銀行風險(參考)

論我國商業(yè)銀行的貸款風險及防范論我國商業(yè)銀行的貸款風險及防范【摘要】隨著國際金融業(yè)的不斷發(fā)展,商業(yè)銀行信貸管理能力提出越來越成為影響商業(yè)銀行生死存亡的核心競爭力。與國際先進商業(yè)銀行相比,我國商業(yè)銀行在信貸風險管理機制較為落后。2006年底,我國入世后對國有銀行業(yè)的保護期己結(jié)束,我國商業(yè)銀行直面激烈的國際金融業(yè)競爭。對我國商業(yè)銀行信貸風險控制能力和風險管理機制提出了新的要求。因此,要應(yīng)對國際銀行業(yè)的激烈競爭,要形成自身的核心競爭力,我國商業(yè)銀行信貸就必須積極借鑒國際銀行業(yè)先進的信貸風險管理經(jīng)驗,完善信貸風險管理機制,全面提升風險控制能力?！娟P(guān)鍵詞】商業(yè)銀行放款風險防范一、引語我國已經(jīng)加入WTO,各行各業(yè)都在加快與國際接軌的步伐，金融行業(yè)也不例外。一旦中外互通，大量的外國金融企業(yè)和金融衍生工具就將進入我國，這會對我國金融市場造成不小的沖擊，給我國的商業(yè)銀行帶來巨大的競爭壓力，銀行的信貸風險也將及一步加劇。2004年修改、2006年底已經(jīng)實施的新《巴塞爾協(xié)議》有一整套銀行風險管理體制的要求，這是被國際金融界廣泛認同和遵守的[1]。我國商業(yè)銀行要想在如此的金融大環(huán)境中分得一杯羹，就必須完善信貸風險的管理。就目前我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀來看不容樂觀，各種不良資產(chǎn)占了銀行資本的很大比例，直接導(dǎo)致商業(yè)銀行的經(jīng)營風險大、競爭力差。為適應(yīng)新協(xié)議的標準和日益激烈的競爭，我國商業(yè)銀行，尤其是國有銀行必須加緊調(diào)整措施，尋求有效的對策，解決不良貸款比率居高不下問題，創(chuàng)造高的資金回報率和資本充足率。因此，商業(yè)銀行加強貸款管理，防范貸款風險刻不容緩。二、商業(yè)銀行概述（一）商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行是一類特殊的企業(yè)形式，它以經(jīng)營貨幣這種特殊商品為自身的業(yè)務(wù)，并以此而獲得利潤。一般來說，商業(yè)銀行是以經(jīng)營存款、放款、辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，以利潤為主要目標的銀行，也是唯一能吸收、創(chuàng)造和收縮存款貨幣的金融經(jīng)營機構(gòu)[2]?！吧虡I(yè)銀行”一詞最初來源于英國。英國作為工業(yè)化發(fā)展最早的資本主義國家，其早期銀行業(yè)主要靠吸收活期存款作為發(fā)放貸款的基本資金來源，由于這種短期的資金來源只適應(yīng)經(jīng)營短期的商業(yè)性放貸業(yè)務(wù)，因此被稱為“商業(yè)銀行”[3]。隨著商業(yè)經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，新的銀行制度在世界各國都普遍建立了。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍已經(jīng)遠遠超過了傳統(tǒng)的經(jīng)營范圍，不僅吸收短期性的活期存款，而且吸收中、長期的定期存款，在資金運用方面也不僅僅是短期的商業(yè)性放貸，還發(fā)展了中、長期投資貸款、證券投資等，而且還有其它諸如中間業(yè)務(wù)、服務(wù)業(yè)務(wù)等。進入21世紀，世界各國的商業(yè)銀行已經(jīng)基本建立了全球化、電子化的經(jīng)營模式，發(fā)展較為完善。而我國，自1995年5月《商業(yè)銀行法》頒布實施以來，已經(jīng)成立了100多家現(xiàn)代意義上的商業(yè)銀行，形成了以中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行四大國有獨資商業(yè)銀行領(lǐng)軍的商業(yè)銀行體系，并且日趨龐大和完善。（二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)1、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的概念所謂資產(chǎn)業(yè)務(wù)，就是指商業(yè)銀行對資金的運用，它是商業(yè)銀行獲得利潤的主要來源和方式。從我國的《商業(yè)銀行法》第3條的規(guī)定來看，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要有：發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；買賣政府債券、金融債券；買賣、代理買賣外匯等。在這些資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，貸款無疑是最重要的了，它是最傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)之一，是商業(yè)銀行利潤的主要來源。貸款的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，對商業(yè)銀行的安全性、流動性和盈利性有著關(guān)鍵性的意義［4］。貸款是指商業(yè)銀行作為貸款人以還本付息為條件，將一定數(shù)量貨幣提供給借款人使用的一種借貸行為［5］。從貸款本質(zhì)上來看，它是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。銀行作為債權(quán)人，享有合同約定的到期收回本息的權(quán)利，借款人則是債務(wù)人，負有合同約定的到期歸還本息的義務(wù)。這種債權(quán)債務(wù)關(guān)系顯然受到《合同法》、《擔保法》等法律的調(diào)整，但由于其主體和內(nèi)容的特殊性，決定了它還受《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)的調(diào)整。2、貸款業(yè)務(wù)的種類貸款按照不同的標準可以分為不同的種類：按照貸款的期限可以分為活期貸款、定期貸款和透支貸款；按照貸款的保障條件可以分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)；按照貸款用途可以分為固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款；按照風險承擔的主體不同，可以分為自營貸款和委托貸款；按照貸款的質(zhì)量和風險程度不同，可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款［6］。