橡塑公司2016年1月獨(dú)立核算分析報(bào)告

經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析會(huì)議-獨(dú)立核算橡塑公司2016-2-20目錄2獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)達(dá)成1上月關(guān)鍵課題達(dá)成---工作計(jì)劃2經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù)-----自評(píng)3經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)差異分析4本月問(wèn)題點(diǎn)---TOP5分析5下月關(guān)鍵課題達(dá)成---TOP5工作匯報(bào)63獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)達(dá)成---萬(wàn)元1科目金額占收入凈額%對(duì)比分析1月份實(shí)際1月計(jì)劃1月份實(shí)際1月計(jì)劃金額±金額±%收入凈額4,088.333307.11

781.2223.62%變2.1、原材料3,001.912438.5973.43%73.74%563.3223.10%動(dòng)2.2、包裝材料43.9239.771.07%1.20%4.1510.44%成2.3、直接人工215.75167.025.28%5.05%48.7329.18%本2.4、燃料及動(dòng)力費(fèi)93.0387.922.28%2.66%5.115.81%

2.5、運(yùn)費(fèi)41.9332.831.03%0.99%9.1027.73%

2.6、存貨資金利息35.5229.840.87%0.90%5.6819.03%

2.7、委外加工費(fèi)168.4487.504.12%2.65%80.9492.51%

變動(dòng)成本合計(jì)3,600.522883.4788.07%87.19%717.0524.87%邊際利益487.81423.6511.93%12.81%64.1615.15%固3.1、管理人力成本106.27143.322.60%4.33%-37.05-25.85%定3.2、折舊及攤銷66.4474.061.63%2.24%-7.62-10.29%成3.3、稅費(fèi)5.012.960.12%0.09%2.0569.33%本3.4、其他制造費(fèi)用78.245.171.91%1.37%33.0373.11%

3.5、其他管理費(fèi)用12.3816.010.30%0.48%-3.63-22.67%

3.6、固定資產(chǎn)資金利息37.1945.770.91%1.38%-8.58-18.75%

固定成本合計(jì)305.5327.297.47%9.90%-21.79-6.66%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)182.3296.364.46%2.91%85.9689.21%調(diào)整加：調(diào)增利潤(rùn)0.870.000.02%0.00%0.87

減：調(diào)減利潤(rùn)44.0640.291.08%1.22%3.779.36%凈利潤(rùn)139.1256.073.40%1.70%83.05148.14%萬(wàn)元人工邊際利潤(rùn)1.511.37

0.1410.61%4上月關(guān)鍵課題達(dá)成---工作計(jì)劃2序號(hào)關(guān)鍵課題項(xiàng)目本月應(yīng)達(dá)成內(nèi)容是否達(dá)成責(zé)任人沒(méi)達(dá)成的整改措施1大眾液壓懸置產(chǎn)品量產(chǎn)跟進(jìn)確保產(chǎn)量滿足需求是畢國(guó)亮2不規(guī)則骨架實(shí)行噴膠工藝參數(shù)核對(duì)及膠料是王堅(jiān)勝3U型磷化線污水排水溝沒(méi)有按原計(jì)劃執(zhí)行

是王堅(jiān)勝4定崗定編定員確認(rèn)1.組織結(jié)構(gòu)的確定。

2.各部門(mén)人員定崗定編的確認(rèn)。3.人員考評(píng)工作。是王咪咪5員工返鄉(xiāng)情況摸底排查1.統(tǒng)計(jì)返鄉(xiāng)人員。2.根據(jù)物流計(jì)劃安排排產(chǎn)工作。3.確保發(fā)貨。是畢國(guó)亮/王堅(jiān)勝5經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù)-----自評(píng)3序號(hào)指標(biāo)占比評(píng)分原則業(yè)績(jī)達(dá)成1月份得分1收入達(dá)成銷售收入-預(yù)算10%完成率≧105%得100分

每下降1%扣1.5分

完成率≦55%得25分3307.11100.0010.00收入凈額-實(shí)際4088.33收入預(yù)算達(dá)成率123.62%4固定成本固定成本-預(yù)算10%達(dá)成率≦90%得100分

每上升1%扣0.2分

達(dá)成率≧130%得20分327.2993.329.335固定成本-實(shí)際

305.506固定成本預(yù)算達(dá)成率93.34%7凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)-預(yù)算25%完成額≧0得100分

-100～0得80分

-200～-100得60分

-300～-200得40分

<-300得20分56.07100.0025.008凈利潤(rùn)-實(shí)際139.129凈利潤(rùn)超預(yù)算額83.0610人工效率萬(wàn)元人工邊際利潤(rùn)-預(yù)算20%完成率≧105%得100分

