公司財務(wù)內(nèi)部管理制度

公司財務(wù)內(nèi)部管理制度0.前言公司為了規(guī)范財務(wù)管理、提高財務(wù)管理效率，并保障公司財務(wù)的真實性、合法性以及安全性，制定本制度。本制度適用于公司全體員工，并嚴(yán)格執(zhí)行。1.財務(wù)核算制度1.1財務(wù)核算基本原則審核原則：所有財務(wù)活動都必須有相應(yīng)的憑證，按照交易發(fā)生的時間順序記錄，由指定人員審核、會簽。記賬原則：所有業(yè)務(wù)記賬必須遵循“借貸平衡”原則，核算憑證必須完整、真實、準(zhǔn)確。確認(rèn)原則：公司所有資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、成本、費用的確認(rèn)，必須符合實際交易或事項發(fā)生的情況，并在具有價值的日子，按照財務(wù)制度規(guī)定予以確認(rèn)。報備原則：公司必須定期、及時向稅務(wù)部門、工商部門、銀行部門、信用評級機構(gòu)等報告相關(guān)財務(wù)資產(chǎn)狀況。1.2財務(wù)核算程序業(yè)務(wù)收付款的憑證登記，由財務(wù)人員填制。借貸憑證傳到分錄臺帳中，在考核人員的審核前，各部門的憑證傳到總臺帳，由各部門會計根據(jù)月末結(jié)賬要求做好各項統(tǒng)計工作。交納各項稅費由財務(wù)人員或會計根據(jù)稅務(wù)相關(guān)要求領(lǐng)取發(fā)票或憑證，核算后在總賬中做好相應(yīng)臺帳。2.金融管理制度2.1資金管理原則各個部門應(yīng)合理規(guī)劃資金，并在財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下進(jìn)行決策。堅持預(yù)算管理原則，根據(jù)公司預(yù)算計劃，制定資金使用計劃、資金調(diào)撥計劃。堅持科學(xué)預(yù)測原則，開展流動資金的長中短期預(yù)測，注意控制資金周轉(zhuǎn)周期。堅持安全原則，提高資金管理防控風(fēng)險能力，加強資金安全管理。2.2資金管理程序各部門主管應(yīng)制定資金預(yù)算計劃，財務(wù)總監(jiān)審核后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。資金使用計劃的申請書由部門主管和財務(wù)經(jīng)理簽署，經(jīng)過財務(wù)審批后，交總經(jīng)理審批同意。部門主管和財務(wù)人員根據(jù)資金使用計劃，按支出計劃申請資金匯入各運營賬戶。部門按照支出計劃逐步支出，每月結(jié)賬匯入財務(wù)流水賬戶，進(jìn)行資金分配和核對。3.財務(wù)報告制度3.1財務(wù)報告基本原則具有真實性：所涉及的會計主要數(shù)據(jù)必須真實準(zhǔn)確，財務(wù)報表必須按標(biāo)準(zhǔn)格式編制；具有完整性：財務(wù)報表內(nèi)容必須完整、不遺漏，不偏頗；具有可比性：財務(wù)報表要牢牢圍繞標(biāo)準(zhǔn)格式和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行編制，橫向比較有可比性；具有靈活性：可以根據(jù)公司業(yè)務(wù)變化進(jìn)行靈活調(diào)整。3.2財務(wù)報表程序各部門提供相關(guān)數(shù)據(jù)，由財務(wù)人員錄入系統(tǒng)，編制當(dāng)月財務(wù)報表；根據(jù)要求，研究分析當(dāng)月財務(wù)報表數(shù)據(jù)；將當(dāng)月主要業(yè)務(wù)部門的財務(wù)情況以及經(jīng)營放大和頻繁變化的問題，上報公司財務(wù)總監(jiān)；每季度初提交財務(wù)報表，并召開公司經(jīng)營會議，對經(jīng)濟活動進(jìn)行分析，開展經(jīng)濟探討會。4.經(jīng)費管理制度4.1經(jīng)費使用程序每個部門制定年度經(jīng)費使用計劃，并按計劃開支；部門主管向公司財務(wù)總監(jiān)申請經(jīng)費支出；公司財務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)費支出申請，部門主管和財務(wù)人員共同簽署；款項的支出核對和財務(wù)臺賬的登記。4.2經(jīng)費使用紀(jì)律經(jīng)費使用應(yīng)遵循“科學(xué)預(yù)算、審批決策、嚴(yán)格執(zhí)行、用途真實、節(jié)約用度、規(guī)范管理、公開透明”的原則；各部門應(yīng)加強對經(jīng)費使用情況的監(jiān)督和考核、確保所有經(jīng)費都用在了規(guī)定用途上；涉及財務(wù)、稅務(wù)等敏感領(lǐng)域的經(jīng)費使用應(yīng)加強內(nèi)部控制，保障相關(guān)制度的貫徹執(zhí)行。5.稅務(wù)管理制度5.1稅務(wù)籌劃程序稅務(wù)籌劃應(yīng)當(dāng)服從公司戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，采用合理合法的方式減少稅負(fù)；所有的稅務(wù)籌劃都須經(jīng)過公司財務(wù)總監(jiān)的審核，確保遵循國家稅收法規(guī)。5.2稅務(wù)申報程序每個月的15日以為，核對當(dāng)月所涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)、收入和稅金比例，計算應(yīng)征稅金；部門負(fù)責(zé)人應(yīng)核對所涉及稅金等相關(guān)事宜，向財務(wù)人員提交稅金納稅申請，在公司財務(wù)總監(jiān)的審批后提交相關(guān)稅務(wù)部門，并按照發(fā)票相關(guān)要求將發(fā)票存稅發(fā)票庫中。6.結(jié)語本制度是公司財務(wù)管理的指導(dǎo)綱領(lǐng)，將財務(wù)管理的各方面活動納入規(guī)范