04.01會計業(yè)務處理流2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述0203會計核算崗否是0203會計核算崗否是CW04.02會計報表的編制流2.控制目標3.主要風險描述CW04.02會計報表的編制流2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述 K1.1每年/每季度/每月02會計核算崗于本03會計核算崗將浪04會計核算崗將浪認0702會計核算崗于本03會計核算崗將浪04會計核算崗將浪認07CW05.01用戶賬號新增流2.控制目標3.主要風險描述CW05.01用戶賬號新增流2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述K1.1K1.10303CW05.02用戶權(quán)限變更流2.控制目標3.主要風險描述CW05.02用戶權(quán)限變更流2.控制目標3.主要風險描述4.關鍵控制措施描述 K1.1隨時0304在財務系統(tǒng)中，依據(jù)批03