成本控制 差旅費(fèi)用控制方案 細(xì)則全套

成本控制：差旅費(fèi)用控制方案、細(xì)則01差旅費(fèi)控制方案02差旅費(fèi)報銷控制細(xì)則一、差旅費(fèi)控制方案下列給出某企業(yè)制定的差旅費(fèi)控制方案，僅供讀者參考。差旅費(fèi)控制方案一、目的為保證出差人員工作和生活的需要，有效控制公司差旅費(fèi)的支出，特制定本方案。二、適用范圍本方案適用于公司所有員工差旅費(fèi)的控制。三、職責(zé)分工1．公司財務(wù)部負(fù)責(zé)報銷各部門公司的差旅費(fèi)。2．各部門出差人員按照公司相關(guān)規(guī)定，憑證據(jù)實(shí)報銷。四、差旅費(fèi)審批控制1．出差人員填寫“出差登記表”，如下。出差登記表出差人員姓名隨行人員姓名預(yù)計費(fèi)用借款金額（大寫）出差地點(diǎn)出差時間交通工具出發(fā)地目的地出發(fā)時間到達(dá)時間火車汽車臥鋪飛機(jī)輪船事由批準(zhǔn)：審核：申請人：2．部門負(fù)責(zé)人簽署意見后，出差人員將出差登記表交由財務(wù)部審核。3．部門經(jīng)理、副總出差，由總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)。五、交通費(fèi)用控制交通工具的選擇應(yīng)該依據(jù)業(yè)務(wù)的重要程度、緊急情況、出差地點(diǎn)、員工的職級來規(guī)范，詳細(xì)如下。差旅交通工具分類表出差類型出差情況出差工具短途出差單程距離在300公里以內(nèi)公務(wù)車、自用車前往長途出差同行超過兩人、需要速去速達(dá)公務(wù)車單程距離達(dá)300公里以上公司沒有為其配有公務(wù)車的員工長途出差長途客車、火車、客船、飛機(jī)及公務(wù)車已經(jīng)配有公務(wù)、自用車的員工長途出差公務(wù)車、自用車運(yùn)行時間在6小時以上火車出差在當(dāng)日晚6時至次日早8時硬臥經(jīng)理級及公司聘任的高級專業(yè)人員副總經(jīng)理級及資深級專業(yè)以上（含）人軟臥因故未能乘坐臥鋪的夜間（當(dāng)日晚6時至次日早8時）備注：1．員工應(yīng)通過公司指定的代理商購買機(jī)票2．機(jī)場巴士應(yīng)該作為標(biāo)準(zhǔn)的往來機(jī)場的交通工具3．員工在申請出租車費(fèi)報銷時，必須提供詳細(xì)的乘車地點(diǎn)、時間、原因和金額等信息六、差旅住宿費(fèi)用與補(bǔ)助控制差旅中各個員工的住宿費(fèi)用及補(bǔ)助應(yīng)依據(jù)而企業(yè)員工的情況不同。（一）住宿標(biāo)準(zhǔn)1．公司員工因出差情況不同和出差人員不同，其住宿級別也有差異，詳細(xì)如下。差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)一覽表出差情況住宿級別一般員工出差標(biāo)準(zhǔn)間員工所去城市有公司定點(diǎn)酒店入住公司定點(diǎn)酒店需要超標(biāo)準(zhǔn)住宿事先需由總裁及財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)員工出差人數(shù)為兩人，且為同性別員工合住標(biāo)準(zhǔn)間出差是為了參加會議員工入住會議組織者指定的賓館出差城市在員工家庭所在地時不報住宿費(fèi)，特殊情況需請示上級主管批準(zhǔn)方可報銷不同級別員工出差住宿費(fèi)按高職位員工所住宿酒店的標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)核付員工出差遇正常工作日（周一至周五）只領(lǐng)取差旅補(bǔ)助，不計加班或倒休員工出差遇休息日（周六、周日）除領(lǐng)取差旅補(bǔ)助外，可計加班或倒休員工出差遇法定節(jié)假日可領(lǐng)取三倍差旅補(bǔ)助，同時給予相應(yīng)時間的倒休2．員工離開出發(fā)地城市和回到出發(fā)地城市的時點(diǎn)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下。（1）中午12：00以前離開城市、中午12：00后抵達(dá)城市，均按1天計。（2）中午12：00后離開城市、中午12：00以前抵達(dá)城市，均按0.5天計。3．