工程經(jīng)濟(jì)與管理課件

價(jià)值工程一、價(jià)值工程概述（一）價(jià)值工程的概念價(jià)值工程（ValueEngineering,簡(jiǎn)稱(chēng)VE）,也稱(chēng)價(jià)值分析（ValueAnalysis,簡(jiǎn)稱(chēng)為VA），它是研究如何以最低的壽命周期成本使產(chǎn)品具有必要的功能，從而提高產(chǎn)品價(jià)值的一種有組織的創(chuàng)造活動(dòng)。

1．價(jià)值式中，V表示對(duì)象的價(jià)值，F(xiàn)表示對(duì)象的功能，C表示對(duì)象的成本。價(jià)值的提高取決于功能和費(fèi)用兩個(gè)因素，提高價(jià)值可以通過(guò)以下五種途徑：(1)成本不變，功能提高，則價(jià)值提高。2)成本下降，功能不變，則價(jià)值提高。(3)成本有所提高，功能大幅度提高，則價(jià)值提高。(4)成本大幅度下降，功能略有下降，則價(jià)值提高。(5)成本下降，功能提高，則價(jià)值提高。2．產(chǎn)品的功能(1)基本功能和輔助功能（2)使用功能和美觀功能3．壽命周期成本(1)壽命周期(2)壽命周期成本和壽命周期費(fèi)用壽命周期成本=生產(chǎn)成本+使用成本即：C=C1+C2式中，C──壽命周期成本；C1──生產(chǎn)成本；C2──使用成本。由于用戶習(xí)慣上把成本稱(chēng)為費(fèi)用，如購(gòu)置費(fèi)用、能源費(fèi)用、維修費(fèi)用等，所以從用戶角度考慮，上述公式也可寫(xiě)成下列形式：壽命周期費(fèi)用=購(gòu)置費(fèi)用+使用費(fèi)用(3)努力尋求最低的壽命周期成本一、價(jià)值工程概述（二）價(jià)值工程的特點(diǎn)1．價(jià)值工程是以尋求最低的壽命周期成本實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品或作業(yè)的功能為目標(biāo)。2．價(jià)值工程是以功能分析為核心。3．價(jià)值工程是有組織的活動(dòng)。（三）價(jià)值工程的一般工作程序開(kāi)展價(jià)值工程的過(guò)程，實(shí)際上是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的過(guò)程。國(guó)外習(xí)慣于采用提問(wèn)法，即針對(duì)價(jià)值工程的對(duì)象逐步深入地提出合乎邏輯邏輯的七個(gè)問(wèn)題，并通過(guò)回答問(wèn)題尋找答案，使問(wèn)題得以解決，達(dá)到提高產(chǎn)品價(jià)值的目的。二、價(jià)值工程對(duì)象的選擇與信息資料收集（一）價(jià)值工程的對(duì)象選擇1、經(jīng)驗(yàn)分析法，又稱(chēng)為因素分析法。產(chǎn)品設(shè)計(jì)年代已久、技術(shù)已顯陳舊；重量、體積很大，增加材料用量和工作量的產(chǎn)品；質(zhì)量差、用戶意見(jiàn)大或銷(xiāo)售量大、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的產(chǎn)品；成本高、利潤(rùn)低的產(chǎn)品；組件或加工工序復(fù)雜影響產(chǎn)量的產(chǎn)品；成本占總費(fèi)用比重大、功能不重要而成本較高者。2．ABC分析法ABC分析法是一種定量分析方法，它是將產(chǎn)品的成構(gòu)成進(jìn)行逐項(xiàng)統(tǒng)計(jì)，將每一種零件占產(chǎn)品成本的多少?gòu)母叩降团帕谐鰜?lái)，分成A、B、C三類(lèi)，找出少數(shù)零件占多數(shù)成本的零件項(xiàng)目，作為價(jià)值工程的重點(diǎn)分析對(duì)象。一般來(lái)說(shuō)，將零件數(shù)量占總數(shù)的20%左右，而成本卻占總成本的70%左右的零部件規(guī)定為A類(lèi)；將零部件數(shù)量占總數(shù)的40%左右，而成本占總成本20%左右的零件規(guī)定為B類(lèi)；將零件數(shù)量占總數(shù)的60%左右，而成本只占總成本的10%左右的零件規(guī)定為C類(lèi)。從這種分類(lèi)，就可以看出，在價(jià)值工程的選擇對(duì)象中，應(yīng)以A類(lèi)零部件作為價(jià)值工程活動(dòng)的重點(diǎn)分析對(duì)象，B類(lèi)只作一般分析，C類(lèi)可以不加分析通過(guò)ABC分析法分析，產(chǎn)品零部件項(xiàng)數(shù)與成本之間的關(guān)系就能一目了然，價(jià)值工程的重點(diǎn)在A類(lèi)零部件，屬于“關(guān)鍵的少數(shù)”。數(shù)值BCCA成本

零件名稱(chēng)一對(duì)一對(duì)比結(jié)果得分功能重要性系數(shù)ABCDEABCDE×01001×10000×00111×11110×324010.30.20.400.1合計(jì)101.03．強(qiáng)制確定法下面以一個(gè)產(chǎn)品為例，說(shuō)明這種方法確定對(duì)象的過(guò)程。例：已知組成某一產(chǎn)品的部件為A、B、C、D、E。其成本費(fèi)用分別為1.8萬(wàn)、0.8萬(wàn)0.8萬(wàn)、1.1萬(wàn)、2.5萬(wàn)，總成本為7萬(wàn)，確定價(jià)值工程活動(dòng)中的對(duì)象及分析順序。強(qiáng)制確定方法的步驟如下：(1)計(jì)算功能重要性系數(shù)3．強(qiáng)制確定法(3)計(jì)算價(jià)值系數(shù)及確定分析對(duì)象的順序價(jià)值系數(shù)是指某零件的功能重要性系數(shù)與其成本系數(shù)之比，其計(jì)算公式為：零件名稱(chēng)功能重要性系數(shù)現(xiàn)實(shí)成本成本系數(shù)價(jià)值系數(shù)對(duì)象選順序（1）（2）（3）=（2）/7（4）=（1）/（3）ABCDE

