竇佳學(xué)生作品工商銀行財(cái)務(wù)分析

中國(guó)工商銀行〔608〕小組成員：竇佳韋燕霞劉純卉Xxxxxxxxx主要內(nèi)容公司簡(jiǎn)介107年財(cái)務(wù)情況與運(yùn)營(yíng)成果2存在問題及改良意見4表外事項(xiàng)3主要子公司行業(yè)情況主營(yíng)業(yè)務(wù)股東實(shí)踐控制人公司簡(jiǎn)介根本情況法定稱號(hào)中國(guó)工商銀行股份INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINALIMITED(縮寫“ICBC〞)法定代表人姜建清注冊(cè)辦公地址中國(guó)北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街55號(hào)總經(jīng)理?xiàng)顒P生董事會(huì)秘書谷澍合資歷會(huì)計(jì)師楊文軒根本情況A股：中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司H股：香港中央證券登記

A股上市地點(diǎn)：上海證券買賣所股票簡(jiǎn)稱：工商銀行股票代碼：608聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)內(nèi)地：安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)香港：安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所

信息披露報(bào)紙A股：<中國(guó)證券報(bào)>、<上海證券報(bào)>、<證券時(shí)報(bào)>H股：<信報(bào)>、<香港商報(bào)>、<香港經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)>、<南華早報(bào)>H股上市地點(diǎn)：香港結(jié)合買賣所股票簡(jiǎn)稱：工商銀行股份代號(hào)：8審計(jì)師稱號(hào)和地址國(guó)內(nèi)審計(jì)師：安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所國(guó)際審計(jì)師：安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所.股份登記處根本情況工行歷史簡(jiǎn)要回想工商銀行前身為中國(guó)工商銀行，成立于1984年1月1日。2005年10月28日，更名為“中國(guó)工商銀行股份〞。2006年10月27日，勝利實(shí)現(xiàn)上海、香港兩地同日公開發(fā)行上市。A股發(fā)行價(jià)為每股3.12元人民幣，H股發(fā)行價(jià)為每股3.07港元，經(jīng)港元與人民幣匯率差別做出調(diào)整后，兩地價(jià)錢一致。本次公開發(fā)行上市共發(fā)行A股14,950,000,000股，H股40,699,650,000股〔包括代財(cái)政部和匯金公司出賣國(guó)有股權(quán)8,,930,000股〕。公開發(fā)行上市后，工行共有A股250,962,348,064股，H股83,056,501,962股，總股本334,018,850,026股。工商銀行是中國(guó)最大的商業(yè)銀行，經(jīng)過(guò)16,997家境內(nèi)機(jī)構(gòu)，98家境外分支機(jī)構(gòu)和遍及全球1,326家代理行，向超越241萬(wàn)公司銀行客戶和1.7億個(gè)人客戶提供廣泛的金融產(chǎn)品和效力。同行業(yè)比較同行業(yè)比較財(cái)政部實(shí)益擁有人118,006,174,032股權(quán)益性質(zhì)：好倉(cāng)約占全部已發(fā)行A股百分比47.02%約占全部已發(fā)行股份百分比35.33%A股股東匯金公司實(shí)益擁有人118,006,174,032股權(quán)益性質(zhì)：好倉(cāng)約占全部已發(fā)行A股百分比47.02%約占全部已發(fā)行股份百分比35.33%實(shí)踐控制人A股股東

股東名稱股東性質(zhì)持股比例持股總數(shù)財(cái)政部國(guó)家股35.3%118,006,174,032匯金公司國(guó)家股35.3%118,006,174,032中國(guó)人壽保險(xiǎn)(集團(tuán))公司－傳統(tǒng)－普通保險(xiǎn)產(chǎn)品其他0.2%690,027,367中國(guó)太平洋人壽保險(xiǎn)股份有限公司－傳統(tǒng)－普通保險(xiǎn)產(chǎn)品其他0.2%547,941,816H股股東股東名稱股東性質(zhì)持股比例持股總數(shù)香港中央結(jié)算代理人有限公司外資13.2%44,225,344,208高盛集團(tuán)外資4.9%16,476,014,155社保基金理事會(huì)其他內(nèi)資4.2%14,102,149,559DRESDNERBANKLUXEMBOURGS.A外資1.9%6,432,601,015美國(guó)運(yùn)通外資0.4%1,276,122,233