出差天數(shù)按照公歷日歷天數(shù)計算。（二）住宿費(fèi)用補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)公司員工在不同類地區(qū)其補(bǔ)助會有差異，詳細(xì)如下。住宿費(fèi)用補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一覽表行政級別總經(jīng)理副總經(jīng)理部門經(jīng)理一級部門主管一級公司員工一類地區(qū)800天/元650天/元500天/元350天/元250天/元二類地區(qū)700天/元500天/元400天/元300天/元200天/元三類地區(qū)600天/元450天/元300天/元200天/元150天/元備注：1．一類地區(qū)：北京、上海、天津、重慶、南京、大連、青島、杭州、寧波、溫州、福州、廈門、廣州、深圳、珠海、?？?、三亞2．二類地區(qū)：除一類地區(qū)以外的省會及地市級城市3．三類地區(qū)：其余各地七、其它費(fèi)用報銷控制公司差旅其它費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)如下。其它費(fèi)用的報銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表費(fèi)用明細(xì)報銷條件新員工路費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)人力資源主管簽字辦理出差期間因業(yè)務(wù)發(fā)生的傳真費(fèi)、郵寄費(fèi)票據(jù)背面填寫清楚事由據(jù)實(shí)報銷項(xiàng)目組前期未設(shè)食堂享受餐費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目所在地和回總部后的考勤記錄出國考察期間產(chǎn)生的費(fèi)用1．考察報告2．總經(jīng)辦簽字的提交考察報告記錄員工發(fā)生的誤機(jī)、誤車費(fèi)用個人承擔(dān)60%的費(fèi)用出差發(fā)生的訂票費(fèi)、往返機(jī)場、火車站的交通費(fèi)用人力資源主管簽字辦理未經(jīng)許可逾期返回的產(chǎn)生的費(fèi)用扣減其逾期天數(shù)的住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助。未按照“出差登記表”中擬定路線產(chǎn)生的費(fèi)用相關(guān)費(fèi)用不予報銷，且扣減相應(yīng)天數(shù)的出差補(bǔ)助二、差旅費(fèi)報銷控制細(xì)則下列給出某企業(yè)制定的差旅費(fèi)報銷控制細(xì)則，僅供讀者參考。差旅費(fèi)報銷控制細(xì)則第1章總則第1條為規(guī)范差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)及流程，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)支出，特制定本細(xì)則。第2條本細(xì)則適用于公司全體員工（含試用期員工）。第3條差旅費(fèi)指公司員工為公司業(yè)務(wù)目的去往其它城市、地區(qū)或國家產(chǎn)生的費(fèi)用。第2章差旅費(fèi)法定報銷標(biāo)準(zhǔn)第4條公司應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況制定差旅費(fèi)報效標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)生差旅費(fèi)時嚴(yán)格按規(guī)定報銷。第6條差旅費(fèi)的證明材料包括公出人員姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、支付憑證等。第3章差旅費(fèi)報銷流程第7條申請人出差前需要填寫出差登記表，獲得直接上級簽署意見之后，方可出差。第8條憑核準(zhǔn)的“出差申請單”向財務(wù)部申請合理金額的借款，返差后一周內(nèi)填具“差旅費(fèi)報銷單”，結(jié)清暫支款項(xiàng)。第9條未于一周內(nèi)報銷者，財務(wù)部應(yīng)通知人力資源部門從其薪資中先行扣回，待報銷時再行核付。第10條特殊情況者報總部財務(wù)總監(jiān)審定。