2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫（預熱題）

2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫

第一部分單選題（400題）

1、在借貸關系的存續(xù)期內，利率水平可隨市場利率變化的利率是

（）o

A.固定利率

B.浮動利率

C.優(yōu)惠利率

D.一般利率

【答案】：B

2、退休養(yǎng)老規(guī)劃應具有（）,以確保能根據(jù)環(huán)境的變動而做出相應

調整，以增加其適應性。

A.彈性

B.剛性

C.固定性

D.無彈性

【答案】：A

3、同一作品先在報刊上連載三個月，然后再出版，應視為（）稿酬

所得征稅。

A.一次

B.兩次

C.三次

D.四次

【答案】：B

4、呂女士為中國公民，2015年每月取得工資收入6500元，在不考慮

年終獎的情況下，則她全年應繳納的個人所得稅為（）元。

A.325

B.385

C.2340

D.4620

【答案】：C

5、理財規(guī)劃建議書的前言不包括（）o

A.致謝

B.理財規(guī)劃建議書所用資料的來源

C.理財規(guī)劃機構簡介

D.費用標準

【答案】：C

6、下列屬于人的安全需求的是（）o

A.防御生理損傷、疾病，預防外來的襲擊、掠奪、盜竊，避免戰(zhàn)亂、

失業(yè)的危害

B.人對食物、水、空氣、衣服、排泄及性的需要

C.交結朋友、互通情感，追求愛情、親情，參加各種社會團體及其活

動

D.充分發(fā)揮個人的聰明才智和潛在能力，取得一定的成就

【答案】：A

7、下列不屬于理財規(guī)劃師所在機構義務的是（）o

A.提供理財服務

B.提供書面理財計劃

C.嚴守客戶秘密

D,收取理財費用

【答案】：D

8、2,3,4,9,10,這五個數(shù)的幾何平均數(shù)是()。

A.3.81

B.4.20

C.4.64

D.5.60

【答案】：C

9、小崔，某企業(yè)普通職員，目前沒有投保任何商業(yè)保險，并于去年購

置了一處房產(chǎn)，于今年3月完婚，目前無子女。則在以下保險產(chǎn)品中,

小崔購買保險的優(yōu)先順序應為()。a.房屋火險；b.意外險；c.大病

保險；d.家具盜搶險

A.abed

B.badc

C.bead

D.cbad

【答案】：C

10、某作家轉讓著作權獲得轉讓費3萬元，則他應該交納的營業(yè)稅是

()元。

A.0

B.900

C.1500

D.6000

【答案】：A

11、理財規(guī)劃師對于基本養(yǎng)老保險中的“新人”的說法不正確的是

()。

A.《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國

發(fā)[1997]26號）實施后參加工作的參保人員屬于“新人”

B.“新人”繳費年限滿15年，退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金，基本養(yǎng)

老金水平與繳費年限的長短、繳費基數(shù)的高低無關

C.“新人”退休時的基礎養(yǎng)老金月標準以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄?/p>

值為基數(shù)

D.“新人”退休時個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)

月數(shù)

【答案】：B

12、趙俊本期購入債券10000份，每份買入價10元，支付買入債券的

稅費共計150元。本期內將買人的債券一次賣出600份，每份賣出價

格12元，支付賣出債券的稅費共計110元。則趙俊售出債券應繳納的

個人所得稅為（）元。

A.0

B.240

C.200

D.188

【答案】：C

13、一家位于市區(qū)生產(chǎn)化妝品的內資企業(yè)繳納增值稅4000元，繳納消

費稅1000元，則它需要繳納的城市維護建設稅為（）。

A.280元

B.70元

C.350元

D.150元

【答案】：C

14、（）是國家賦予其制定和執(zhí)行貨幣政策，對國民經(jīng)濟進行宏觀調

控和管理監(jiān)督的特殊金融機構。

A.商業(yè)銀行

B.中央銀行

C.基金公司

D.政策性銀行

【答案】：B

15、下列不屬于財政部批準免征房產(chǎn)稅的情況的是（）。

A.損壞、不堪使用的房屋和危險房屋，經(jīng)有關部門鑒定，在停止使用

后，可免征房產(chǎn)稅

B.因企業(yè)停產(chǎn)、撤銷而閑置不用的房產(chǎn)，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市地方