0.30.20.400.1

1.80.80.81.12.5

0.260.110.110.160.36

1.1541.8183.63600.278431-2合計(jì)1．007萬(wàn)1．00-價(jià)值系數(shù)計(jì)算結(jié)果可能出現(xiàn)以下幾種情況：(1)價(jià)值系數(shù)小于1的產(chǎn)品或部件，說(shuō)明其重要程度小而成本高。若選為價(jià)值工程的工作對(duì)象，可以用降低成本或提高重要程度方法來(lái)提高產(chǎn)品價(jià)值。(2)價(jià)值系數(shù)大于1，說(shuō)明產(chǎn)品或部件重要程度大，成本低。也可以選為價(jià)值工程的工作，進(jìn)一步提高該產(chǎn)品或部件的質(zhì)量，增大價(jià)值。(3)價(jià)值系數(shù)等于1，說(shuō)明該產(chǎn)品或部件的重要程度和成本相當(dāng)，因此不再選為價(jià)值工程工作對(duì)象。(4)價(jià)值系數(shù)等于0，表明零件不重要，可以取消和合并。根據(jù)表1-2-3中所列的價(jià)值系數(shù)偏離1的程度可以確定價(jià)值工程活動(dòng)的對(duì)象的順序?yàn)镃、E、B、A。（二）信息資料的收集1．使用及銷(xiāo)售方面的內(nèi)容2．技術(shù)方面的內(nèi)容3．經(jīng)濟(jì)方面的內(nèi)容4．企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的內(nèi)容5．國(guó)家和社會(huì)方面諸如政策、方針、規(guī)定等方面的內(nèi)容收集信息資料必須遵循四個(gè)原則，即：目的性、計(jì)劃性、可靠性、適時(shí)性三、功能分析（一）功能定義1．功能定義的目的(1)明確對(duì)象產(chǎn)品和勞務(wù)過(guò)程的各構(gòu)成要素的功能，借以弄清產(chǎn)品和勞務(wù)的特性。(2)便于進(jìn)行功能評(píng)價(jià)。便于構(gòu)思方案。2．功能定義的方法功能定義要求簡(jiǎn)明扼要，一般采用“兩詞法”，即用兩個(gè)詞組成的詞組來(lái)定義功能。常采用動(dòng)詞加名詞的方法（二）功能整理所謂功能整理就是按照用戶對(duì)功能的要求，明確已定義的功能類(lèi)別和性質(zhì)及相互間的關(guān)系。功能整理回答和解決“它的功能是什么？”這樣一個(gè)問(wèn)題。功能整理的方法和步驟如下：1．分析出產(chǎn)品的基本功能和輔助功能2．明確功能的上下位和并列的關(guān)系3．排列功能系統(tǒng)圖四、功能評(píng)價(jià)（一）功能評(píng)價(jià)的概念功能評(píng)價(jià)是在功能分析的基礎(chǔ)上，應(yīng)用一定的科學(xué)方法，進(jìn)一步求出實(shí)現(xiàn)某種功能的最低成本（或稱(chēng)目標(biāo)成本），并以此作為評(píng)價(jià)的基準(zhǔn)。其計(jì)算公式為式中：F——功能評(píng)價(jià)值（目標(biāo)成本）；C——功能現(xiàn)實(shí)成本（目前成本）；V——功能價(jià)值（價(jià)值系數(shù)）功能改善期望值=Ｃ－Ｆ此時(shí)，功能評(píng)價(jià)值F，常被作為功能成本降低的奮斗目標(biāo)，亦稱(chēng)標(biāo)準(zhǔn)成本。通過(guò)功能評(píng)價(jià)的概念，可以總結(jié)出功能評(píng)價(jià)的基本程序：計(jì)算功能成本的現(xiàn)實(shí)成本（目前成本）；確定功能的評(píng)價(jià)值（目標(biāo)成本）；計(jì)算功能的價(jià)值（價(jià)值系數(shù)）；計(jì)算成本改善期望值；選擇價(jià)值系數(shù)低、成本改善期望值大的功能或功能區(qū)域作為重點(diǎn)改進(jìn)對(duì)象四、功能評(píng)價(jià)（二）計(jì)算功能現(xiàn)實(shí)成本1．當(dāng)一個(gè)零部件只實(shí)現(xiàn)一項(xiàng)功能，且這項(xiàng)功能只由這個(gè)零部件實(shí)現(xiàn)時(shí)，零部件的成本就是功能的現(xiàn)實(shí)成本。2．當(dāng)一項(xiàng)功能由多個(gè)零部件實(shí)現(xiàn)，且這多個(gè)零部件只實(shí)現(xiàn)這項(xiàng)功能時(shí)，這多個(gè)零部件的成本之和就是該功能的現(xiàn)實(shí)成本。3．當(dāng)一個(gè)零部件實(shí)現(xiàn)多項(xiàng)功能，且這多項(xiàng)功能只由這個(gè)零件實(shí)現(xiàn)時(shí)，則該零部件實(shí)現(xiàn)各功能所起作用的比重將成本分配到各項(xiàng)功能上去，即為各功能的現(xiàn)實(shí)成本。4．更多的情況是多個(gè)零部件交叉實(shí)現(xiàn)了多項(xiàng)功能，且這多項(xiàng)功能只能由這多個(gè)零部件的交叉才能實(shí)現(xiàn)。此時(shí)，計(jì)算各功能的現(xiàn)實(shí)成本，可通過(guò)填表進(jìn)行零部件功能或功能區(qū)域

序號(hào)名稱(chēng)成本(元)F1F2F3F4F5

成本比重成本比重成本比重成本比重成本比重1A15010066.7%5033.4%

2B2505020%15060%5020%

3C50025050%5010%20040%

4D100100100%

合計(jì)C0C01C02C03C04C05

100030015025025050

例如：某產(chǎn)品具有F1~F5共五項(xiàng)功能，由四種零件實(shí)現(xiàn)，功能現(xiàn)實(shí)成本計(jì)算如表功能現(xiàn)實(shí)成本計(jì)算表（三）確定功能的評(píng)價(jià)值或目標(biāo)成本（F）1．經(jīng)驗(yàn)估算法F3F0F1F2方案a460元方案a460元方案a460元方案a460元方案a460元方案a460元方案a460元方案a460元方案a460元功能領(lǐng)域1功能領(lǐng)域2功能領(lǐng)域32．理論計(jì)算法首先分析該功能是否可以利用公式進(jìn)行定量計(jì)算，選擇有關(guān)公式進(jìn)行計(jì)算3．實(shí)際調(diào)查法(1)廣泛收集企業(yè)內(nèi)外完成同樣功能的產(chǎn)品資料，包括反映功能水平的各項(xiàng)性能指標(biāo)和可靠性、安全性、操作性、維修性、外觀等

(2)將收集到的產(chǎn)品資料進(jìn)行分析整理，按照各自功能要求的程度排出順序4．功能重要程度評(píng)價(jià)法第一步，確定功能重要性系數(shù)，方法如下：(1)強(qiáng)制確定法（FD法）(2)多比例評(píng)分法