3、投資與風險的關(guān)系風險，在商業(yè)語言中有“危險”的意思。確切地說，風險指最終結(jié)果與預(yù)期發(fā)生差異的可能性［7］。風險是衡量不確定程度的指標，它既代表盈利的不確定性，也包含損失的不確定性。風險可以分為政策性風險、經(jīng)濟性風險、經(jīng)營性風險和自然性風險。而投資則是高度競爭性的角逐，從某種意義上來說，投資是一門藝術(shù)而不是科學(xué)。風險是投資過程中必然存在的，自信是投資者獲取成功的前提，敏銳的市場觀察力和科學(xué)分析則是投資成功的基礎(chǔ)。投資者的目的是實現(xiàn)投資收益的最大化，投資者總是希望選擇利潤高的投資項目。在市場經(jīng)濟條件下，資源的有限性、分散性使投資者在理性驅(qū)動下，紛紛選擇高利潤投資項目，導(dǎo)致競爭更加加劇，風險也日益增大。比如商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)就是一項項投資業(yè)務(wù)，銀行作為商事主體同市場中的其他投資者一樣也會面對形形色色的風險，是否能處理好投資與風險的關(guān)系，是衡量一家商業(yè)銀行成功與否的重要標志。三、貸款風險及其種類（一）貸款風險的概念及成因貸款風險是指貸款人與借款人在發(fā)生借貸業(yè)務(wù)的行為過程中所遭受的導(dǎo)致貸款人借款本息不能收回的可能性［8］。貸款風險是客觀存在的一種經(jīng)濟現(xiàn)象，它貫穿于貸款從發(fā)放到收回的全過程，深受各種各樣的主、客觀因素的影響。我國商業(yè)銀行的信貸質(zhì)量問題越來越突出，不良貸款額居高不下，而且有一部分貸款超期時間長，難以收回，形成了呆賬、壞賬，直接影響了商業(yè)銀行的經(jīng)營效益，威脅著商業(yè)銀行自身的發(fā)展和生存。究其原因，主要有以下幾點：1、銀行缺乏應(yīng)有的風險意識銀行業(yè)是典型的高風險行業(yè)，商業(yè)銀行尤其強調(diào)穩(wěn)健性經(jīng)營和風險意識加強。從我國有關(guān)商業(yè)銀行的許多案例中可以看到，許多銀行的風險意識相當缺乏，經(jīng)常以犧牲信貸資金的安全性、流動性和盈利性為代價，粗放、擴張地經(jīng)營，盲目追求規(guī)模與速度；部分銀行領(lǐng)導(dǎo)人決策不力或者縱容甚至直接指示經(jīng)辦人發(fā)放人情貸、關(guān)系貸，對信貸工作管理不嚴，給銀行造成了巨大的損失。另外，銀行對貸款人提供的財務(wù)報表分析不足，沒有能夠預(yù)測到貸款企業(yè)未來的發(fā)展趨勢，這同樣會給貸款的安全性帶來威脅。2、 缺乏自我約束機制和監(jiān)督機制目前我國商業(yè)銀行的信貸管理制度是不完善的或者說執(zhí)行流于形式，缺乏必要的自我約束機制。貸款工作中職責不明，信貸隊伍建設(shè)不力；銀行的領(lǐng)導(dǎo)體制上的弊端，往往是領(lǐng)導(dǎo)說了算，使不該貸的款貸了，結(jié)果出現(xiàn)大量貸款無法收回的現(xiàn)象。3、商業(yè)銀行存在的意義出現(xiàn)偏差前文已述，商業(yè)銀行作為特殊的企業(yè)，其存在的目的是追求利益的最大化，同時又具有金融中介的職能。但在我國，由于計劃經(jīng)濟體制的長期影響，商業(yè)銀行又行使著一部分國家公共管理的職能。眾所周知，作為金融中介的“企業(yè)”，其強調(diào)的是“競爭性”和“盈利性”，而作為行使國家公共管理職能的機構(gòu)，則注重“公共性”和“管理性”。這就導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行存在的意義發(fā)生了偏差，更偏重于國家公共管理的職能，實際成了政府進行宏觀調(diào)控的工具。按市場經(jīng)濟體制下企業(yè)經(jīng)營的模式，銀行貸款資金的投放，應(yīng)該是由市場資金供求和銀行效益決定的。但目前我國商業(yè)銀行在這方面的業(yè)務(wù)主要是根據(jù)國家經(jīng)濟增長速度、結(jié)構(gòu)平衡、國企改革乃至社會安定團結(jié)的需要。由此一來，貸款的風險劇增，造成了不良貸款大量累積［9］。4、銀行從業(yè)人員的法律意識淡薄信貸原則和制度在許多商業(yè)銀行并沒有真正得到落實，違法發(fā)放貸款的現(xiàn)象時有發(fā)生。一些信貸工作人員不懂法律法規(guī)，想當然地隨意操作，這樣的從業(yè)人員還為數(shù)不少，尤其是中小商業(yè)銀行、信用社等，他們在貸款活動中的違法操作是造成貸款風險的主要原因之一。更有銀行出于利益驅(qū)動，為謀求一己私利，故意違法經(jīng)營，如設(shè)置“賬外賬”等，部分經(jīng)營的業(yè)務(wù)不入銀行的賬戶，而是在賬外運行。這樣的嚴重違法行為也為貸款風險的出現(xiàn)創(chuàng)造了可能性。5、借貸雙方在信息享有上的不平衡[10]借貸雙方在信息享有上的不平衡狀況使得貸款風險不可避免。在金融市場中，交易各方對信息的獲悉通常是不平衡的，銀行作為貸方，對于借款人的信息往往不能十分清楚地了解，比如借款人的信用品質(zhì)、經(jīng)營能力、財務(wù)狀況、資金流向、項目經(jīng)營等情況，銀行遠遠不如借款人自身了解清楚，因此，這樣的信息享有不平衡，使得銀行處于被動局面，就不能做出完全正確地貸款決策和進行有效的監(jiān)督，不能有效地拒絕高風險的貸款，大大增加了銀行的風險。（二）商業(yè)銀行現(xiàn)有貸款風險的種類貸款風險往往出現(xiàn)在訂立貸款合同的過程中（當然也有部分非合同因素），但由于借貸雙方都無法十分完備地考察合同內(nèi)容，因此對于風險的出現(xiàn)有時也難以預(yù)見。上文已經(jīng)說明信貸風險出現(xiàn)的因素是多方面的，如果我們重點從合同入手加以考察，同時結(jié)合其他因素，就可以歸納出常見的幾類貸款風險，這對于進一步提出防范風險的對策是有幫助的。1、無法還貸風險在實踐中，借款人無法還貸的情況是造成銀行貸款不能及時收回的主要風險因素，它的表現(xiàn)有：①因借款人客觀不能造成無法還貸，如借款人經(jīng)營狀況嚴重惡化、瀕臨破產(chǎn)導(dǎo)致債務(wù)無法履行，無力還貸；②因借款人主觀惡意造成無法還貸,如借款人為逃脫債務(wù)無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)、低價變賣財產(chǎn)等導(dǎo)致無法還貸；③因借款人改制造成無法還貸，如借款人進行股份制改造、分立，借機給貸款合同的履行帶來風險。以上所列舉的3種不能還貸的情形歸根到底還是由市場因素和人的信用因素造成的。