資金支付授權(quán)審批及付款授權(quán)制度

資金審批及付款授權(quán)制度為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金審批和付款授權(quán)的工作效率，加強各部門成本費用控制意識，發(fā)揮各層級管理人員參與企業(yè)經(jīng)營的主動性、積極性，形成一切以生產(chǎn)經(jīng)營為中心、一切為生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的理念，各業(yè)務(wù)部門行政部門為生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)穩(wěn)定、有效運行提供有力保障，使企業(yè)決策者從日常事務(wù)管理轉(zhuǎn)向公司重大事務(wù)及戰(zhàn)略方向上來，特制訂本制度。本制度的制訂符合《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及公司相關(guān)制度。本制度主要規(guī)范資金審批流程、權(quán)限及付款授權(quán)，執(zhí)行范圍涵蓋集團公司旗下企業(yè)。資金支付的范圍：日常費用開支（資產(chǎn)以外的公司日常生產(chǎn)經(jīng)營所必需的費用支出）、原材料及工程材料、動力、機械租賃費、勞務(wù)費、職工薪酬、低值易耗品、在建工程、固定資產(chǎn)等所需一切成本費用支資金支付分級審批權(quán)限、時限及流程圖，附表一資金審批應(yīng)參考以下條件：是否在預(yù)算范圍內(nèi)是否有合同及符合度是否與工程、生產(chǎn)進度相匹配例外原則:涉及安全、設(shè)備搶修等緊急事項，可電話溝通后先實施，并在1個工作日內(nèi)補辦相關(guān)手續(xù)。用款人應(yīng)如實反映資金支付內(nèi)容，預(yù)見到辦理審批程序需要的時間期限，提前提交申請資料，在資金申請單、報銷單上簽字，對資金支付結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。經(jīng)辦人所在部門主管對資金支付的真實性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核簽字，對資金支付的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。審批程序中的審核人針對本人審核的重點表達同意和反對意見并簽署理由，需補允資料的由經(jīng)辦人補允資料后重新申請。資金支付具有最終審批權(quán)限的人員，對資金支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。違反本制度的責(zé)任人，未對公司造成直接損失者，個人處以每次50-100元罰款。對公司造成直接損失者，由行政部門與公司領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)實際損失給予行政和經(jīng)濟處罰，直至追究法律責(zé)任。從上一程序順延到下一程序，響應(yīng)的時間不應(yīng)超過一小時。公司數(shù)據(jù)管理部門（企業(yè)微信平臺）配合財務(wù)部門，應(yīng)按序時、成本費用分類（按公司或費用性質(zhì)）按日提供給公司總經(jīng)辦集中審批，此審批具有延時性，直至此審批完結(jié)后才完成整個審批流程，但是否完成都不影響后續(xù)的資金支付。支付授權(quán)用款手續(xù)審批流程完成后，進入支付環(huán)節(jié)，一般情況下，采用電子銀行支付方式。支付流程網(wǎng)銀賬戶原則上一律要求同時具備登錄口令、數(shù)字證書（加密U盤）及短信提示三重安全防護功能，確保賬戶資金安全;登錄口令由財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)保管;數(shù)字證書（加密U盤）由財務(wù)部出納員負(fù)責(zé)保管;短信提示須預(yù)留公司總經(jīng)理手機號碼;出納負(fù)責(zé)保管財務(wù)印章，數(shù)字證書和嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序完成支付手續(xù),監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行情況，同時應(yīng)向財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)辦匯報資金收付情況日報表。本制度由公司財務(wù)財經(jīng)部負(fù)責(zé)解釋本制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行2019年10月18日

資金管理審批權(quán)限一覽表附表經(jīng)濟事項經(jīng)辦人1部門主管2行政總監(jiān)3項目部經(jīng)理4項目預(yù)算員5預(yù)算經(jīng)理6水廠7污服環(huán)機部8工程副總會會日常費用<1000VVV>1000VVVV工資VVV總部租賃費VV稅費VV固定資產(chǎn)VVVVVVVV工程