稅務局批準可暫不征收房產(chǎn)稅

C.個人所有非營業(yè)用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅

D.高校后勤實體的房產(chǎn)，免征房產(chǎn)稅

【答案】：C

16、稅收籌劃的主體不可能是（）。

A.征稅機關

B.納稅人

C.稅務顧問

D.會計師

【答案】：A

17、下列哪一項不屬于人壽保險信托的形式？（）

A.以信托財產(chǎn)支付保險費,但保險金不成為信托財產(chǎn)

B.以信托財產(chǎn)支付保險費,保險金成為信托財產(chǎn)

C.保險費由信托財產(chǎn)支出,而且保險金成立信托財產(chǎn)

D.以保險金作為信托財產(chǎn),但保險費要由投保人另付

【答案】：B

18、關于減稅免稅，下列說法不正確的是（）。

A.免征額是課稅對象免于征稅的金額

B.國家在對個人征稅時，應當允許個人將部分成本費用從收入中扣除,

免于征稅

C.稅收抵免是指個人所得稅中的允許納稅人用一些費用開支或已交納

的其他稅款直接沖減其應納稅額的減免稅措施

D.個人所得稅的起征點是3500元

【答案】：D

19、2008年1月1日實施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定國家需要重點扶

持的高新技術企業(yè)，企業(yè)所得稅按（）的稅率征稅。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%

【答案】：A

20、郭先生是某公司的副總，年薪10萬元。公司根據(jù)各月工作繁忙程

度的不同規(guī)定，每年1月、2月、11月和12月發(fā)給工資13000元，其

余8個月每月6000元。根據(jù)案例六回答17-21題。.3

A.1500

B.1600

C.400

D.1700

【答案】：D

21、反映家庭短期內償債能力的指標是（）0

A.負債比率

B.清償比率

C.年結余比率

D.財務負擔比率

【答案】：D

22、客戶的風險偏好信息屬于客戶的判斷性信息。一般來說，客戶的

風險偏好可以分為五種類型，其中不包括（）。

A.保守型

B.輕度保守型

C.高度進取型

D.輕度進取型

【答案】：C

23、某客戶購買了一款看漲期權，如果標的資產(chǎn)市價高于行權價格，

則該期權處于（）狀態(tài)。

A.實值

B.價外

C.虛值

D.平值

【答案】：A

24、（）是指已在銀行辦理個人住房貸款的借款人在還款期間，由于

房屋出售等原因，房屋產(chǎn)權和按揭貸款需同時轉讓給他人，并由銀行

為其做貸款轉移手續(xù)的業(yè)務。

A.個人住房轉按揭貸款

B.個人住房再按揭貸款

C.個人住房倒按揭貸款

D.個人住房按揭貸款

【答案】：A

25、（）可以用來反映上市公司盈利能力。

A.資產(chǎn)收益率

B.股東權益周轉率

C.已獲利息倍數(shù)

D.現(xiàn)金償債比率

【答案】：A

26、理財規(guī)劃師必須要熟悉宏觀經(jīng)濟形勢，下列不屬于理財師所要關

注的宏觀經(jīng)濟變量的是（）。

A.利率

B.稅率

C.匯率

D.流動比率

【答案】：D

27、理財規(guī)劃師介紹說，人身風險的衡量是確定人身保險金額的基礎,

對于人身風險的衡量不包括（）。

A.生理死亡

B.自然死亡

C.生存死亡

D.退休死亡

【答案】：B

28、甲乙簽訂合同，約定由丙向甲履行乙所負債務。若丙履行債務不

符合合同的約定，（）應當向甲承擔違約責任。

A.乙

B.丙

C.乙和丙

D.乙或丙

【答案】：A

29、通貨膨脹對收入和財富具有再分配效應，一般意義上講，通貨膨

脹的最大收益者是（）o

A.固定收入者

B.非固定收入者

C.企業(yè)家

D.政府

【答案】：D

30、某客戶最終確定的資產(chǎn)置配方案，確定了如下組合：成長性資產(chǎn):