由于市場經(jīng)濟的多變性，企業(yè)、經(jīng)營者對市場變化的不適應(yīng)往往會造成經(jīng)營虧損，后又由于經(jīng)營者信用度差，沒有保障，出現(xiàn)賴債、逃債等現(xiàn)象，進而造成銀行的巨大損失。2、抵押風險抵押是常見的擔保貸款方式之一，銀行通過和借款人簽訂抵押協(xié)議，由借款人提供足夠價值的抵押物，在抵押物上設(shè)立抵押權(quán)，進而為自己的貸款提供保障的方式。銀行作為抵押權(quán)人在貸款到期無法收回的情況下，有變賣抵押物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。但是，不是所有的抵押合同都是天衣無縫的，往往在這方面會出現(xiàn)許多風險因素。（1）抵押合同風險在實踐中，抵押物的價值往往與擔保債權(quán)的數(shù)額不相等。若抵押人（借款人）和抵押權(quán)人（貸款人）在抵押合同中明確約定了抵押擔保的范圍，并且合同的內(nèi)容不違法，那么應(yīng)按照當事人意識自治的原則，按合同的約定履行；若雙方在抵押合同中未約定抵押擔保范圍，應(yīng)當根據(jù)《擔保法》第46條的規(guī)定進行抵押擔保。也就是說，只有雙方嚴格按照合同或法定要求履約，銀行的風險才會降到最低。抵押合同內(nèi)容的不完整也會給貸款人帶來風險。比如，抵押合同中未明確列出主債權(quán)條款（盡管貸款合同中寫明了抵押條款），使得抵押合同作為從合同沒有主合同可以依附，只能歸于無效，這就會給貸款人帶來風險。（2）抵押物瑕疵風險借款人并非是抵押物的所有權(quán)人。在實踐中，借款人往往采用隱瞞、欺騙的手段，向貸款人提供并非其享有所有權(quán)的抵押物。這將會使得抵押合同無效。若貸款人在接受抵押時不在抵押物權(quán)屬方面嚴加審查，就會給已發(fā)放貸款的回收帶來隱患。抵押物是法律明令禁止抵押之物?！稉７ā返?7條明確規(guī)定了六項不得抵押的財產(chǎn)。例如，有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村辦企業(yè)，由于缺乏資金優(yōu)勢，將集體土地使用權(quán)作為抵押。這是法律所禁止的，以此訂立的抵押合同無效。貸款人由于無法通過抵押擔保來對債權(quán)的實現(xiàn)加以保護，因此他將承受更大的來自抵押無效的風險。（3）抵押物超值重復(fù)抵押根據(jù)物權(quán)法原理，如果同一抵押物在抵押給先債權(quán)人后，其超過先債權(quán)價值部分可以再次抵押。但在實踐中，由于抵押當事人雙方在辦理抵押登記手續(xù)之前，有的抵押物先前已經(jīng)有過抵押了，而貸款人尚不知悉；或者有的盡管順利地辦理了抵押登記，但貸款人疏于審查，結(jié)果出現(xiàn)“一物多押”的超值重復(fù)抵押現(xiàn)象，使得一個抵押物的抵押權(quán)人有數(shù)個，這就給銀行受償?shù)某浞中詭砹孙L險［11］。3、質(zhì)押風險質(zhì)押和抵押相類似，也是現(xiàn)代商業(yè)貸款擔保方式之一。它所帶來的貸款風險主要有以下兩類。（1）質(zhì)押合同風險.在某些短期小額貸款中，借貸雙方往往貪圖方便，不采用書面方式設(shè)立質(zhì)押合同，而只是口頭訂立質(zhì)押合同，這就會給銀行帶來意想不到的風險。ii.質(zhì)物未轉(zhuǎn)移占有，質(zhì)押合同不生效。質(zhì)押區(qū)別于抵押的一大特征就是質(zhì)押必須將標的物轉(zhuǎn)移占有，否則不發(fā)生法律效力。有時，貸款人疏于防范，在未取得質(zhì)物的情況下就將貸款發(fā)放給了借款人，隨后出質(zhì)人卻不將質(zhì)物轉(zhuǎn)移給貸款人占有，一旦借款人到期不還款，銀行就將承擔因此帶來的一切損失。（2）質(zhì)物瑕疵風險這一點同抵押物的瑕疵風險類同，主要有：①質(zhì)物的權(quán)屬不明或有爭議；②出質(zhì)人（借款人）并非質(zhì)物的實際所有權(quán)人；③質(zhì)物為法律明令禁止質(zhì)押的財產(chǎn)或權(quán)利；④質(zhì)物的價值明顯低于貸款的價值。4、保證風險保證貸款，是貸款機構(gòu)基于第三人在借款人無力或不能按約定及時償還貸款的條件下，自己承擔償還貸款責任的承諾而發(fā)放的貸款［12］。雖然在保證貸款中，貸款的信用風險大部分轉(zhuǎn)嫁給了保證人，但是由于某些技術(shù)性的因素，貸款人仍然要承擔很多風險，主要有：（1） 保證人的主體資格不合格保證人的主體資格不合格會直接導(dǎo)致保證合同無效。比如，《擔保法》明確規(guī)定，國家機關(guān)、事業(yè)單位和社會團體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門、無行為能力人和限制行為能力人不得作為保證人。（2） 保證合同訂立過程中的風險這主要是指保證合同的內(nèi)容不夠明確，有部分條款語意模糊，或者重要條款有遺漏。這都將給貸款人帶來風險。比如，未約定連續(xù)保證期間，貸款人將嚴重喪失主動權(quán)，把保證合同的解除權(quán)讓渡給保證人，從而使一定期間內(nèi)發(fā)生的債權(quán)失去擔保而面臨風險［13］。（3）保證人簽章方面的風險［14］這主要表現(xiàn)為：保證人冒充他人簽章，請人代為簽章或是未經(jīng)授權(quán)私蓋單位公章等情形。如果貸款人在簽訂保證合同時，沒有對簽章的真實性加以審核和進行必要的公證，往往會產(chǎn)生不必要的糾紛，實踐中經(jīng)常會出現(xiàn)保證人否認簽章的情形。因此，這種風險只要銀行稍加注意就可以避免。5、自然和意外因素風險這是指因自然和意外因素的影響，使銀行的貸款遭受損失的風險。如洪水、臺風、地震、海嘯、森林火災(zāi)、交通意外、安全事故等，造成借款人死亡或企業(yè)停產(chǎn)、破產(chǎn)等，往往使銀行的貸款無法收回。四、貸款風險的防范近年來，隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的改革，公司治理結(jié)構(gòu)成為熱點問題。不良貸款有相當一部分是由于從業(yè)人員的法律意識淡薄和現(xiàn)行法律法規(guī)不完善造成的，以至于不法分子有機可乘。商業(yè)銀行在現(xiàn)行法律的基礎(chǔ)上進一步完善信貸評審、決策、監(jiān)督等機制，是防范貸款風險的必要工作。（一）強化風險的事先防范意識，提高銀行從業(yè)人員的綜合素質(zhì)安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營的首要原則，要想適應(yīng)金融環(huán)境的變化，隨時應(yīng)對市場經(jīng)濟的變化，就必須進一步增強風險管理意識，變事后補救為事先防范。商業(yè)銀行只有做到安全經(jīng)營，才能談盈利的目標。