0-4評(píng)分法和強(qiáng)制確定法基本相同，不同的是打分標(biāo)準(zhǔn)有所改進(jìn)。當(dāng)評(píng)價(jià)對(duì)象進(jìn)行一對(duì)一的比較時(shí)，分為四種情況：a.非常重要的（或?qū)崿F(xiàn)難度非常大的）功能得4分，很不重要的（或?qū)崿F(xiàn)難度很小的）功能得0分；b.比較重要（或?qū)崿F(xiàn)難度比較大的）功能得3分，不太重要的（或?qū)崿F(xiàn)難度不太大的）功能得1分；c.兩個(gè)功能重要程度（或?qū)崿F(xiàn)程度）相同時(shí)各得2分；d.自身對(duì)比不得分。例如表1-2-5功能重要性系數(shù)計(jì)算表（0-4評(píng)分法）表1-2-5評(píng)價(jià)對(duì)象F1F2F3F4得分功能重要性系數(shù)F1×34290.375F21×3150.208F301×010.042F4234×90.375合計(jì)241(3)倍數(shù)確定法這種方法利用評(píng)價(jià)因素之間的相關(guān)性進(jìn)行比較而定出重要性系數(shù)，用以選擇方案。具體步驟如下：a.根據(jù)各評(píng)價(jià)對(duì)象的功能重要程度（或?qū)崿F(xiàn)難度）排序。在排序中按照上高下低的原則排列。b.從上至下把相鄰的兩個(gè)評(píng)價(jià)對(duì)象根據(jù)功能重要程度（或?qū)崿F(xiàn)難度）進(jìn)行比較。如F1是F2的2倍，F(xiàn)3是F4的3倍等。c.令最后一個(gè)評(píng)價(jià)對(duì)象得分為1,按照上述各對(duì)象之間的相對(duì)比值除了以上三種方法外，還有諸如直接評(píng)分法、邏輯判斷評(píng)分法等種評(píng)分方法可以確定功能重要性系數(shù)。第二步，確定各功能的功能評(píng)價(jià)值。在第一步求出功能重要性系數(shù)之后，可以根據(jù)新產(chǎn)品和老產(chǎn)品不同情況，求出相應(yīng)的功能評(píng)價(jià)值。四）計(jì)算價(jià)值系數(shù)價(jià)值系數(shù)的計(jì)算公式如下：例如表1-2-8，功能F1的現(xiàn)實(shí)成本為562元，則F1的價(jià)值系數(shù)為459/562=0.817。（五）計(jì)算成本改善期望值功能評(píng)價(jià)計(jì)算表表1-2-8功能①現(xiàn)實(shí)成本②功能重要性系數(shù)③功能評(píng)價(jià)值④價(jià)值系數(shù)④÷②成本降低期望值②-④改善優(yōu)先次序F15620.514590.8171032F22980.262360.792643F31530.171531.000F41160.06540.466621合計(jì)11291.00900_229_（六）選擇改進(jìn)對(duì)象選擇改進(jìn)對(duì)象時(shí)，考慮的主要因素是價(jià)值系數(shù)大小和成本改善期望值的大小。當(dāng)價(jià)值系數(shù)等于或趨近于1時(shí)，功能現(xiàn)實(shí)成本等于或接近于功能目標(biāo)成本，說(shuō)明功能現(xiàn)實(shí)成本是合理的，價(jià)值最佳，無(wú)需改進(jìn)，如F3。當(dāng)價(jià)值系數(shù)小于1時(shí)，表明功能現(xiàn)實(shí)成本大于功能評(píng)價(jià)值，說(shuō)明該項(xiàng)功能現(xiàn)實(shí)成本偏高，應(yīng)該作為改進(jìn)對(duì)象，如F1、F2、F4。當(dāng)價(jià)值系數(shù)大于1時(shí)，表明功能現(xiàn)實(shí)成本小于功能評(píng)價(jià)值，說(shuō)明功能現(xiàn)實(shí)成本偏低。其原因可能是功能不足，滿足不了用戶的要求。在這種情況下，應(yīng)該增加成本，更好地實(shí)現(xiàn)用戶所要求的功能。還有一種可能是功能評(píng)價(jià)值確定不準(zhǔn)確，而以現(xiàn)實(shí)成本就能夠可靠實(shí)現(xiàn)用戶要求的功能，現(xiàn)實(shí)成本是比較先進(jìn)的，此時(shí)務(wù)虛再對(duì)功能或功能區(qū)域進(jìn)行改進(jìn)。在選擇改進(jìn)對(duì)象時(shí)，要將價(jià)值系數(shù)和成本改善期望值兩個(gè)因素綜合起來(lái)考慮，即選擇價(jià)值系數(shù)低、成本改善期望值大的功能或功能區(qū)域作為重點(diǎn)改進(jìn)對(duì)象。五、方案創(chuàng)造與評(píng)價(jià)（一）方案的創(chuàng)造1．頭腦風(fēng)暴法（BS法）2．模糊目標(biāo)法3．專(zhuān)家函詢(xún)法（二）方案評(píng)價(jià)1．概略評(píng)價(jià)2．詳細(xì)評(píng)價(jià)（三）方案的實(shí)驗(yàn)研究與提案審批（四）價(jià)值工程活動(dòng)成果的評(píng)價(jià)

建設(shè)工程承包合同管理

第一節(jié)建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同一、雙方的責(zé)任1、發(fā)包方：（1）提供開(kāi)展勘察設(shè)計(jì)工作所需的基礎(chǔ)資料，對(duì)于專(zhuān)業(yè)工程設(shè)計(jì)，需要用到國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、部標(biāo)準(zhǔn)和地方標(biāo)準(zhǔn)也由發(fā)包放提供。設(shè)計(jì)：批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究或項(xiàng)目建議書(shū)、城市規(guī)劃許可文件、工程勘察資料（2）承包方進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)、配合施工，提供必要的工作、生活條件，并承擔(dān)費(fèi)用?？辈焯峁┑默F(xiàn)場(chǎng)條件：落實(shí)土地征用、青苗樹(shù)木賠償 拆除地上、地下障礙物 處理施工及影響施工正常進(jìn)行的有關(guān)問(wèn)題 平整施工場(chǎng)地 修好通行道路、接通電源水源、挖好排水溝渠及水上作業(yè)用船以上條件不能提供時(shí)，應(yīng)一次性付給臨時(shí)設(shè)施費(fèi)。（3）配合引進(jìn)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)應(yīng)從詢(xún)價(jià)至投產(chǎn)吸收設(shè)計(jì)人員參加，除制裝費(fèi)外其他費(fèi)用的承擔(dān)（4）按照合同約定付費(fèi)。收到定金20%為開(kāi)工的標(biāo)志（5）維護(hù)勘察成果和設(shè)計(jì)文件2、承包方：（1）按照合同約定提交成果文件方案設(shè)計(jì)應(yīng)滿足編制初步設(shè)計(jì)文件和控制概算的需要初步設(shè)計(jì)文件應(yīng)滿足編制施工招標(biāo)文件、主要材料設(shè)備定貨和施工圖設(shè)計(jì)需要施工圖設(shè)計(jì)滿足設(shè)備材料采購(gòu)、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備制作和施工的需要，注明使用年限（2）設(shè)計(jì)方配合施工

A．設(shè)計(jì)交底，未在1年內(nèi)施工，交底可收取咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)，雙方補(bǔ)充協(xié)議