第11條員工不能使用以下方式結(jié)算費(fèi)用。1．費(fèi)用先由總部下屬的一家公司代付后再通過總部間往來結(jié)算的方式。2．差旅費(fèi)用賬單直接開給公司并要求公司直接支付方式。第4章差旅費(fèi)的報銷和審批程序第12條員工出差結(jié)束，應(yīng)該向直接上級出具出差報告，匯報出差情況及客戶拜訪中的遇到的主要問題、心得與成果。第13條報銷人員應(yīng)先從財務(wù)處領(lǐng)取差旅費(fèi)報銷單，由各主管部門經(jīng)理審簽和公司財務(wù)部門審核，并送交總經(jīng)理審批。第14條員工出具的票據(jù)需要按時間順序及財務(wù)規(guī)定粘貼在報銷單背面。第15條嚴(yán)格要求報銷票據(jù)的的正規(guī)性與合法性。具體要求如下。報銷票據(jù)具體要求一覽表票據(jù)類型要求車票1．車票上出現(xiàn)單位蓋章或蓋章有效字樣時，必須加蓋出票單位印章方可報銷。印章不清晰，視同無印章不予報銷2．所貼車票必須與差旅費(fèi)報銷單上所填寫的起止日期、出差路線一致。如果所附車票沒有明確標(biāo)明起止地點(diǎn)的，應(yīng)自己寫上3．對非同一次乘車卻出現(xiàn)票號相連的票的現(xiàn)象，將不予報銷；對于弄虛作假者，將給予票據(jù)金額兩倍的罰款發(fā)票1．必須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票的戶名必須寫全稱2．跨行業(yè)（住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、商業(yè)零售發(fā)票等）發(fā)票不可互相混用3．發(fā)票金額（無論大寫、小寫）填寫有錯誤、描畫或涂改的，只能由發(fā)票的出具單位重新開具，而不能自己在原發(fā)票上進(jìn)行更正4．發(fā)票記載的其它內(nèi)容確實(shí)有誤的，應(yīng)當(dāng)由發(fā)票的出具單位重新開具或進(jìn)行更正，如果進(jìn)行更正，開具單位還應(yīng)當(dāng)在更正處加蓋該單位的印章收據(jù)只有行政事業(yè)性收據(jù)可以作為報銷憑據(jù)第16條票據(jù)交由出納人員核對后，予以報銷。第17條部門總經(jīng)理出差由助理總裁以上職位的主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。第18條總經(jīng)理助理以上職位的員工出差由總經(jīng)理核準(zhǔn)。第19條所有國際出差的差旅費(fèi)須得到公司總裁批準(zhǔn)。第5章差旅費(fèi)超支費(fèi)用報銷規(guī)定第20條員工在差旅期間加入因私旅行或由家人陪伴產(chǎn)生的費(fèi)用由員工本人承擔(dān)。第21條員工出差途中因病或遇意外災(zāi)害事故等特殊原因經(jīng)請示核準(zhǔn)人同意可延長差期，給予報銷。第22條公司給予購買人身意外保險的員工不得報銷其它的旅行事故保險費(fèi)用。第23條住宿費(fèi)需依憑證于給付標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)認(rèn)定報支，低于標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)報實(shí)銷，超出公司標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷。第24條員工申請差旅費(fèi)報銷時，必須提供有效的住宿發(fā)票，有條件的要提供住宿費(fèi)用明細(xì)單，沒有條件提供明細(xì)單的要求在住宿發(fā)票寫明費(fèi)用明細(xì)。第25條嚴(yán)禁將與住宿無關(guān)的費(fèi)用，如餐費(fèi)、娛樂費(fèi)等開具成住宿費(fèi)報銷，違者除罰款外予以全集團(tuán)通報，累犯者予以開除。第26條員工在國內(nèi)出差時，公司可以承擔(dān)住宿開支以外的費(fèi)用如下。1．出差超過三夜（含）時，襯衫和內(nèi)衣洗衣費(fèi)。2．出差超過15天（含）時，套裝洗衣費(fèi)（包括干洗）。3．公務(wù)電話和傳真。第27條公司支付員工差旅費(fèi)補(bǔ)助后，差旅費(fèi)制度未涉及的其余雜費(fèi)一律不予報銷。第28條享受駐勤補(bǔ)助的員工出差，出