完善貸前審查制度，根據(jù)借款人的經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素對借款人的信用等級做出評估，進而決定是否放貸。另一方面，人的因素也是風險產(chǎn)生的關(guān)鍵性因素，商業(yè)銀行的風險防范必須依靠全員的努力。要對銀行從業(yè)人員的道德素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和法律素質(zhì)進行綜合治理，要建設(shè)一支綜合素質(zhì)過硬的業(yè)務(wù)隊伍，這就要求銀行定期地對業(yè)務(wù)員進行培訓(xùn)，包括業(yè)務(wù)技能和法律知識，同時要抓緊對業(yè)務(wù)員道德品質(zhì)的教育，樹立廉潔自律的觀念。因此，在全行范圍內(nèi)進行法制、道德的宣傳和教育，提高了信貸從業(yè)人員的綜合素質(zhì)，解決了人的因素，風險才有可能從源頭上得到控制。（二）健全商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制改革商業(yè)銀行現(xiàn)行體制是商業(yè)銀行防范貸款風險的前提。在市場經(jīng)濟體制條件下，商業(yè)銀行必須充分認識健全銀行內(nèi)部控制機制和改革現(xiàn)行體制的重要性。在原有體制下，內(nèi)部控制機構(gòu)實際上是多級審核部門自己查自己，同級查同級，一點效果沒有不說，還會產(chǎn)生許多腐敗問題。因此，必須進行合理的內(nèi)部控制機構(gòu)設(shè)置，明確職責，加強監(jiān)督。要嚴格依法發(fā)放貸款，遵守法定程序，認真調(diào)查核實，簽訂合法有效的借款合同；要嚴格審查借款人的資格和代理人的代理權(quán)限，審查借款人的償還能力，審核貸款的種類、借款用途、金額、利率、還款期限、方式、違約責任和雙方需要約定的其他事項以及合同的合法簽章等；要堅決杜絕人情貸、關(guān)系貸。（三）運用多種法律手段防范貸款風險在產(chǎn)生貸款無法收回或收回難的情況時，傳統(tǒng)的做法是采用民事訴訟的手段依法清收。但是，訴訟手段的期限很長，不但占用了許多人力，耗費了大量精力和時間，而且訴訟成本很大。如果銀行能夠在訴訟之余適當運用非訴法律手段，比如強制執(zhí)行公證、向人民法院申請支付令、采用仲裁手段［15］等，會使銀行有效地控制和降低信貸風險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。四）運用多種經(jīng)濟手段防范貸款風險商業(yè)銀行可以將一些自己控制的、在將來能有一定流動性的、可分割或重組的不良資產(chǎn)通過資本市場來處置，例如債權(quán)互換、出售債權(quán)、將債權(quán)轉(zhuǎn)換為股權(quán)等，這有助于減少因不良資產(chǎn)帶來的損失，有效地防范不良貸款風險。另外，還可以通過保險的形式分攤貸款風險，比如發(fā)生巨災(zāi)時的巨災(zāi)保險就可以減少企業(yè)破產(chǎn)的可能性，從而降低貸款的風險。五、防范貸款風險的各項制度亟需完善（一）監(jiān)管制度中國人民銀行早在1999年底［16］和2001年底［17］兩次提出要全面實施貸款風險五級分類制度，2003年銀監(jiān)會成立后也提出要盡快推行五級分類制度，但是到目前為止仍是“雷聲大，雨點小”，許多違法放貸的銀行并沒有受到嚴厲的處罰，這似乎給銀行業(yè)傳達了一個錯誤的信息，使得法律成為一紙空文。因此，人民銀行應(yīng)該加強監(jiān)管力度，并完善相應(yīng)的服務(wù)系統(tǒng)，如信貸查詢系統(tǒng)等。同時，銀監(jiān)會作為銀行業(yè)自律監(jiān)督管理部門，應(yīng)該加大監(jiān)管力度，掌握更多、更大的權(quán)利，并且切實實現(xiàn)嚴厲的懲罰性制度，凈化銀行的信貸環(huán)境。（二）立法制度國家應(yīng)該通過立法對借款企業(yè)的信息披露加以規(guī)范，明確權(quán)利義務(wù)，并且對虛假信息披露的行為加大處罰力度［18］；規(guī)范會計制度，使企業(yè)只能在有限的合格注冊會計師中選擇，以降低財務(wù)報表虛假的可能性；完善現(xiàn)有的《擔保法》、《合同法》、《公司法》、《刑法》、《貸款通則》等法律法規(guī)中和貸款有直接關(guān)系的內(nèi)容，同時盡快出臺《物權(quán)法》、《破產(chǎn)法》等相關(guān)法律的配套實施細則，以對現(xiàn)有的貸款制度加以完善。三）行政制度銀行是各級行政部門收費的重點單位，是一塊“肥肉”。現(xiàn)有的行政制度使得各級行政部門能夠有很大的“自由裁量權(quán)”，對收費額度可以自由掌握定價，而且名目繁多。因此，需要對現(xiàn)有行政制度予以改進，明確收費項目和收費標準，提高行政部門的服務(wù)質(zhì)量，由此來減少商業(yè)銀行在行政事業(yè)性收費方面的支出，減少了成本，進而能夠降低信貸風險的可能。六、結(jié)語商業(yè)銀行貸款風險是不可避免的，但是可以通過有效的手段加以防范，減少風險帶來的損失。這是一項長期并且艱難的系統(tǒng)工程，需要商業(yè)銀行、人民銀行、銀監(jiān)會、各類企事業(yè)單位等的多方努力，更需要全社會建立健全良好的信用環(huán)境?！咀⑨尅浚?］盡管中國銀監(jiān)會主席劉明康曾表示，中國大型商業(yè)銀行將在2010左右實施新巴塞爾協(xié)議，但不可否認的是，新協(xié)議的實施已經(jīng)給我國商業(yè)銀行敲響了警鐘。［2］劉邦馳、王國清，《財政與金融》，成都，西南財經(jīng)大學(xué)出版社2002年版，第346頁。［3］王伯庭，《現(xiàn)代金融問題法律分析》，長春，吉林人民出版社2003年版，第72頁。［4］同［2］引，第357頁。［5］劉少軍，《金融法概論》，北京，中國政法大學(xué)出版社2005年版，第146頁。［6］同［5］引，第147頁。［7］陳艷、鄧桔桃，《市場風險與投資回報》，載《財經(jīng)科學(xué)》，1999年第1期，第103頁。［8］李有星，《銀行風險防治的法律研究》，杭州，浙江大學(xué)出版社2002年版，第273頁。［9］近年來，政府大量批地，開發(fā)商大量建房，其資金來源大部分來自銀行貸款，有些資金的投放并未如預(yù)期的那樣能夠收回。由于開發(fā)商同政府在某種程度上的特殊聯(lián)系，而銀行又受制于政府，導(dǎo)致大量的貸款往往很難完全收回，無形間增加了不良貸款。［10］徐燕、邱任平，《商業(yè)銀行貸款風險及其防范》，載《湖北師范學(xué)院學(xué)報（哲學(xué)社會科學(xué)版）》，2005年第25卷第6期，第62頁。［11］在這里，抵押權(quán)人可以按下列規(guī)則實現(xiàn)優(yōu)先受償權(quán)：（1）、抵押合同以登記生效的，按照登記先后順序清償；順序相同的，按照債務(wù)比例清償。