B．解決施工中有關(guān)設(shè)計(jì)問(wèn)題，現(xiàn)場(chǎng)派駐專(zhuān)人應(yīng)補(bǔ)充協(xié)議或技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)合同。變更內(nèi)容專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)、超過(guò)設(shè)計(jì)人資質(zhì)條件、設(shè)計(jì)人不能在限定時(shí)間內(nèi)完成，可委托他人設(shè)計(jì)變更須經(jīng)原設(shè)計(jì)人書(shū)面同意后，對(duì)變更部分不承擔(dān)責(zé)任C．工程驗(yàn)收（3）負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)文件在審查中進(jìn)行必要的修改。如由于發(fā)包方原因?qū)е路倒ば韬灦ㄑa(bǔ)充協(xié)議。二、違約責(zé)任1、勘察設(shè)計(jì)質(zhì)量低引起返工或拖期，繼續(xù)履行并按損失減免收費(fèi)造成重大事故免收損失部分費(fèi)用，支付與受損部分一定百分比的賠償金拖期一天勘察1‰設(shè)計(jì)2‰2、變更計(jì)劃、提供資料不準(zhǔn)確不及時(shí)，造成停工返工的，應(yīng)順延合同工期，按實(shí)際消耗付費(fèi)3、逾期付費(fèi)拖期一天勘察1‰設(shè)計(jì)2‰4、提前解除合同：未工作的，定金不退；已工作但量不超過(guò)50%的，付50%；超過(guò)50%的付全部費(fèi)用第二節(jié)建設(shè)工程施工合同一、施工合同文件的組成1、合同協(xié)議書(shū) 2、中標(biāo)通知書(shū) 3、投標(biāo)書(shū)及其附件 4、專(zhuān)用條款 5、通用條款6、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及有關(guān)技術(shù)文7、圖紙 8、工程量清單 9、工程報(bào)價(jià)單★施工合同示范文本：145三部分和三個(gè)附件：“承包人承攬工程項(xiàng)目一覽表”“發(fā)包人供應(yīng)材料設(shè)備一覽表”“房屋建筑工程質(zhì)量保修書(shū)”。適用于所有的承發(fā)包項(xiàng)目★費(fèi)用指不包含在合同價(jià)款之內(nèi)的應(yīng)當(dāng)由發(fā)包人或承包人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)支出。追加合同價(jià)款是在合同履行過(guò)程中發(fā)生的需要增加合同價(jià)款的情況★工程師的概念★合同文件的優(yōu)先解釋次序二、發(fā)包人和承包人的工作三、施工組織設(shè)計(jì)和工期工期總?cè)諝v天數(shù)應(yīng)為投標(biāo)書(shū)內(nèi)承包人承諾的天數(shù)，不一定是招標(biāo)文件要求的天數(shù)。從開(kāi)工——竣工驗(yàn)收合格的時(shí)間。依據(jù)建設(shè)工期定額（平均的建設(shè)管理水平和施工裝備水平及正常的建設(shè)條件）進(jìn)度計(jì)劃經(jīng)工程師予以認(rèn)可的主要目的是作為發(fā)包人和工程師依據(jù)計(jì)劃進(jìn)行協(xié)調(diào)和對(duì)施工進(jìn)度控制的依據(jù)1、延期開(kāi)工：乙方提前7天提出→工程師批準(zhǔn)→工期順延，不視承包人違約↓工程師不批→違約甲方提出→順延工期，承擔(dān)乙方的損失2、暫停施工 （1）出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題后的處理程序：工程師提出暫停施工令，并提出處理意見(jiàn)→乙方提出處理措施→工程師進(jìn)行審核批準(zhǔn)→工程師監(jiān)督方案的實(shí)施→工程師組織驗(yàn)收→工程師簽發(fā)移交證書(shū)→乙方提出書(shū)面復(fù)工→工程師發(fā)布復(fù)工令（2）理由：外部條件的變化甲方應(yīng)承擔(dān)責(zé)任協(xié)調(diào)管理的原因

★承包人的原因（3）責(zé)任在甲方：順延工期，承擔(dān)費(fèi)用責(zé)任在乙方：工期不順延，費(fèi)用自負(fù)3、工期延誤：可以順延的理由甲方違約工程量變化和設(shè)計(jì)變更非承包人原因停水、停電、停氣造成停工累計(jì)超過(guò)8小時(shí)不可抗力4、工期提前：簽定提前竣工協(xié)議：提前竣工時(shí)間，乙方趕工措施，甲方為趕工提供條件，追加合同價(jià)款四、驗(yàn)收與質(zhì)量1、隱蔽工程與中間驗(yàn)收：通知工程師（乙方自檢、驗(yàn)收內(nèi)容、時(shí)間和地點(diǎn)）單機(jī)無(wú)負(fù)荷乙方組織設(shè)計(jì)原因 甲方負(fù)責(zé)2、試車(chē)

