【中小板上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范分析開題報(bào)告4100字】

開題報(bào)告課題題目中小板上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范研究學(xué)生姓名學(xué)號專業(yè)班級財(cái)務(wù)管理1班題目來源□科學(xué)技術(shù)□生產(chǎn)實(shí)踐■社會經(jīng)濟(jì)□自擬□經(jīng)典□其它題目性質(zhì)□理論研究■應(yīng)用研究□工程設(shè)計(jì)□軟件設(shè)計(jì)□其他成果形式■論文□設(shè)計(jì)說明書□實(shí)物□軟件□作品同組同學(xué)————一、選題的依據(jù)及意義選題依據(jù)：我國加入WTO以后，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有逐步加大的趨勢，如何預(yù)警財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成為一個涉及國計(jì)民生的重要課題，當(dāng)今日益開放的市場經(jīng)濟(jì)體系中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是貫穿于企業(yè)經(jīng)營始終的。且隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益國際化、市場化，企業(yè)的理財(cái)環(huán)境日趨復(fù)雜化、多變化，企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營危機(jī)與日俱增。因此，本文深刻認(rèn)識財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類、成因，并在其基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范是非常必要。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動過程中，由于各種難以預(yù)料或控制的因素影響，財(cái)務(wù)狀況具有不確定性，從而使企業(yè)有蒙受損失的可能性。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于財(cái)務(wù)管理工作中的各個環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在，無疑會對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。因此，對中國企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀、成因以其防范措施進(jìn)行探討，以期降低風(fēng)險(xiǎn)、提高效益就顯得具有十分重要意義。2.選題意義：我國中小板上市公司是我國企業(yè)的先鋒和代表，加強(qiáng)中小板上市公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范具有極其重要的現(xiàn)實(shí)意義，具體表現(xiàn)為以下幾方面：1、有利于穩(wěn)定公司財(cái)務(wù)活動，加速資金周轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)資金的安全性、完整性和盈利性；2、有利于為公司創(chuàng)造一個相對安全穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境。只有提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，建立相對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制，才能為公司創(chuàng)造一個安全的生存環(huán)境；3、有利于實(shí)現(xiàn)社會總資源的合理配置，避免盲目投資，提高整個社會的資本利用效率和盈利水平。目前我國企業(yè)的貸款幾乎源于銀行，加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，可以降低銀行的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，減少不良資產(chǎn)，提高資本利用效率；4、有利于市場經(jīng)濟(jì)主體降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深化。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)已成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場主體。具有一定的風(fēng)險(xiǎn)意識，處理好公司已發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，無論對公司，還是企業(yè)經(jīng)營者來說都十分重要。隨著中國證劵市場的日益發(fā)展、逐步規(guī)范和全民理財(cái)時代的到來，中小板上市公司財(cái)務(wù)狀況已成為每個財(cái)務(wù)信息使用者關(guān)注的焦點(diǎn)。市場經(jīng)濟(jì)條件下，中小板上市公司面臨的不確定性日益加劇，對于各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，如不能及時采取恰當(dāng)措施進(jìn)行處理，企業(yè)可能遭受損失，甚至?xí)虼似飘a(chǎn)倒閉。近幾年來我國一些中小板上市公司由于連年虧損，不再具備上市資格，遭受退市的例子提示我們中小板上市公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。因此，加強(qiáng)中小板上市公司財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警，及早地發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)信號，使經(jīng)營者能夠采取有效措施改善企業(yè)經(jīng)營，防范財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生，對于監(jiān)控中小板上市公司質(zhì)量、防范證劵市場風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者和債權(quán)人利益具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文以分析我國中小板上市公司財(cái)務(wù)狀況為依據(jù)，探討財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究對于提高企業(yè)的管理水平，規(guī)范財(cái)務(wù)活動保證資金的完整，確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)，為企業(yè)創(chuàng)造出健康穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境等的作用，得出適合中小板上市公司自身發(fā)展的良策，這就是我們研究的意義。二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢國外研究現(xiàn)狀：19世紀(jì)工業(yè)革命時期時，法國亨瑞·法約爾通過《一般管理和工業(yè)管理》一書將風(fēng)險(xiǎn)管理思想正式引入企業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域，19世紀(jì)末20世紀(jì)初國外開始了對風(fēng)險(xiǎn)問題的研究。1895年，Haynes在RiskasanEconomicFactor一書中從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上提出了風(fēng)險(xiǎn)的概念，1921年美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家奈特在《風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和利潤》一書對風(fēng)險(xiǎn)的涵義作了進(jìn)一步闡述，直到20世紀(jì)50年代美國學(xué)者莫布雷等首次提出并使用“風(fēng)險(xiǎn)管理”一詞，至此才有人開始系統(tǒng)地完整地展開對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，并且逐步形成一門獨(dú)立學(xué)科。