現(xiàn)金管理暫行規(guī)定范文

第頁共頁現(xiàn)金管理暫行規(guī)定范文第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范和加強(qiáng)我單位的現(xiàn)金管理工作，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，保障單位財產(chǎn)安全，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國財政追索辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條適用范圍本規(guī)定適用于我單位內(nèi)所有涉及現(xiàn)金管理工作的人員和單位。第三條定義1.現(xiàn)金：指人民幣和外幣的紙幣、硬幣及有價證券等具有支付能力的貨幣媒介。2.現(xiàn)金管理：指對單位現(xiàn)金資金的保管、使用、統(tǒng)計、結(jié)算等全過程的管理活動。3.現(xiàn)金專管人員：指被單位委任專門負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作的人員。4.現(xiàn)金管理制度：指單位的現(xiàn)金管理工作所需遵循的規(guī)定和制度。第二章現(xiàn)金保管和存儲第四條現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金必須由專人專柜保管，確保安全可靠。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)負(fù)責(zé)定期對所保管現(xiàn)金進(jìn)行檢查，核實(shí)賬面與實(shí)際現(xiàn)金的一致性，并及時上報單位財務(wù)部門。第五條現(xiàn)金存儲1.現(xiàn)金必須存放在指定的保險柜中，嚴(yán)禁私自存放在個人辦公室或其他未經(jīng)授權(quán)的地方。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)保證存放在保險柜中的現(xiàn)金的安全，每天工作結(jié)束前必須將現(xiàn)金存放于保險柜中，且保險柜必須上鎖。第三章現(xiàn)金使用和結(jié)算第六條現(xiàn)金使用1.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行雙人同行制度，并填寫相關(guān)支付憑證和記錄，確保支付的準(zhǔn)確性和完整性。2.在單位內(nèi)部進(jìn)行現(xiàn)金支付時，需經(jīng)相關(guān)審批，并保留相關(guān)憑證。第七條現(xiàn)金結(jié)算1.現(xiàn)金收入必須及時參照相關(guān)憑證進(jìn)行登記和結(jié)算。2.現(xiàn)金支出必須收到相關(guān)憑證，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行登記和結(jié)算。第四章現(xiàn)金統(tǒng)計和監(jiān)督第八條現(xiàn)金統(tǒng)計1.單位財務(wù)部門每月需要對單位現(xiàn)金資金進(jìn)行統(tǒng)計，確保賬面與實(shí)際現(xiàn)金金額的一致性。2.單位財務(wù)部門每季度需報送現(xiàn)金統(tǒng)計報告給上級部門。第九條現(xiàn)金監(jiān)督1.單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金管理工作的監(jiān)督和審查。2.單位財務(wù)部門需確保現(xiàn)金專管人員、現(xiàn)金保管人員等進(jìn)行相關(guān)工作的合法性和準(zhǔn)確性。第五章現(xiàn)金遺失和差錯處理第十條現(xiàn)金遺失1.現(xiàn)金專管人員應(yīng)負(fù)責(zé)對現(xiàn)金進(jìn)行有效的監(jiān)管，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金遺失，應(yīng)立即上報單位財務(wù)部門，并配合相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查處理。2.對于現(xiàn)金遺失的責(zé)任人，單位財務(wù)部門有權(quán)進(jìn)行相應(yīng)的處罰和追責(zé)，并進(jìn)行相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償。第十一條差錯處理1.對于現(xiàn)金管理工作中出現(xiàn)的差錯，現(xiàn)金專管人員應(yīng)立即上報單位財務(wù)部門，并根據(jù)情況及時進(jìn)行補(bǔ)救處理。2.對于故意瞞報或篡改現(xiàn)金管理記錄的行為，單位財務(wù)部門有權(quán)采取相應(yīng)的紀(jì)律處分。第六章附則第十二條違規(guī)處理對于違反本規(guī)定的行為，單位財務(wù)部門有權(quán)采取相應(yīng)的紀(jì)律處分，并追究相應(yīng)法律責(zé)任。第十三條本規(guī)定的解釋權(quán)歸單位財務(wù)部門所有，如有需要進(jìn)行解釋的，由單位財務(wù)部門進(jìn)行解釋。第十四條本規(guī)定自頒布之日起