聯(lián)動(dòng)無(wú)負(fù)荷甲方組織施工原因 乙方負(fù)責(zé)聯(lián)動(dòng)有負(fù)荷甲方組織采購(gòu)原因 誰(shuí)采購(gòu)誰(shuí)負(fù)責(zé)3、驗(yàn)收與重新檢驗(yàn) 合格 甲方負(fù)責(zé)，不合格 乙方負(fù)責(zé)不合格五、合同價(jià)款與支付1、工程進(jìn)度款的支付方式：按月計(jì)量支付、按里程碑完成工程的進(jìn)度分階段支付、完成工程后一次性支付2、價(jià)款調(diào)整：法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)政策變化影響到合同價(jià)款工程造價(jià)管理部門(mén)公布的價(jià)格調(diào)整一周內(nèi)非乙方原因造成停水、電、氣累計(jì)超過(guò)8小時(shí)設(shè)計(jì)變更和工程洽商購(gòu)買(mǎi)、制定、翻譯標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范或工藝費(fèi)用3、工程款預(yù)付：甲方不預(yù)付→7日發(fā)出要求預(yù)付通知→7日后停工→從應(yīng)付之日起付貸款利息4、工程量核實(shí)：依據(jù)圖紙，收到工程量報(bào)告7日內(nèi)組織，有效的條件 通知承包人派人參加5、工程款支付：工程師在計(jì)量結(jié)果上簽字后14天內(nèi)支付，從第15天起計(jì)息六、材料設(shè)備的供應(yīng)不論哪方采購(gòu)，都應(yīng)通知對(duì)方共驗(yàn)進(jìn)場(chǎng)后清點(diǎn)的工作主要包括：外觀質(zhì)量檢查、數(shù)量清點(diǎn)、抽樣檢驗(yàn)（發(fā)包人供貨，由承包人負(fù)責(zé)檢查測(cè)試，費(fèi)用由發(fā)包人承擔(dān)；承包人采購(gòu)的由其承擔(dān)檢驗(yàn)或試驗(yàn)費(fèi)用，發(fā)包人不得指定廠商或供應(yīng)商）七、設(shè)計(jì)變更1、取得的批準(zhǔn)：（1）送原設(shè)計(jì)單位審查，取得圖紙說(shuō)明（2）超過(guò)原設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模，須經(jīng)原設(shè)計(jì)和規(guī)劃審查部門(mén)批準(zhǔn)2、變更價(jià)款的確定：因設(shè)計(jì)變更導(dǎo)致合同價(jià)款的增減及造成的承包人損失由發(fā)包人承擔(dān)，延誤的工期順延，除非因?yàn)槌邪痰脑驅(qū)е碌墓こ套兏?，無(wú)權(quán)要求賠償3、確定變更價(jià)款的原則（1）已有、類(lèi)似的變更工程價(jià)格按照或參照價(jià)格（2）沒(méi)有的，由承包商提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，經(jīng)工程師確認(rèn)后執(zhí)行。八、竣工與結(jié)算竣工驗(yàn)收：提供完整的竣工資料、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和竣工圖。發(fā)包人在收到竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后28天內(nèi)不組織驗(yàn)收、驗(yàn)收后14天內(nèi)不提出修改意見(jiàn)的認(rèn)為驗(yàn)收?qǐng)?bào)告已經(jīng)批準(zhǔn)，從29天起發(fā)包人承擔(dān)工程保管及一切意外責(zé)任?？⒐と掌跒橐曳阶罱K提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的日期結(jié)算：竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)發(fā)包人認(rèn)可后28天，承包方提交結(jié)算報(bào)告→28天不支付，可催要并從29天起計(jì)息→行使28天的留置權(quán)→與發(fā)包人協(xié)議拍賣(mài)→向法院申請(qǐng)拍賣(mài)→優(yōu)先受償保修期從竣工驗(yàn)收合格起算一旦發(fā)生結(jié)構(gòu)安全的質(zhì)量問(wèn)題，由原設(shè)計(jì)單位或具有相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的設(shè)計(jì)單位提出保修方案，期滿后，由發(fā)包人組織驗(yàn)收?，F(xiàn)在不扣保修金九、其他1、安全施工：乙方提出安全防護(hù)措施→工程師批準(zhǔn)→發(fā)包方承擔(dān)費(fèi)用，安全事故責(zé)任由原因方承擔(dān)2、地下障礙物與文物：工期順延、發(fā)包方承擔(dān)由此發(fā)生的保護(hù)措施費(fèi)用3、專(zhuān)利技術(shù)的使用原則上誰(shuí)提出誰(shuí)申請(qǐng)誰(shuí)付費(fèi)4、合理化建議須經(jīng)工程師批準(zhǔn)，費(fèi)用或收益的分擔(dān)或分享由雙方協(xié)商5、工程分包：應(yīng)征得業(yè)主的同意，控制分包的基本原則是主體施工任務(wù)不允許分包，分包不能解除承包商的任何義務(wù)不能轉(zhuǎn)包：1、將全部工程包給其他施工單位提取回扣2、將工程主要部分或群體工程中半數(shù)以上的單位工程包給其他承包方3、分包再分包6、不可抗力：事件發(fā)生后，乙方每隔7天匯報(bào)一次受害情況，并在災(zāi)害發(fā)生后的14天內(nèi)，向工程師提交清理和修復(fù)費(fèi)用的正式報(bào)告。天災(zāi)人禍，各負(fù)其責(zé)，具體如下：（1）工程本身受損 發(fā)包人（2）人員傷亡 所屬單位負(fù)責(zé)（3）承包方機(jī)械設(shè)備損壞及停工的損失 承包方（4）現(xiàn)場(chǎng)的清理修復(fù)費(fèi)用 發(fā)包方（5）經(jīng)工程師批準(zhǔn)現(xiàn)場(chǎng)管理、保衛(wèi)人員的費(fèi)用發(fā)包方（6）工期順延7、保險(xiǎn)：發(fā)包人辦理保險(xiǎn)時(shí)，承包人只要獲得工期順延，發(fā)包人應(yīng)辦理保險(xiǎn)延期的手續(xù)，否則由承包人自己辦理