每下降1%扣1.5分

完成率≦55%得25分

1.37100.0020.0011萬(wàn)元人工邊際利潤(rùn)-實(shí)際

1.5112萬(wàn)元人工邊際利潤(rùn)達(dá)成率110.97%1邊際利潤(rùn)率邊際利潤(rùn)率-預(yù)算35%完成率≧105%得100分

每下降1%扣1.5分

完成率≦55%得25分12.81%82.2228.782邊際利潤(rùn)率-實(shí)際11.93%3邊際利潤(rùn)率預(yù)算達(dá)成率93.14%13本月考核總分?jǐn)?shù)100%

93.116經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù)-----自評(píng)3橡塑獨(dú)立核算績(jī)效分?jǐn)?shù)明細(xì)圖經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)差異分析4A、凈利潤(rùn)差異分析---萬(wàn)元分析說(shuō)明：1.收入凈額本月實(shí)際完成4088.33萬(wàn)元，預(yù)算3307.11萬(wàn)元，增加781.22萬(wàn)元。收入凈額差異對(duì)凈利潤(rùn)差異影響金額93.21萬(wàn)元，比重112.23%。2.邊際利潤(rùn)本月實(shí)際487.81萬(wàn)元，預(yù)算423.65萬(wàn)元，增加64.16萬(wàn)元，比預(yù)算少0.88%。邊際利潤(rùn)率差異對(duì)凈利潤(rùn)差異影響金額-29.05萬(wàn)元，比重-34.97%；3.固定費(fèi)用本月實(shí)際完成發(fā)生305.50萬(wàn)元，預(yù)算327.29萬(wàn)元，下降21.79萬(wàn)元。4.凈利潤(rùn)本月實(shí)際139.12萬(wàn)元，預(yù)算56.07萬(wàn)元，比預(yù)算增加83.05萬(wàn)元;項(xiàng)目本月實(shí)際數(shù)本月預(yù)算數(shù)實(shí)際占收入比

預(yù)算占收入比

凈利潤(rùn)影響

金額比重收入凈額差異4088.333307.11

93.21112.23%邊際利潤(rùn)率差異

487.81423.6511.93%12.81%

-29.05-34.97%固定費(fèi)用差異305.50327.297.47%9.90%

21.7926.24%調(diào)整項(xiàng)差異43.1940.291.06%1.22%

-2.90-3.50%凈利潤(rùn)差異合計(jì)139.1256.073.40%1.70%

83.06100.00%8經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)差異分析4A、TOP5產(chǎn)品預(yù)算達(dá)成情況項(xiàng)目襯套系列吊耳系列變速箱懸置系列平衡塊系列其他膠料系列合計(jì)預(yù)算收入555.81488.95735.84161.311,330.6234.583,307.11實(shí)際收入643.55535.75964.04168.251,642.71134.044,088.33未完成金額-87.74-46.80-228.19-6.94-312.09-99.46-781.22未完成率-15.79%-9.57%-31.01%-4.30%-23.45%-287.64%-23.62%9經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)差異分析4B、變動(dòng)成本差異分析---萬(wàn)元分析說(shuō)明項(xiàng)目本月實(shí)際數(shù)本月預(yù)算數(shù)實(shí)際占收入比

預(yù)算占收入比

變動(dòng)成本差異金額比重收入凈額4,088.333,307.11

2.1、原材料3,001.912,438.5973.43%73.74%563.3378.56%2.2、包裝材料

43.92

39.771.07%1.20%4.150.58%2.3、直接人工

215.75

167.025.28%5.05%48.746.80%2.4、燃料及動(dòng)力費(fèi)

93.03

87.922.28%2.66%5.110.71%2.5、運(yùn)費(fèi)

41.93

32.831.03%0.99%9.111.27%2.6、存貨資金利息

35.52

29.840.87%0.90%5.670.79%2.7、委外加工費(fèi)

168.44

87.504.12%2.65%80.9511.29%變動(dòng)成本率影響合計(jì)3,600.522,883.47

717.05100.00%分析說(shuō)明：1.1月份住電客戶及東機(jī)工客戶產(chǎn)品實(shí)際需求比預(yù)算多，具體詳見(jiàn)明細(xì)（下頁(yè)）。10委外加工產(chǎn)品實(shí)際需求比預(yù)算增加產(chǎn)品清單物料編碼物料描述預(yù)算需求實(shí)際需求增加數(shù)量增幅40200090線束護(hù)套委外/1K0971915D/長(zhǎng)春住電/成都住電/長(zhǎng)春德?tīng)柛?36215376030139228%40200091線束護(hù)套委外/1K0971915E/長(zhǎng)春住電/成都住電/長(zhǎng)春德?tīng)柛?36405424030600229%40201297前上支撐座總成/2K01243-A/一汽東機(jī)工262204168815468159%40201328護(hù)套委外/5Q0971915A/一汽大眾153003267017370214%30700027橡膠襯套1K00419-7/焊接3308769233