（2）、抵押合同自簽訂之日起生效的，該抵押物已登記的，按上述規(guī)定清償；未登記的，按合同生效時間的先后順序清償，順序相同的，按照債權(quán)比例清償。已登記的先于未登記的清償。參見張俊浩主編：《民法學(xué)原理（上冊）》，北京，中國政法大學(xué)出版社2000年修訂第三版，第494頁。［12］同［5］引，第148頁。［13］同［8］引，第281頁。［14］王樹茂，《金融糾紛風險防范與化解——運用民商法防范和化解金融風險實例精析》，北京，人民法院出版社2005年版，第254頁。［15］張鵬，《試論非訴手段防范信貸業(yè)務(wù)風險的有效性》，轉(zhuǎn)引自賴小民，《法律工作與銀行經(jīng)營風險控制》，北京，經(jīng)濟科學(xué)出版社2005年版，第157~164頁。參見戴相龍1999年6月在中國人民銀行分行行長季度例會上的講話，中國人民銀行官方網(wǎng)站參見中國人民銀行2001年12月發(fā)出的《關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級分類管理的通知》，中國人民銀行官方網(wǎng)站筆者認為這部分立法可以參照新《證券法》中有關(guān)信息披露制度的相關(guān)規(guī)定?！緟⒖嘉墨I】劉邦馳、王國清，《財政與金融》，[M],成都，西南財經(jīng)大學(xué)出版社2002年版。王伯庭，《現(xiàn)代金融問題法律分析》，[M],長春，吉林人民出版社2003年版。劉少軍，《金融法概論》，[M],北京，中國政法大學(xué)出版社2005年版。]陳艷、鄧桔桃，《市場風險與投資回報》，[J],載《財經(jīng)科學(xué)》，1999年第1期:103。李有星，《銀行風險防治的法律研究》，[M],杭州，浙江大學(xué)出版社2002年版。徐燕、邱任平，《商業(yè)銀行貸款風險及其防范》，[J],載《湖北師范學(xué)院學(xué)報（哲學(xué)社會科學(xué)版）》，2005年第25卷第6期:62。張俊浩主編：《民法學(xué)原理（上冊）》，[M],北京，中國政法大學(xué)出版社2000年修訂第三版。王樹茂，《金融糾紛風險防范與化解——運用民商法防范和化解金融風險實例精析》，[M],北京，人民法院出版社2005年版。張鵬，《試論非訴手段防范信貸業(yè)務(wù)風險的有效性》，轉(zhuǎn)引自賴小民，《法律工作與銀行經(jīng)營風險控制》，[C],北京，經(jīng)濟科學(xué)出版社2005年版。中國人民銀行官方網(wǎng)站【摘要】隨著國際金融業(yè)的不斷發(fā)展,商業(yè)銀行信貸管理能力提出越來越成為影響商業(yè)銀行生死存亡的核心競爭力。與國際先進商業(yè)銀行相比,我國商業(yè)銀行在信貸風險管理機制較為落后。2006年底,我國入世后對國有銀行業(yè)的保護期己結(jié)束,我國商業(yè)銀行直面激烈的國際金融業(yè)競爭。對我國商業(yè)銀行信貸風險控制能力和風險管理機制提出了新的要求。因此,要應(yīng)對國際銀行業(yè)的激烈競爭,要形成自身的核心競爭力,我國商業(yè)銀行信貸就必須積極借鑒國際銀行業(yè)先進的信貸風險管理經(jīng)驗,完善信貸風險管理機制,全面提升風險控制能力。【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行放款風險防范一、引語我國已經(jīng)加入WTO,各行各業(yè)都在加快與國際接軌的步伐，金融行業(yè)也不例外。一旦中外互通，大量的外國金融企業(yè)和金融衍生工具就將進入我國，這會對我國金融市場造成不小的沖擊，給我國的商業(yè)銀行帶來巨大的競爭壓力，銀行的信貸風險也將及一步加劇。2004年修改、2006年底已經(jīng)實施的新《巴塞爾協(xié)議》有一整套銀行風險管理體制的要求，這是被國際金融界廣泛認同和遵守的[1]。我國商業(yè)銀行要想在如此的金融大環(huán)境中分得一杯羹，就必須完善信貸風險的管理。就目前我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀來看不容樂觀，各種不良資產(chǎn)占了銀行資本的很大比例，直接導(dǎo)致商業(yè)銀行的經(jīng)營風險大、競爭力差。為適應(yīng)新協(xié)議的標準和日益激烈的競爭，我國商業(yè)銀行，尤其是國有銀行必須加緊調(diào)整措施，尋求有效的對策，解決不良貸款比率居高不下問題，創(chuàng)造高的資金回報率和資本充足率。因此，商業(yè)銀行加強貸款管理，防范貸款風險刻不容緩。二、商業(yè)銀行概述（一）商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行是一類特殊的企業(yè)形式，它以經(jīng)營貨幣這種特殊商品為自身的業(yè)務(wù)，并以此而獲得利潤。一般來說，商業(yè)銀行是以經(jīng)營存款、放款、辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，以利潤為主要目標的銀行，也是唯一能吸收、創(chuàng)造和收縮存款貨幣的金融經(jīng)營機構(gòu)[2]?！吧虡I(yè)銀行”一詞最初來源于英國。英國作為工業(yè)化發(fā)展最早的資本主義國家，其早期銀行業(yè)主要靠吸收活期存款作為發(fā)放貸款的基本資金來源，由于這種短期的資金來源只適應(yīng)經(jīng)營短期的商業(yè)性放貸業(yè)務(wù)，因此被稱為“商業(yè)銀行”[3]。隨著商業(yè)經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，新的銀行制度在世界各國都普遍建立了。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍已經(jīng)遠遠超過了傳統(tǒng)的經(jīng)營范圍，不僅吸收短期性的活期存款，而且吸收中、長期的定期存款，在資金運用方面也不僅僅是短期的商業(yè)性放貸，還發(fā)展了中、長期投資貸款、證券投資等，而且還有其它諸如中間業(yè)務(wù)、服務(wù)業(yè)務(wù)等。進入21世紀，世界各國的商業(yè)銀行已經(jīng)基本建立了全球化、電子化的經(jīng)營模式，發(fā)展較為完善。而我國，自1995年5月《商業(yè)銀行法》頒布實施以來，已經(jīng)成立了100多家現(xiàn)代意義上的商業(yè)銀行，形成了以中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行四大國有獨資商業(yè)銀行領(lǐng)軍的商業(yè)銀行體系，并且日趨龐大和完善。