控股子公司主營(yíng)業(yè)務(wù)分析歷年主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成變化注：根據(jù)08年最新數(shù)據(jù)整理總結(jié)：主營(yíng)業(yè)務(wù)各方面開展更趨平衡，公司整體業(yè)務(wù)呈多元化成熟開展。比例更趨調(diào)和。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)200720062005財(cái)務(wù)分析及運(yùn)營(yíng)情況分析盈利才干分析平均資產(chǎn)報(bào)答率全面攤薄凈資產(chǎn)收益率凈利息收益率利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率根本每股收益平安性分析不良貸款率資本充足率貸款總額預(yù)備金率其它相關(guān)目的分析流動(dòng)性比率貸存款比例拆借資金比例最大單一客戶貸款比例最大十家客戶貸款比例平均總資產(chǎn)回報(bào)率=凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額全面攤薄凈資產(chǎn)收益率=報(bào)告期利潤(rùn)/末凈資產(chǎn)

凈利息收益率=利息凈收入/日均生息資產(chǎn)不良貸款率=不良貸款總額/貸款總額貸款總額準(zhǔn)備金率=貸款減值準(zhǔn)備余額/客戶貸款及墊款總額資本充足率=資本凈額/（表內(nèi)/表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)余額）基本每股收益=凈利潤(rùn)/在外發(fā)行股本加權(quán)平均數(shù)財(cái)務(wù)分析目的平均資產(chǎn)報(bào)答率200720062005建設(shè)銀行1.150.921.11工商銀行1.010.710.66雖然工商銀行近幾年來(lái)的平均資產(chǎn)報(bào)答率有所上升，但是就總體而言上升幅度照舊不夠大，相對(duì)于同行業(yè)的建立銀行它的平均資產(chǎn)報(bào)答率照舊很低。另外，思索到工商銀行的總資產(chǎn)比較大，所以工商銀行對(duì)于本身資產(chǎn)的利用率有待進(jìn)一步提高。全面攤薄凈資產(chǎn)收益率200720062005建設(shè)銀行16.4014.0316.38工商銀行15.0810.4514.56雖然工商銀行的收益總額在同行業(yè)中屬于比較打的，但是對(duì)于他們那么多的資產(chǎn)而言，就顯得不是很多了。200720062005建設(shè)銀行3.182.792.78工商銀行2.802.412.55凈利息收益率200720062005建設(shè)銀行55.1418.865.93工商銀行60.7313.9115.77利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率工商銀行2007年稅后利潤(rùn)總額到達(dá)819.9億元,比上一年添加325.54億元,同比增長(zhǎng)了55.14%,主要的緣由是2007年的經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng),以及證券市場(chǎng)的昌盛.工商銀行在2007年度的主營(yíng)業(yè)務(wù)大幅增長(zhǎng)。但是由于央行延續(xù)上調(diào)了存款預(yù)備金率，對(duì)于工商銀行的業(yè)務(wù)繼續(xù)大幅度的增長(zhǎng)，存在著很大的挑戰(zhàn)。200720062005建設(shè)銀行0.300.210.24工商銀行0.240.17不適用根本每股收益200720062005建設(shè)銀行2.603.293.84工商銀行2.743.794.69不良貸款率工商銀行2007年不良貸款余額為1,117.74億元，減少259.71億元，不良貸款率為2.74%，下降1.05個(gè)百分點(diǎn)，繼續(xù)堅(jiān)持不良貸款余額與不良貸款率雙下降，主要緣由是工商銀行綜合運(yùn)用現(xiàn)金清收及核銷等多種方式，進(jìn)一步加大不良貸款清收處置力度，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)存在一些潛在性風(fēng)險(xiǎn)因素的貸款的監(jiān)控和處置力度。但是，相比于建立銀行還是比較的高。200720062005建設(shè)銀行12.5812.1113.59工商銀行13.0914.059.89資本充足率資本充足率是指銀行以自有資本承當(dāng)損失的程度，而工商銀行的資本充足率延續(xù)三年來(lái)都高于<巴塞爾協(xié)議>的目的規(guī)范比率8％，另外對(duì)于同行業(yè)的的建立銀行，只需2005年時(shí)低了一點(diǎn)，之后便不斷處于領(lǐng)先位置。200720062005建設(shè)銀行2.722.702.57工商銀行2.842.682.54貸款總額預(yù)備金率流動(dòng)性比率200520062007標(biāo)準(zhǔn)人民幣48.948.926.8>=25.0外幣83.484.897.9>=25.0貸存款比例（%）本外幣合計(jì)51.251.456.3（<=75.0）拆借資金比例（%）拆入人民幣資金比例000.7