36146209%30700166上支撐總成/1K00419-3/噴漆3308769233

36146209%B、委外加工產(chǎn)品清單11B、原材料標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)際差異

1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份累計(jì)備注標(biāo)準(zhǔn)2,938.51

2,938.51標(biāo)準(zhǔn)原材料定額*入庫(kù)數(shù)量實(shí)際3,001.91

3,001.91

節(jié)約（-）/超支（+）63.410.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

63.41負(fù)數(shù)表示節(jié)約，實(shí)際<標(biāo)準(zhǔn)；正數(shù)表示超支，實(shí)際>標(biāo)準(zhǔn)節(jié)約率（-）/超支率（+）2.16%

2.16%負(fù)數(shù)表示節(jié)約，實(shí)際<標(biāo)準(zhǔn)；正數(shù)表示超支，實(shí)際>標(biāo)準(zhǔn)月份項(xiàng)目原材料分析圖12經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)差異分析4C、人力成本差異分析---萬(wàn)元分析說(shuō)明：項(xiàng)目本月實(shí)際數(shù)本月預(yù)算數(shù)實(shí)際占收入比預(yù)算占收入比人力成本影響金額±金額±%收入凈額4,088.333,307.11

其中：計(jì)件工資

201.33

151.914.92%4.59%

-49.41422.59%管理工資

95.59

118.582.34%3.59%

22.99-196.60%福利

15.38

21.580.38%0.65%

6.20-53.02%

其他

9.72

18.250.24%0.55%

8.53-72.98%人力成本總額

322.03

310.337.88%9.38%

-11.69100.00%1.產(chǎn)值比預(yù)算增加23.62%，導(dǎo)致直接人工成本比預(yù)算上升0.33%。13經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)差異分析4D、固定成本差異分析---萬(wàn)元分析說(shuō)明：項(xiàng)目本月實(shí)際數(shù)本月計(jì)劃數(shù)差異金額±金額±%3.1、管理人力成本

106.27

143.32

-37.04169.98%3.2、折舊及攤銷

66.44

74.06

-7.6234.97%3.3、稅費(fèi)

5.01

2.96

2.05-9.40%3.4、其他制造費(fèi)用

78.20

45.17

33.03-151.56%3.5、其他管理費(fèi)用

12.38

16.01

-3.6316.65%3.6、固定資產(chǎn)資金利息

37.19

45.77

-8.5839.36%固定成本合計(jì)

305.50

327.29

-21.79100.00%1.詳見(jiàn)附件（下頁(yè)）14分類具體事項(xiàng)金額備注1月修理費(fèi)494.10基板組件141,559.83研發(fā)中心維修產(chǎn)生1月修理費(fèi)494.40板卡20,876.92研發(fā)中心維修產(chǎn)生1月修理費(fèi)494.16調(diào)理驅(qū)動(dòng)板卡21,282.06研發(fā)中心維修產(chǎn)生1月修理費(fèi)494.1電源模塊72,378.63研發(fā)中心維修產(chǎn)生1月修理費(fèi)工業(yè)液晶顯示屏維修HSI-121AB922.33研發(fā)中心維修產(chǎn)生1月修理費(fèi)熱空氣加熱單元（腐蝕交變?cè)囼?yàn)箱維修）7,500.00研發(fā)中心維修產(chǎn)生1月修理費(fèi)阿奇線切割電路板DBE-B01維修1,991.45模具車間維修產(chǎn)生1月修理費(fèi)阿奇線切割電路板IMC-B02維修2,235.04模具車間維修產(chǎn)生1月修理費(fèi)手控盒插頭線纜1套811.97研發(fā)中心維修產(chǎn)生1月修理費(fèi)機(jī)床維修費(fèi)2臺(tái)1,538.46模具車間維修產(chǎn)生合計(jì)

271,096.69

D、附件-其他制造費(fèi)用偏高的項(xiàng)目15本月問(wèn)題點(diǎn)---TOP5分析5序號(hào)項(xiàng)目問(wèn)題描述整改措施1訂單超產(chǎn)橡塑共有52個(gè)產(chǎn)品有超訂單生產(chǎn)（超115%）；計(jì)劃科在排產(chǎn)時(shí)根據(jù)物流的月度預(yù)計(jì)劃結(jié)合車間班產(chǎn)（減少換模次數(shù)、膠料匹配以及春節(jié)期間備庫(kù)因素等）對(duì)物流訂單量進(jìn)行優(yōu)化，導(dǎo)致部分產(chǎn)量超過(guò)訂單量。嚴(yán)格按照物流月度預(yù)計(jì)劃進(jìn)行排產(chǎn)。2梅橋膠料的試制根據(jù)計(jì)劃對(duì)59C等膠料進(jìn)行試制驗(yàn)證，產(chǎn)