（二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)1、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的概念所謂資產(chǎn)業(yè)務(wù)，就是指商業(yè)銀行對資金的運用，它是商業(yè)銀行獲得利潤的主要來源和方式。從我國的《商業(yè)銀行法》第3條的規(guī)定來看，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要有：發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；買賣政府債券、金融債券；買賣、代理買賣外匯等。在這些資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，貸款無疑是最重要的了，它是最傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)之一，是商業(yè)銀行利潤的主要來源。貸款的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，對商業(yè)銀行的安全性、流動性和盈利性有著關(guān)鍵性的意義［4］。貸款是指商業(yè)銀行作為貸款人以還本付息為條件，將一定數(shù)量貨幣提供給借款人使用的一種借貸行為［5］。從貸款本質(zhì)上來看，它是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。銀行作為債權(quán)人，享有合同約定的到期收回本息的權(quán)利，借款人則是債務(wù)人，負有合同約定的到期歸還本息的義務(wù)。這種債權(quán)債務(wù)關(guān)系顯然受到《合同法》、《擔保法》等法律的調(diào)整，但由于其主體和內(nèi)容的特殊性，決定了它還受《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)的調(diào)整。2、貸款業(yè)務(wù)的種類貸款按照不同的標準可以分為不同的種類：按照貸款的期限可以分為活期貸款、定期貸款和透支貸款；按照貸款的保障條件可以分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)；按照貸款用途可以分為固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款；按照風險承擔的主體不同，可以分為自營貸款和委托貸款；按照貸款的質(zhì)量和風險程度不同，可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款［6］。3、投資與風險的關(guān)系風險，在商業(yè)語言中有“危險”的意思。確切地說，風險指最終結(jié)果與預(yù)期發(fā)生差異的可能性［7］。風險是衡量不確定程度的指標，它既代表盈利的不確定性，也包含損失的不確定性。風險可以分為政策性風險、經(jīng)濟性風險、經(jīng)營性風險和自然性風險。而投資則是高度競爭性的角逐，從某種意義上來說，投資是一門藝術(shù)而不是科學(xué)。風險是投資過程中必然存在的，自信是投資者獲取成功的前提，敏銳的市場觀察力和科學(xué)分析則是投資成功的基礎(chǔ)。投資者的目的是實現(xiàn)投資收益的最大化，投資者總是希望選擇利潤高的投資項目。在市場經(jīng)濟條件下，資源的有限性、分散性使投資者在理性驅(qū)動下，紛紛選擇高利潤投資項目，導(dǎo)致競爭更加加劇，風險也日益增大。比如商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)就是一項項投資業(yè)務(wù)，銀行作為商事主體同市場中的其他投資者一樣也會面對形形色色的風險，是否能處理好投資與風險的關(guān)系，是衡量一家商業(yè)銀行成功與否的重要標志。三、貸款風險及其種類（一）貸款風險的概念及成因貸款風險是指貸款人與借款人在發(fā)生借貸業(yè)務(wù)的行為過程中所遭受的導(dǎo)致貸款人借款本息不能收回的可能性［8］。貸款風險是客觀存在的一種經(jīng)濟現(xiàn)象，它貫穿于貸款從發(fā)放到收回的全過程，深受各種各樣的主、客觀因素的影響。我國商業(yè)銀行的信貸質(zhì)量問題越來越突出，不良貸款額居高不下，而且有一部分貸款超期時間長，難以收回，形成了呆賬、壞賬，直接影響了商業(yè)銀行的經(jīng)營效益，威脅著商業(yè)銀行自身的發(fā)展和生存。究其原因，主要有以下幾點：1、銀行缺乏應(yīng)有的風險意識銀行業(yè)是典型的高風險行業(yè)，商業(yè)銀行尤其強調(diào)穩(wěn)健性經(jīng)營和風險意識加強。從我國有關(guān)商業(yè)銀行的許多案例中可以看到，許多銀行的風險意識相當缺乏，經(jīng)常以犧牲信貸資金的安全性、流動性和盈利性為代價，粗放、擴張地經(jīng)營，盲目追求規(guī)模與速度；部分銀行領(lǐng)導(dǎo)人決策不力或者縱容甚至直接指示經(jīng)辦人發(fā)放人情貸、關(guān)系貸，對信貸工作管理不嚴，給銀行造成了巨大的損失。另外，銀行對貸款人提供的財務(wù)報表分析不足，沒有能夠預(yù)測到貸款企業(yè)未來的發(fā)展趨勢，這同樣會給貸款的安全性帶來威脅。2、 缺乏自我約束機制和監(jiān)督機制目前我國商業(yè)銀行的信貸管理制度是不完善的或者說執(zhí)行流于形式，缺乏必要的自我約束機制。貸款工作中職責不明，信貸隊伍建設(shè)不力；銀行的領(lǐng)導(dǎo)體制上的弊端，往往是領(lǐng)導(dǎo)說了算，使不該貸的款貸了，結(jié)果出現(xiàn)大量貸款無法收回的現(xiàn)象。3、商業(yè)銀行存在的意義出現(xiàn)偏差前文已述，商業(yè)銀行作為特殊的企業(yè)，其存在的目的是追求利益的最大化，同時又具有金融中介的職能。但在我國，由于計劃經(jīng)濟體制的長期影響，商業(yè)銀行又行使著一部分國家公共管理的職能。眾所周知，作為金融中介的“企業(yè)”，其強調(diào)的是“競爭性”和“盈利性”，而作為行使國家公共管理職能的機構(gòu)，則注重“公共性”和“管理性”。這就導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行存在的意義發(fā)生了偏差，更偏重于國家公共管理的職能，實際成了政府進行宏觀調(diào)控的工具。按市場經(jīng)濟體制下企業(yè)經(jīng)營的模式，銀行貸款資金的投放，應(yīng)該是由市場資金供求和銀行效益決定的。但目前我國商業(yè)銀行在這方面的業(yè)務(wù)主要是根據(jù)國家經(jīng)濟增長速度、結(jié)構(gòu)平衡、國企改革乃至社會安定團結(jié)的需要。