建設(shè)工程招標(biāo)管理

一、依法必須招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目不允許將項(xiàng)目化整為零規(guī)避招標(biāo)。國(guó)家計(jì)委頒布《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》必須招標(biāo)的項(xiàng)目有：1、施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在200萬(wàn)元以上2、重要設(shè)備、材料等貨物的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在100萬(wàn)元以上3、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在50萬(wàn)元以上如果單項(xiàng)合同估算價(jià)低于上述標(biāo)準(zhǔn)，但項(xiàng)目總投資在3000萬(wàn)元以上的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料的采購(gòu)也必須采用招標(biāo)方式二、施工招標(biāo)程序1、成立招標(biāo)班子：有與招標(biāo)工作相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)、法律咨詢(xún)與技術(shù)管理人員有組織編制招標(biāo)文件的能力 有審查投標(biāo)單位資質(zhì)的能力有組織開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的能力2、向招標(biāo)辦辦理招標(biāo)備案手續(xù)工程招標(biāo)的時(shí)間：初步設(shè)計(jì)完成后開(kāi)始招標(biāo)工作的范圍：依據(jù)工程特點(diǎn)和現(xiàn)場(chǎng)條件劃分合同包的工作范圍，此時(shí)需要考慮以下因素：施工內(nèi)容的專(zhuān)業(yè)要求、施工現(xiàn)場(chǎng)條件、對(duì)工程總投資的影響招標(biāo)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作的完成情況：工程已經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)向建設(shè)行政主管部門(mén)履行了報(bào)建手續(xù)建設(shè)資金已到位 取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證技術(shù)資料能滿足招標(biāo)求 其他條件3、招標(biāo)的方式4、對(duì)投標(biāo)單位的要求二、施工招標(biāo)程序3、編制招標(biāo)文件、標(biāo)底、資格予審文件、合同協(xié)議書(shū)等。招標(biāo)文件是投標(biāo)人編制投標(biāo)文件和報(bào)價(jià)的依據(jù)4、發(fā)布招標(biāo)廣告5、資格予審：予審的目的有兩個(gè)：一個(gè)是保證投標(biāo)人能夠滿足完成招標(biāo)工作的要求；二是減小評(píng)標(biāo)工作量。予審文件分資格予審須知和予審表。予審合格的條件是必須滿足資格予審文件規(guī)定的必要合格條件（是潛在投標(biāo)人應(yīng)滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)）和附加合格條件（對(duì)潛在投標(biāo)人的特殊要求。它不是對(duì)潛在投標(biāo)人實(shí)行歧視待遇，不是針對(duì)外地區(qū)或外系統(tǒng)的投標(biāo)人設(shè)立壓低分?jǐn)?shù)的條件）→潛在投標(biāo)人名稱(chēng)和數(shù)量的保密6、現(xiàn)場(chǎng)考察：投標(biāo)人自費(fèi)進(jìn)行7、解答投標(biāo)人的質(zhì)疑：投標(biāo)人以書(shū)面形式提出某些質(zhì)疑問(wèn)題，招標(biāo)人及時(shí)給予書(shū)面解答，回答函件是招標(biāo)文件的組成，應(yīng)發(fā)給每一個(gè)投標(biāo)人8、開(kāi)標(biāo)：一旦開(kāi)標(biāo)，所有的文件都不允許變動(dòng)，投標(biāo)人均應(yīng)參加開(kāi)標(biāo)會(huì)議9無(wú)效投標(biāo)書(shū)：（1）投標(biāo)文件未按規(guī)定密封（2）投標(biāo)函未加蓋企業(yè)、法定代表人或代理人印鑒的（3）投標(biāo)文件關(guān)鍵內(nèi)容字跡模糊、無(wú)法辨認(rèn)的（4）未按規(guī)定提供投標(biāo)保函或投標(biāo)保證金的（5）聯(lián)合體投標(biāo)未附各方共同投標(biāo)協(xié)議的二、施工招標(biāo)程序9、評(píng)標(biāo)（1）評(píng)標(biāo)委員會(huì)=招標(biāo)單位人員+評(píng)標(biāo)專(zhuān)家（1/3+2/3）（2）明確標(biāo)書(shū)是否為響應(yīng)性投標(biāo)，如果有細(xì)微偏差，經(jīng)確定不會(huì)對(duì)其他投標(biāo)人造成不公平結(jié)果，可以在評(píng)標(biāo)結(jié)束前讓投標(biāo)人以書(shū)面澄清（3）報(bào)價(jià)統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤→評(píng)標(biāo)委員會(huì)按照原則加以修正→投標(biāo)人簽字認(rèn)可→進(jìn)行評(píng)定↓投標(biāo)人拒絕→違約，投標(biāo)書(shū)無(wú)效，沒(méi)收投標(biāo)保證金（4）詳評(píng)在評(píng)標(biāo)時(shí)，評(píng)標(biāo)委員會(huì)可約請(qǐng)投標(biāo)人舉行澄清問(wèn)題會(huì)，其內(nèi)容以紀(jì)要形式作為投標(biāo)書(shū)的組成部分，但不對(duì)投標(biāo)書(shū)做實(shí)質(zhì)性改動(dòng)（5）評(píng)標(biāo)方法①專(zhuān)家評(píng)議法定性?xún)?yōu)選法，由委員會(huì)以協(xié)商和投票方式確定中小型工程②綜合打分法用標(biāo)底衡量用復(fù)合標(biāo)底衡量無(wú)標(biāo)底比較（包括最低報(bào)價(jià)和平均報(bào)價(jià)為標(biāo)值）③評(píng)標(biāo)價(jià)法 以投標(biāo)報(bào)價(jià)為基數(shù)考慮增減因素，以最低評(píng)標(biāo)價(jià)的標(biāo)書(shū)為最優(yōu)（6）評(píng)標(biāo)報(bào)告 結(jié)論性報(bào)告，定標(biāo)的主要依據(jù)10、定標(biāo)（1）定標(biāo)的原則：能夠最大限度地滿足招標(biāo)文件中規(guī)定的各項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，一般用于綜合打分法和評(píng)標(biāo)價(jià)法能夠滿足招標(biāo)文件的各項(xiàng)要求，經(jīng)評(píng)審后價(jià)格最低（投標(biāo)價(jià)格低于成本的除外），適用于小型工程的施工、采購(gòu)?fù)ㄓ貌牧?、指?biāo)固定性能基本相同的中小設(shè)備招標(biāo)（2）定標(biāo)程序三、其他招標(biāo)形式1、勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)不單獨(dú)進(jìn)行初步設(shè)計(jì)的招標(biāo)，可以對(duì)施工圖設(shè)計(jì)或技術(shù)設(shè)計(jì)進(jìn)行招標(biāo)采用設(shè)計(jì)方案競(jìng)選的方式選擇承包商，而競(jìng)選方案包含了投標(biāo)單位對(duì)該工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)的創(chuàng)造性方案設(shè)想，屬知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)對(duì)象，因此應(yīng)給未中標(biāo)單位一定補(bǔ)償招標(biāo)文件中未規(guī)定工作量開(kāi)標(biāo)時(shí)不唱標(biāo)，由投標(biāo)單位說(shuō)明設(shè)計(jì)意圖。不排報(bào)價(jià)的次序?qū)ν稑?biāo)人資格審查包括三個(gè)方面：資格審查：資質(zhì)證書(shū)等級(jí)，包括證書(shū)種類(lèi)、級(jí)別、規(guī)定承接范圍能力審查：具備承發(fā)包任務(wù)能力，審查：技術(shù)力量和技術(shù)設(shè)備經(jīng)驗(yàn)審查：2、監(jiān)理招標(biāo)將能力的選擇放在第一位，一般采用邀請(qǐng)招標(biāo)的方式劃分合同包時(shí)，通?？紤]工程規(guī)模、工程項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)特點(diǎn)、被監(jiān)理合同的難易程度監(jiān)理招標(biāo)是征詢(xún)投標(biāo)單位實(shí)施監(jiān)理工作的方案建議書(shū)，給未中標(biāo)單位補(bǔ)償監(jiān)理招標(biāo)的評(píng)標(biāo)主要側(cè)重于監(jiān)理單位的資質(zhì)能力、實(shí)施監(jiān)理任務(wù)的計(jì)劃和派駐現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員的素質(zhì)

建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的概述1、概念：在國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅制度和市場(chǎng)價(jià)格體系下，分析和預(yù)測(cè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用，計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察擬建項(xiàng)目的盈利能力、償債能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，據(jù)以判斷項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性2、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本原則（1）費(fèi)用與效益計(jì)算范圍的一致性原則（2）費(fèi)用與效益識(shí)別的有無(wú)對(duì)比原則（3）動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主的原則（4）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)確定中的穩(wěn)妥原則。3、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的內(nèi)容和步驟基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)投資銷(xiāo)售收入經(jīng)營(yíng)成本流動(dòng)資金項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量分析（融資前分析）融資方案建設(shè)期利息還本付息總成本費(fèi)用損益表盈利能力靜態(tài)分析資產(chǎn)負(fù)債表資金來(lái)源與運(yùn)用表自有資金現(xiàn)金流量表FIRR；NPV；投資回收期償債能力分析自有資金FIRR二、建設(shè)項(xiàng)目投資估算（一）建設(shè)投資概略估算1、生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)法n取值的原則：靠增加設(shè)備裝置的數(shù)量，以及靠增加生產(chǎn)場(chǎng)所擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模時(shí)，取0.8~1，靠提高設(shè)備裝置的功能和效率擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模時(shí)，取0.6~0.72、分項(xiàng)比例估算法E為根據(jù)設(shè)備清單按照現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算的設(shè)備費(fèi)（包括運(yùn)雜費(fèi)）的總和；I為擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用。