1963年梅兒和赫奇斯的《企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理》、1964年威廉姆斯和漢斯的《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》出版標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理理論正式登上歷史的舞臺。由于不同的學(xué)者對風(fēng)險(xiǎn)管理研究的出發(fā)點(diǎn)、研究的目標(biāo)和手段及研究結(jié)果等強(qiáng)調(diào)的側(cè)重點(diǎn)都大有不同，進(jìn)而形成了不同的學(xué)說。其中最具代表性的有英國學(xué)說和美國學(xué)說，進(jìn)入20世紀(jì)90年代，美國學(xué)者從狹義的角度解釋財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，把風(fēng)險(xiǎn)管理的對象局限于純粹風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)處理上。美國的特瑞斯普雷切特等四人合著的《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》一書中將風(fēng)險(xiǎn)定義為“未來結(jié)果的變化性”，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)具有不確定的特征。而英國學(xué)者對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的定義則側(cè)重于對經(jīng)濟(jì)的控制和處理程序方面。在2004年COSO頒布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》也將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制緊密的聯(lián)系在了一起。隨后在2007年次貸危機(jī)的發(fā)生更是對風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的挑戰(zhàn)?？偠灾?，國外學(xué)者對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的研究側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后將如何應(yīng)對和解決的策略問題，對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因、發(fā)展過程則缺少分析和舉證研究。國內(nèi)研究現(xiàn)狀：20世紀(jì)80年代我國才開始了對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)研究，研究主要側(cè)重于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義、特征、衡量和管理上。在1987年，清華大學(xué)郭仲偉教授編寫的《風(fēng)險(xiǎn)分析與決策》一書中，全面系統(tǒng)的研究了風(fēng)險(xiǎn)分析與決策的方法。在1989年，北大商學(xué)院的劉思錄、湯玉良發(fā)表的《論財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》一文，則首次全面的論述了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定義、特性及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟與方法。1994年，北京大學(xué)的于川等基于我國國情著下《風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)論》，對我國特有的經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險(xiǎn)做了全面深刻的剖析，至此為我過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究方向樹立了一個大體的風(fēng)向標(biāo)。除此之外，王繼華的《現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制》從內(nèi)部控制的角度來探討企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為內(nèi)部控制與企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是因與果、手段與目的的關(guān)系,郭敏的《我國企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范研究》則以資本的運(yùn)動過程來劃分、界定企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這些學(xué)者都各自詳細(xì)的闡述了對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的研究。尤其是趙斯秋在《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范》一文中，提出了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析的杠桿分析法、概率分析法和財(cái)務(wù)報(bào)表分析法，從制度上進(jìn)行探討，通過建立各種控制制度達(dá)到防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究奠定了理論基礎(chǔ)和實(shí)踐指導(dǎo)。2000年蔣琪發(fā)認(rèn)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按照發(fā)生的原因可分為現(xiàn)金性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和收支性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；按不同籌資渠道可分為債務(wù)性籌資風(fēng)險(xiǎn)和權(quán)益性籌資風(fēng)險(xiǎn)。2001年桂良軍認(rèn)為股份籌資沒有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，自然籌資、留利籌資和租賃籌資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小。在2004年黃錦亮、白帆認(rèn)為主要還是要通過計(jì)算企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)衡量企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小?；贑OSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架問題，例如楊峰和游嵐在2009年構(gòu)建的中小板上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)框架，并將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素歸結(jié)為經(jīng)營、投資、融資與收益分配四個方面?？偠灾覈鴮W(xué)者對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究更側(cè)重于防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，雖然取得了一些研究成果，但還是在探索階段。發(fā)展趨勢：我國廣大中小板上市公司是國民經(jīng)濟(jì)的支柱，他們的發(fā)展趨勢良好與否直接影響國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定、市場的發(fā)展、社會的安定。