由此一來，貸款的風險劇增，造成了不良貸款大量累積［9］。4、銀行從業(yè)人員的法律意識淡薄信貸原則和制度在許多商業(yè)銀行并沒有真正得到落實，違法發(fā)放貸款的現(xiàn)象時有發(fā)生。一些信貸工作人員不懂法律法規(guī)，想當然地隨意操作，這樣的從業(yè)人員還為數(shù)不少，尤其是中小商業(yè)銀行、信用社等，他們在貸款活動中的違法操作是造成貸款風險的主要原因之一。更有銀行出于利益驅(qū)動，為謀求一己私利，故意違法經(jīng)營，如設(shè)置“賬外賬”等，部分經(jīng)營的業(yè)務(wù)不入銀行的賬戶，而是在賬外運行。這樣的嚴重違法行為也為貸款風險的出現(xiàn)創(chuàng)造了可能性。5、借貸雙方在信息享有上的不平衡［10］借貸雙方在信息享有上的不平衡狀況使得貸款風險不可避免。在金融市場中，交易各方對信息的獲悉通常是不平衡的，銀行作為貸方，對于借款人的信息往往不能十分清楚地了解，比如借款人的信用品質(zhì)、經(jīng)營能力、財務(wù)狀況、資金流向、項目經(jīng)營等情況，銀行遠遠不如借款人自身了解清楚，因此，這樣的信息享有不平衡，使得銀行處于被動局面，就不能做出完全正確地貸款決策和進行有效的監(jiān)督，不能有效地拒絕高風險的貸款，大大增加了銀行的風險。（二）商業(yè)銀行現(xiàn)有貸款風險的種類貸款風險往往出現(xiàn)在訂立貸款合同的過程中（當然也有部分非合同因素），但由于借貸雙方都無法十分完備地考察合同內(nèi)容，因此對于風險的出現(xiàn)有時也難以預(yù)見。上文已經(jīng)說明信貸風險出現(xiàn)的因素是多方面的，如果我們重點從合同入手加以考察，同時結(jié)合其他因素，就可以歸納出常見的幾類貸款風險，這對于進一步提出防范風險的對策是有幫助的。1、無法還貸風險在實踐中，借款人無法還貸的情況是造成銀行貸款不能及時收回的主要風險因素，它的表現(xiàn)有：①因借款人客觀不能造成無法還貸，如借款人經(jīng)營狀況嚴重惡化、瀕臨破產(chǎn)導(dǎo)致債務(wù)無法履行，無力還貸；②因借款人主觀惡意造成無法還貸，如借款人為逃脫債務(wù)無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)、低價變賣財產(chǎn)等導(dǎo)致無法還貸；③因借款人改制造成無法還貸，如借款人進行股份制改造、分立，借機給貸款合同的履行帶來風險。以上所列舉的3種不能還貸的情形歸根到底還是由市場因素和人的信用因素造成的。由于市場經(jīng)濟的多變性，企業(yè)、經(jīng)營者對市場變化的不適應(yīng)往往會造成經(jīng)營虧損，后又由于經(jīng)營者信用度差，沒有保障，出現(xiàn)賴債、逃債等現(xiàn)象，進而造成銀行的巨大損失。2、抵押風險抵押是常見的擔保貸款方式之一，銀行通過和借款人簽訂抵押協(xié)議，由借款人提供足夠價值的抵押物，在抵押物上設(shè)立抵押權(quán)，進而為自己的貸款提供保障的方式。銀行作為抵押權(quán)人在貸款到期無法收回的情況下，有變賣抵押物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。但是，不是所有的抵押合同都是天衣無縫的，往往在這方面會出現(xiàn)許多風險因素。（1）抵押合同風險i.在實踐中，抵押物的價值往往與擔保債權(quán)的數(shù)額不相等。若抵押人（借款人）和抵押權(quán)人（貸款人）在抵押合同中明確約定了抵押擔保的范圍，并且合同的內(nèi)容不違法，那么應(yīng)按照當事人意識自治的原則，按合同的約定履行；若雙方在抵押合同中未約定抵押擔保范圍，應(yīng)當根據(jù)《擔保法》第46條的規(guī)定進行抵押擔保。也就是說，只有雙方嚴格按照合同或法定要求履約，銀行的風險才會降到最低。ii.抵押合同內(nèi)容的不完整也會給貸款人帶來風險。比如，抵押合同中未明確列出主債權(quán)條款（盡管貸款合同中寫明了抵押條款），使得抵押合同作為從合同沒有主合同可以依附，只能歸于無效，這就會給貸款人帶來風險。（2） 抵押物瑕疵風險借款人并非是抵押物的所有權(quán)人。在實踐中，借款人往往采用隱瞞、欺騙的手段，向貸款人提供并非其享有所有權(quán)的抵押物。這將會使得抵押合同無效。若貸款人在接受抵押時不在抵押物權(quán)屬方面嚴加審查，就會給已發(fā)放貸款的回收帶來隱患。抵押物是法律明令禁止抵押之物?！稉７ā返?7條明確規(guī)定了六項不得抵押的財產(chǎn)。例如，有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村辦企業(yè)，由于缺乏資金優(yōu)勢，將集體土地使用權(quán)作為抵押。這是法律所禁止的，以此訂立的抵押合同無效。貸款人由于無法通過抵押擔保來對債權(quán)的實現(xiàn)加以保護，因此他將承受更大的來自抵押無效的風險。（3） 抵押物超值重復(fù)抵押根據(jù)物權(quán)法原理，如果同一抵押物在抵押給先債權(quán)人后，其超過先債權(quán)價值部分可以再次抵押。但在實踐中，由于抵押當事人雙方在辦理抵押登記手續(xù)之前，有的抵押物先前已經(jīng)有過抵押了，而貸款人尚不知悉；或者有的盡管順利地辦理了抵押登記，但貸款人疏于審查，結(jié)果出現(xiàn)“一物多押”的超值重復(fù)抵押現(xiàn)象，使得一個抵押物的抵押權(quán)人有數(shù)個，這就給銀行受償?shù)某浞中詭砹孙L險［11］。3、質(zhì)押風險質(zhì)押和抵押相類似，也是現(xiàn)代商業(yè)貸款擔保方式之一。它所帶來的貸款風險主要有以下兩類。（1）質(zhì)押合同風險在某些短期小額貸款中，借貸雙方往往貪圖方便，不采用書面方式設(shè)立質(zhì)押合同，而只是口頭訂立質(zhì)押合同，這就會給銀行帶來意想不到的風險。質(zhì)物未轉(zhuǎn)移占有，質(zhì)押合同不生效。質(zhì)押區(qū)別于抵押的一大特征就是質(zhì)押必須將標的物轉(zhuǎn)移占有，否則不發(fā)生法律效力。有時，貸款人疏于防范，在未取得質(zhì)物的情況下就將貸款發(fā)放給了借款人，隨后出質(zhì)人卻不將質(zhì)物轉(zhuǎn)移給貸款人占有，一旦借款人到期不還款，銀行就將承擔因此帶來的一切損失。（2）質(zhì)物瑕疵風險這一點同抵押物的瑕疵風險類同，主要有：①質(zhì)物的權(quán)屬不明或有爭議；②出質(zhì)人（借款人）并非質(zhì)物的實際所有權(quán)人；③質(zhì)物為法律明令禁止質(zhì)押的財產(chǎn)或權(quán)利；④質(zhì)物的價值明顯低于貸款的價值。4、保證風險保證貸款，是貸款機構(gòu)基于第三人在借款人無力或不能按約定及時償還貸款的條件下，自己承擔償還貸款責任的承諾而發(fā)放的貸款［12］。