3、單元指標(biāo)估算法二、建設(shè)項(xiàng)目投資估算（二）建設(shè)投資詳細(xì)估算法1、建設(shè)工程費(fèi)估算：?jiǎn)挝唤ㄖこ掏顿Y估算法和概算指標(biāo)投資估算法2、安裝工程費(fèi)估算安裝工程費(fèi)=設(shè)備原價(jià)×安裝費(fèi)率=設(shè)備噸位×每安裝費(fèi)=安裝工程實(shí)物量×安裝費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)3、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)4、工程建設(shè)其他費(fèi)用估算5、基本預(yù)備費(fèi)估算：以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為計(jì)算基數(shù)，乘以基本預(yù)備費(fèi)率6、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算：以建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置之和為計(jì)算基數(shù)（三）流動(dòng)資金估算1、擴(kuò)大指標(biāo)估算法：按照建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、年銷(xiāo)售收入、單位產(chǎn)量2、分項(xiàng)詳細(xì)估算法三、負(fù)債比例與財(cái)務(wù)杠桿全部資金K，資本金為K0，項(xiàng)目借款為KL.四、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期借款利息的計(jì)算1、建設(shè)投資借款還本付息方式：等額利息法、等額本金發(fā)、等額攤還法、一次性?xún)敻斗?、量入償付法?、建設(shè)期利息=（本年年初累計(jì)借款額度+本年度借款×0.5）×利率

一、可行性研究的概念和內(nèi)容任務(wù)內(nèi)容地位 項(xiàng)目必要性市場(chǎng)研究（產(chǎn)品的市場(chǎng)調(diào)查與預(yù)測(cè)研究）前提和基礎(chǔ) 技術(shù)上的可行性技術(shù)研究（技術(shù)方案和建設(shè)條件）技術(shù)基礎(chǔ) 經(jīng)濟(jì)上的合理性效益研究（經(jīng)濟(jì)效益的分析與評(píng)價(jià)）核心 第六章二、可行性研究的作用作為經(jīng)濟(jì)主體投資決策的依據(jù)作為編制設(shè)計(jì)文件的依據(jù)作為籌集資金和向銀行申請(qǐng)貸款的依據(jù)作為建設(shè)單位與個(gè)協(xié)作單位簽訂合同或協(xié)議的依據(jù)作為環(huán)保部門(mén)、地方政府和規(guī)劃部門(mén)審批項(xiàng)目的依據(jù)作為施工組織、工程進(jìn)度安排及竣工驗(yàn)收的依據(jù)作為項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的依據(jù)第六章三、階段工作內(nèi)容解決的問(wèn)題精度研究費(fèi)用占投資的比例需要時(shí)間機(jī)會(huì)研究（投資機(jī)會(huì)論證）對(duì)若干個(gè)可能的投資機(jī)會(huì)進(jìn)行鑒別和篩選,提出投資方向的建議社會(huì)是否需要有沒(méi)有開(kāi)展項(xiàng)目的基本條件±30%0.2~1%1~3月初步可行性研究進(jìn)行市場(chǎng)分析,和初步技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià),確定是否進(jìn)行更深入研究1確定是否進(jìn)行詳細(xì)可研2需要進(jìn)行輔助性專(zhuān)題研究的關(guān)鍵問(wèn)題±20%0.25~1.25%4~6月詳細(xì)可行性研究進(jìn)行更為細(xì)致的分析,減少項(xiàng)目的不確定性,對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定防范措施1提出建設(shè)方案2效益分析和最終方案選擇3確定項(xiàng)目投資的最終可行性和選擇依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)±10%大0.2~1%小1~3%8~12月評(píng)價(jià)與決策第六章四、可行性研究的編制依據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策項(xiàng)目建議書(shū)委托方的意圖有關(guān)的基礎(chǔ)資料有關(guān)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額等指標(biāo)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基本參數(shù)和指標(biāo)第六章五、可行性研究報(bào)告的內(nèi)容總論；市場(chǎng)分析；資源條件評(píng)價(jià)；建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案；廠址選擇；技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案；原材料、燃料供應(yīng)及節(jié)能、節(jié)水措施；總圖、運(yùn)輸與公用輔助工程；環(huán)境影響評(píng)價(jià)；勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與校方；組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置；項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度；投資估算與融資方案；財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)；國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)與不確定性分析；研究結(jié)論與建議。

建設(shè)項(xiàng)目資金籌措與資本成本

資本公積金資本溢金贈(zèng)款借入資金資本金自有資金資金總額項(xiàng)目資金籌措的渠道與方式（一）、項(xiàng)目資本金

1、國(guó)家預(yù)算內(nèi)投資

2、自籌投資

3、發(fā)行股票 優(yōu)點(diǎn)：（1）以股票籌資是一種有彈性的融資方式（2）股票無(wú)到期日（3）可降低公司負(fù)債比率。缺點(diǎn)：（1）資金成本高（2）增發(fā)普通股需給新股東投票權(quán)和控制權(quán)，從而降低原有股東的控制權(quán)。4、吸收國(guó)外資本直接投資項(xiàng)目名稱(chēng)合資經(jīng)營(yíng)合作經(jīng)營(yíng)合作開(kāi)發(fā)收益按照股權(quán)比重分配按協(xié)議投資方式主要是對(duì)海上石油和其他資源的合作勘探。采用風(fēng)險(xiǎn)合同的合作方式。公司形式有限責(zé)任合伙關(guān)系組織管理形式設(shè)立董事會(huì)管理委員會(huì)經(jīng)營(yíng)期限經(jīng)營(yíng)期長(zhǎng)且固定一般較短外資獨(dú)資（二）負(fù)債籌資1、銀行貸款：遵循效益性、安全性和流動(dòng)性的原則2、發(fā)行債券：優(yōu)點(diǎn)：支出固定、企業(yè)控制權(quán)不變、少納所得稅、可以提高自有資金利潤(rùn)率；缺點(diǎn)：固定利息支出會(huì)使企業(yè)承受一定的風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)負(fù)債率增加企業(yè)負(fù)債比例、對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理有較多限制。3、設(shè)備租賃：融資租賃、經(jīng)營(yíng)租賃、服務(wù)出租（二）負(fù)債籌資4、借用國(guó)外資金：外國(guó)政府貸款國(guó)際金融組織貸款國(guó)外商業(yè)銀行貸款在國(guó)外金融市場(chǎng)上發(fā)行債券吸收外國(guó)銀行、企業(yè)和私人存款利用出口信貸資金成本與資本結(jié)構(gòu)

(一)資金成本包括籌集成本和使用成本1、決定資金成本的高低總體經(jīng)濟(jì)環(huán)境：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率證券市場(chǎng)條件：政權(quán)的市場(chǎng)流動(dòng)難易程度和價(jià)格波動(dòng)程度企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)和融資狀況：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小融資規(guī)模：資金成本與資本結(jié)構(gòu)