隨著經(jīng)濟(jì)全球化、競爭國際化，我國經(jīng)濟(jì)體制的改革，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理越來越被企業(yè)注重。如何尋求機(jī)遇，降低風(fēng)險(xiǎn)，提高效益，樹立正確的財(cái)務(wù)觀念，用科學(xué)的策略和方法及時有效的防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止和減少風(fēng)險(xiǎn)的損失，才是我們研究的目的。三、本課題研究內(nèi)容摘要引言一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概述（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其相關(guān)的概念（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)二、我國中小板上市公司構(gòu)建財(cái)務(wù)預(yù)警體系的必要性分析（一）我國中小板上市公司財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)所決定1、我國中小板上市公司目標(biāo)呈現(xiàn)多元化2、我國中小板上市公司財(cái)務(wù)管理方法滯后（二）我國中小板上市公司所處的財(cái)務(wù)預(yù)警環(huán)境所決定1、我國中小板上市公司所處的內(nèi)部財(cái)務(wù)預(yù)警環(huán)境2、我國中小板上市公司所處的外部財(cái)務(wù)預(yù)警環(huán)境三、我國中小板上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價系統(tǒng)的構(gòu)建（一）中小板上市公司財(cái)務(wù)預(yù)警體系的構(gòu)建1、財(cái)務(wù)預(yù)警組織機(jī)制2、財(cái)務(wù)預(yù)警信息傳遞機(jī)制3、財(cái)務(wù)預(yù)警運(yùn)行機(jī)制（二）具體案例分析1、償債能力分析2、獲現(xiàn)能力分析3、盈利能力分析4、發(fā)展能力分析結(jié)論參考文獻(xiàn)四、本課題研究方法本人借鑒前人的智慧，在已有的學(xué)術(shù)成果基礎(chǔ)上，通過大量閱讀相關(guān)圖書與我國中小板上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及控制的相關(guān)資料、以及互聯(lián)網(wǎng)上相關(guān)的文章，首先了解國內(nèi)外對此論題的研究現(xiàn)狀，采用歸納與演繹的規(guī)范研究方法，研究我國中小板上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理問題。五、研究目標(biāo)、主要特色（創(chuàng)新）及工作進(jìn)度1.研究目標(biāo)：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)客觀、廣泛的存在于企業(yè)的融資、投資、運(yùn)營資金和股利管理的全部理財(cái)活動中，并且對企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動及財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有重要影響。因此，正確預(yù)測和衡量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)目刂坪头婪?，將損失降低到最低程度，可以更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)目標(biāo)。2.主要特色：對公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了研究，并著重從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范的角度來研究分析上市公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將學(xué)者已研究較成熟的理論運(yùn)用到實(shí)際案例中，發(fā)現(xiàn)上市企業(yè)存在的問題，分析問題，最終提出解決問題的途徑。3.工作進(jìn)度：2016年11月14日至2016年12月15日查找資料，撰寫、修改并提交開題報(bào)告2016年12月16日至2016年12月20日撰寫論文，提交論文初稿2016年12月21日至2016年12月30日提交中期檢查報(bào)告2017年1月1日至2017年2月10日修改、完善論文，論文定稿2017年2月11日至2017年3月25日論文查重及查重后修改2017年3月26日至2017年6月12日論文打印、教師評閱、確定答辯資格2017年7月13日至2017年7月18日參加答辯六、參考文獻(xiàn)[1]曹偉忠.中小板上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范[J].財(cái)經(jīng)論壇.2009.(9)[2]葉華.中小板上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價與控制研究[D].華東農(nóng)業(yè)大學(xué)碩士論文.2009.(5)[3]Brucaite,Vikaandyan,shanhong.Financialriskmanagement-CasestudieswithSKFandElofHansson[J].Gotcborg,GraduateBusinessSchool.2009年45期.[4]王永強(qiáng).淺議企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理[M].經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社.2009年7月.[5]王禮蓉.新形勢下中小板上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制探討[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊.2009.(7).[6]馬新峰.關(guān)于中小板上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題與對策研究[J].北京：金融經(jīng)濟(jì)，2010[7]CormacButlerMasteringValueatRisk[M].PearsonEducation,2010年6月.[8]李勝,傅太平,論企業(yè)的全面財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理[J].經(jīng)濟(jì)與管理,2008年第36期.[9]史小英.國內(nèi)外企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究現(xiàn)狀分析[J].新西部下半月,2013年第10期.[10]呂杰.淺議企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范[J].財(cái)經(jīng)論壇,2009,(5).[11]周文斌.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)性防范辦法[J].北京:財(cái)務(wù)與會計(jì),2010年11月.[12]李春媛.如何加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制[J].價值工程.2010,(32).[13]杜曉玲.基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2008.[14]朱榮.《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價與控制研究》,[M],東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社出版,2010.[15]孫運(yùn)珍,企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因及防范淺談[J].中國農(nóng)業(yè)會計(jì),2010（1）.指導(dǎo)教師意見：指導(dǎo)教師簽名：