雖然在保證貸款中，貸款的信用風險大部分轉(zhuǎn)嫁給了保證人，但是由于某些技術(shù)性的因素，貸款人仍然要承擔很多風險，主要有：（1）保證人的主體資格不合格保證人的主體資格不合格會直接導(dǎo)致保證合同無效。比如，《擔保法》明確規(guī)定，國家機關(guān)、事業(yè)單位和社會團體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門、無行為能力人和限制行為能力人不得作為保證人。2）保證合同訂立過程中的風險這主要是指保證合同的內(nèi)容不夠明確，有部分條款語意模糊，或者重要條款有遺漏。這都將給貸款人帶來風險。比如，未約定連續(xù)保證期間，貸款人將嚴重喪失主動權(quán)，把保證合同的解除權(quán)讓渡給保證人，從而使一定期間內(nèi)發(fā)生的債權(quán)失去擔保而面臨風險［13］。（3）保證人簽章方面的風險［14］這主要表現(xiàn)為：保證人冒充他人簽章，請人代為簽章或是未經(jīng)授權(quán)私蓋單位公章等情形。如果貸款人在簽訂保證合同時，沒有對簽章的真實性加以審核和進行必要的公證，往往會產(chǎn)生不必要的糾紛，實踐中經(jīng)常會出現(xiàn)保證人否認簽章的情形。因此，這種風險只要銀行稍加注意就可以避免。5、自然和意外因素風險這是指因自然和意外因素的影響，使銀行的貸款遭受損失的風險。如洪水、臺風、地震、海嘯、森林火災(zāi)、交通意外、安全事故等，造成借款人死亡或企業(yè)停產(chǎn)、破產(chǎn)等，往往使銀行的貸款無法收回。四、貸款風險的防范近年來，隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的改革，公司治理結(jié)構(gòu)成為熱點問題。不良貸款有相當一部分是由于從業(yè)人員的法律意識淡薄和現(xiàn)行法律法規(guī)不完善造成的，以至于不法分子有機可乘。商業(yè)銀行在現(xiàn)行法律的基礎(chǔ)上進一步完善信貸評審、決策、監(jiān)督等機制，是防范貸款風險的必要工作。（一）強化風險的事先防范意識，提高銀行從業(yè)人員的綜合素質(zhì)安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營的首要原則，要想適應(yīng)金融環(huán)境的變化，隨時應(yīng)對市場經(jīng)濟的變化，就必須進一步增強風險管理意識，變事后補救為事先防范。商業(yè)銀行只有做到安全經(jīng)營，才能談盈利的目標。完善貸前審查制度，根據(jù)借款人的經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素對借款人的信用等級做出評估，進而決定是否放貸。另一方面，人的因素也是風險產(chǎn)生的關(guān)鍵性因素，商業(yè)銀行的風險防范必須依靠全員的努力。要對銀行從業(yè)人員的道德素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和法律素質(zhì)進行綜合治理，要建設(shè)一支綜合素質(zhì)過硬的業(yè)務(wù)隊伍，這就要求銀行定期地對業(yè)務(wù)員進行培訓(xùn)，包括業(yè)務(wù)技能和法律知識，同時要抓緊對業(yè)務(wù)員道德品質(zhì)的教育，樹立廉潔自律的觀念。因此，在全行范圍內(nèi)進行法制、道德的宣傳和教育，提高了信貸從業(yè)人員的綜合素質(zhì)，解決了人的因素，風險才有可能從源頭上得到控制。（二）健全商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制改革商業(yè)銀行現(xiàn)行體制是商業(yè)銀行防范貸款風險的前提。在市場經(jīng)濟體制條件下，商業(yè)銀行必須充分認識健全銀行內(nèi)部控制機制和改革現(xiàn)行體制的重要性。在原有體制下，內(nèi)部控制機構(gòu)實際上是多級審核部門自己查自己，同級查同級，一點效果沒有不說，還會產(chǎn)生許多腐敗問題。因此，必須進行合理的內(nèi)部控制機構(gòu)設(shè)置，明確職責，加強監(jiān)督。要嚴格依法發(fā)放貸款，遵守法定程序，認真調(diào)查核實，簽訂合法有效的借款合同；要嚴格審查借款人的資格和代理人的代理權(quán)限，審查借款人的償還能力，審核貸款的種類、借款用途、金額、利率、還款期限、方式、違約責任和雙方需要約定的其他事項以及合同的合法簽章等；要堅決杜絕人情貸、關(guān)系貸。（三）運用多種法律手段防范貸款風險在產(chǎn)生貸款無法收回或收回難的情況時，傳統(tǒng)的做法是采用民事訴訟的手段依法清收。但是，訴訟手段的期限很長，不但占用了許多人力，耗費了大量精力和時間，而且訴訟成本很大。如果銀行能夠在訴訟之余適當運用非訴法律手段，比如強制執(zhí)行公證、向人民法院申請支付令、采用仲裁手段［15］等，會使銀行有效地控制和降低信貸風險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。（四）運用多種經(jīng)濟手段防范貸款風險商業(yè)銀行可以將一些自己控制的、在將來能有一定流動性的、可分割或重組的不良資產(chǎn)通過資本市場來處置，例如債權(quán)互換、出售債權(quán)、將債權(quán)轉(zhuǎn)換為股權(quán)等，這有助于減少因不良資產(chǎn)帶來的損失，有效地防范不良貸款風險。另外，還可以通過保險的形式分攤貸款風險，比如發(fā)生巨災(zāi)時的巨災(zāi)保險就可以減少企業(yè)破產(chǎn)的可能性，從而降低貸款的風險。五、防范貸款風險的各項制度亟需完善（一）監(jiān)管制度中國人民銀行早在1999年底［16］和2001年底［17］兩次提出要全面實施貸款風險五級分類制度，2003年銀監(jiān)會成立后也提出要盡快推行五級分類制度，但是到目前為止仍是“雷聲大，雨點小”，許多違法放貸的銀行并沒有受到嚴厲的處罰，這似乎給銀行業(yè)傳達了一個錯誤的信息，使得法律成為一紙空文。因此，人民銀行應(yīng)該加強監(jiān)管力度，并完善相應(yīng)的服務(wù)系統(tǒng)，如信貸查詢系統(tǒng)等。同時，銀監(jiān)會作為銀行業(yè)自律監(jiān)督管理部門，應(yīng)該加大監(jiān)管力度，掌握更多、更大的權(quán)利，并且切實實現(xiàn)嚴厲的懲罰性制度，凈化銀行的信貸環(huán)境。（二）立法制度國家應(yīng)該通過立法對借款企業(yè)的信息披露加以規(guī)范，明確權(quán)利義務(wù)，并且對虛假信息披露的行為加大處罰力度［18］；規(guī)范會計制度，使企業(yè)只能在有限的合格注冊會計師中選擇，以降低財務(wù)報表虛假的可能性；完善現(xiàn)有的《擔保法》、《合同法》、《公司法》、《刑