拆出人民幣資金比例0.10.20.3

最大單一客戶貸款比例（%）

5.23.13.1（<=10.0）最大十家客戶貸款比例（%）

35.421.721.1

表外事項(xiàng)1.收買規(guī)范銀行20%股份2.收買澳門誠(chéng)興銀行股份3.購(gòu)買工銀亞洲股權(quán)和認(rèn)股權(quán)證工行于2007年10月24日及2021年1月23日分別獲得南非貯藏銀行及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)收買規(guī)范銀行股份買賣的同意，并已獲得其他相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的同意。由于一切先決條件均曾經(jīng)獲得滿足，收買規(guī)范銀行股份的買賣已于2021年3月3日完成交割手續(xù)。工行經(jīng)過(guò)協(xié)議安排及認(rèn)購(gòu)方式收買了305,010,857股規(guī)范銀行股份，占規(guī)范銀行全部已發(fā)行股份的20%，所支付的總對(duì)價(jià)約為367億蘭特〔約合338億元人民幣〕。規(guī)范銀行于1862年成立于南非伊麗莎白港，并于1970年在南非約翰內(nèi)斯堡證券買賣所掛牌上市，是非洲最大的銀行，具有領(lǐng)先的市場(chǎng)位置，廣泛的網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)，良好的資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)。工行參股規(guī)范銀行，有利于提升工行國(guó)際化運(yùn)營(yíng)程度，在全球范圍內(nèi)優(yōu)化資源配置，分散業(yè)務(wù)集中風(fēng)險(xiǎn)。本次買賣預(yù)期會(huì)對(duì)工行的盈利有正面影響。工行于2007年8月29日第一屆董事會(huì)第二十六次會(huì)議及2007年10月26日第二次暫時(shí)股東大會(huì)審議經(jīng)過(guò)了<關(guān)于收買澳門誠(chéng)興銀行的議案>，同意收買誠(chéng)興銀行共119,900股普通股股份，占誠(chéng)興銀行的已發(fā)行股本總額的79.9333%。收買價(jià)錢約為澳幣46.8億元。工行分別于2021年1月14日及1月22日獲得中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及澳門金融管理局的同意，并于2021年1月28日完成交割手續(xù)。收買澳門誠(chéng)興銀行控股權(quán)將為工行在澳門銀行業(yè)博得領(lǐng)先的市場(chǎng)位置和規(guī)模并獲得寬廣客戶群，從而使工行受害于澳門的快速經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。工行于2007年12月27日第一屆董事會(huì)第三十次會(huì)議審議經(jīng)過(guò)了<關(guān)于我行購(gòu)買富通銀行所持工銀亞洲〔工商銀行子銀行〕股權(quán)和認(rèn)股權(quán)證的議案>，同意工行購(gòu)買富通銀行所持有的工銀亞洲100,913,330股普通股和11,212,592份認(rèn)股權(quán)證，買賣對(duì)價(jià)約為港幣19.2億元。截至2021年1月24日，該買賣全部完成。本次買賣后本行持股比例約占工銀亞洲全部已發(fā)行股份的71.21%較本次買賣前提高8.23個(gè)百分點(diǎn)。存在問題及改良意見1.工商銀行在總資產(chǎn)上是處于一個(gè)行業(yè)老大的位置，但是資產(chǎn)報(bào)答率并不高。假設(shè)可以提高資產(chǎn)的利用率，本身的資產(chǎn)還可以獲得更多的報(bào)答。2.貸款的利息收益額大，但是收益率不是很高，照舊存在很大的提升空間。存在問題及改良意見3.雖然不良貸款