2、資金成本的計(jì)算：（1）資本成本計(jì)算的一般形式：資本成本率K=使用費(fèi)D/籌資總額—籌資費(fèi)f（2）優(yōu)先股成本：例：某公司出售一種股息為9%，票面值為100元的優(yōu)先股，而每張股票的市場(chǎng)價(jià)值為96元，籌資費(fèi)為0。則該股的資本成本是9.38%資金成本與資本結(jié)構(gòu)（3）普通股的成本1）股利增長(zhǎng)模型：一般假定收益以固定的年增長(zhǎng)率遞增，其本本計(jì)算公式：2）資本資產(chǎn)定價(jià)模型：根據(jù)投資者對(duì)股票的期望收益來(lái)確定資金成本的方法。資金成本與資本結(jié)構(gòu)(4)銀行貸款、債券的資本成本：因?yàn)殂y行貸款與債券所支付的利息是在企業(yè)的總成本列支，因此一般都可少繳納所得稅。在上述基本公式的基礎(chǔ)上乘以（1-所得稅率T）(5)租賃成本：企業(yè)租入某項(xiàng)資產(chǎn)，獲得其使用權(quán)就要定期支付租金，租金列入總成本。資金來(lái)源數(shù)量比例資本成本加權(quán)資本成本短期借款303092.7債券2020112.2股票1010101.0自有資金4040124.810.7（6）保留盈余的資本成本：是股東失去了向外投資的機(jī)會(huì)成本，與普通股成本的計(jì)算基本相同，只是不考慮籌資費(fèi)用。K=D/P+g=i+g(7)一旦各種來(lái)源的貨幣支付資本成本求出來(lái)后，就可以把這幾種成本結(jié)合起來(lái)，從而得到公司的平均或?qū)嶋H資本成本三、項(xiàng)目融資方式

（一）項(xiàng)目融資的概念與特點(diǎn)特點(diǎn)：（1）項(xiàng)目導(dǎo)向（2）有限追索（3）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)（4）非公司負(fù)債性融資（5）信用結(jié)構(gòu)多樣化（6）項(xiàng)目融資成本比較高，組織融資所需時(shí)間較長(zhǎng)。（二）項(xiàng)目融資的階段與步驟投資決策分析：與一般的項(xiàng)目不一樣的是要確定項(xiàng)目的投資結(jié)構(gòu)融資決策分析：融資結(jié)構(gòu)分析：主要是完成對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估，設(shè)計(jì)出切實(shí)可行的融資方案融資談判：執(zhí)行（三）方式1、BOT（公共工程特許權(quán)）、BOOT、BOO2、ABS特點(diǎn)：（1）通過(guò)證券市場(chǎng)發(fā)行債券籌集資金（2）分散投資風(fēng)險(xiǎn)（3）將項(xiàng)目資產(chǎn)的未來(lái)現(xiàn)金流量包裝成高質(zhì)量的證券投資對(duì)象（4）較大的吸引力（5）資金成本較低3、TOT4、PFI

投資方案經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)

一、經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)及其分類(lèi)：

1、經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)的內(nèi)容：盈利能力分析、清償能力分析、抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析

2、經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)方法的分類(lèi)：經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)的基本方法包括確定性與不確定性評(píng)價(jià)方法兩類(lèi)二、經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)指標(biāo)投資收益率

1、計(jì)算公式：投資收益率R=年凈收益或年平均收益/投資總額

2、評(píng)價(jià)準(zhǔn)則：R≥RC基準(zhǔn)投資收益率，方案可以接受，否則，方案不可行。3、應(yīng)用指標(biāo)：全部投資收益率=（正常年銷(xiāo)售利潤(rùn)+正常年貸款利息+折舊）/總投資自有資金收益率=（正常年銷(xiāo)售利潤(rùn)+折舊）/自有資金全部投資利潤(rùn)率=（正常年銷(xiāo)售利潤(rùn)+正常年貸款利息）/總投資自有資金利潤(rùn)率=正常年銷(xiāo)售利潤(rùn)/自有資金

二）靜態(tài)投資回收期：

（三）清償能力指標(biāo)1、借款償還期首先我們必須搞清楚償還貸款的來(lái)源主要是三個(gè)方面：利潤(rùn)、折舊、其他收益。適用于計(jì)算最大償還能力、盡快還款的項(xiàng)目在實(shí)際工作中，借款償還期可以直接從財(cái)務(wù)平衡表推算。推算公式如下：Pd=(借款償還后出現(xiàn)盈余的年份數(shù)－1)＋當(dāng)年應(yīng)償還借款額／當(dāng)年用于還款的收益額。2、利息備付率與償債備付率利息備付率＝稅息前利潤(rùn)／當(dāng)其應(yīng)付利息費(fèi)用稅息前利潤(rùn)＝利潤(rùn)總額＋計(jì)入總成本的利息費(fèi)用償債備付率＝（折舊＋攤銷(xiāo)＋成本中列支的利息費(fèi)用＋還款的利潤(rùn)）／當(dāng)年應(yīng)還本付息金額3、資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額／資產(chǎn)總額4、流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)總額／流動(dòng)負(fù)債總額5、速動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)－存貨（速動(dòng)資產(chǎn)）／流動(dòng)負(fù)債總額(四)凈現(xiàn)值（NPV）例：某方案各年的凈現(xiàn)金流量為第1、2年為支出200萬(wàn)元，ic=10%，判斷方案的可行性。（156.81萬(wàn)元）基準(zhǔn)收益率的確定：也稱(chēng)基準(zhǔn)折現(xiàn)率，是企業(yè)或行業(yè)或投資者以動(dòng)態(tài)的觀點(diǎn)所確定的、可接受的項(xiàng)目最低標(biāo)準(zhǔn)的收益水平，考慮以下因素：1、資金成本和機(jī)會(huì)成本I12、投資風(fēng)險(xiǎn)I23、通貨膨脹I3IC＝(1+I1)+(1+I2)(1+I3)-1≈I1+I2+I3凈現(xiàn)值率（NPVR）是在凈現(xiàn)值的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，可以作為NPV的補(bǔ)充。NPVR＝NPV／投資現(xiàn)值。體現(xiàn)的是單位投資現(xiàn)值所能帶來(lái)的凈現(xiàn)值。（五）內(nèi)部收益率（IRR）例：某方按凈現(xiàn)金流量如下表，當(dāng)基準(zhǔn)收益率為12％時(shí)，使用內(nèi)部收益指標(biāo)評(píng)判方案。期末012345凈現(xiàn)金流量-2004060408080（六）凈年值（NAV）凈年值是以一定的基準(zhǔn)收益率將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量等值換算成的等額年值

（七）動(dòng)態(tài)投資回收期例：某投資方案的凈現(xiàn)金流量及累計(jì)凈現(xiàn)金流量如下表所示，分別求出靜態(tài)投資回收期(7.56))