30%?50%；定息資產(chǎn)：50%?70%,則該客戶按投資偏好分類應屬于

（）o

A.輕度保守型

B.中立型

C.輕度進取型

D.進取型

【答案】：A

31、唐先生每次出差都不乘坐飛機，因為他知道飛機一旦發(fā)生風險絕

無生還可能，唐先生的這種行為屬于（）。

A.風險自留

B.風險分散

C.風險回避

D.風險控制

【答案】：C

32、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司發(fā)生下列情形時，不符

合召開臨時股東大會條件的有（）。

A.董事人數(shù)不足公司章程所定人數(shù)2/3時

B.公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時

C,持有公司股份5%的股東請求時

D.監(jiān)事會提議召開時

【答案】：C

33、甲、乙簽訂貨物買賣合同，約定由甲代辦托運。甲遂與丙簽訂運

輸合同，合同中載明乙為收貨人。運輸途中，因丙的駕駛員丁的重大

過失發(fā)生交通事故，致使貨物受損，無法向乙按約交貨。根據(jù)合同法

律制度的規(guī)定，下列表述中正確的是（）o

A.乙有權請求甲承擔違約責任

B.乙應當向丙要求賠償損失

C.乙應當向丁要求賠償損失

D.丁應對甲承擔責任

【答案】：A

34、該項資產(chǎn)組合的期望收益率為（）o

A.14%

B.15%

C.12%

D.11%

【答案】：D

35、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得適用（）o

A.5%?25%的三級超額累進稅率

B.5%?35%的五級超額累進稅率

C.5%?40%的七級超額累進稅率

D.5%?45%的九級超額累進稅率

【答案】：B

36、濤濤今年15歲，在親戚家做客時接受了叔叔贈送的價值2000元

的游戲機一部。濤濤的這種民事行為（）o

A.無效，濤濤未滿18歲

B.無效，游戲機的價值巨大

C.有效，濤濤已滿10周歲，有一定的判斷能力

D.有效，屬于純獲利行為

【答案】：D

37、企業(yè)的數(shù)量很多，所生產(chǎn)的產(chǎn)品具有同一性的特征，這樣的產(chǎn)業(yè)

結構應屬于（）。

A.完全競爭

B.不完全競爭

C.寡頭壟斷

D.完全壟斷

【答案】：A

38、王先生和張小姐是一對年輕白領夫婦，對風險的承受能力比較高,

對于這樣的家庭，理財規(guī)劃的核心策略是（）

A.月光型

B.進攻型

C.攻守兼?zhèn)湫?/p>

D.防守型

【答案】：B

39、鄭先生與鄭女士1986年登記結婚，婚后生有一子濤濤，2009年濤

濤13歲時二人因感情不和起訴離婚，則（）。

A.濤濤被判給鄭先生

B.濤濤被判給鄭女士

C.看濤濤和誰比較親近

D.主要征求濤濤的意見

【答案】：D

40、國家征稅與納稅人納稅形式上表現(xiàn)為（）,但經(jīng)法律明確其雙方

的權利和義務后，這種關系實際上已上升為一種特定的法律關系。

A.利益共享的關系

B.利益分配的關系

C.財產(chǎn)共享的關系

D.財產(chǎn)分配的關系

【答案】：B

41、在國際借貸市場上，低于LIBOR的貸款利率被稱為（）。

A.固定利率

B.浮動利率

C.一般利率

D.優(yōu)惠利率

【答案】：D

42、某只股票的B值為1.5,短期國庫券的利率為70%如果預期市場

組合收益率為16%,該股票的期望收益率為（）o

A.15.5%

B.16.5%

C.18.5%

D.20.5%

【答案】：D

43、下列各種利息收入中，免征個人所得稅的是（）。

A.國債利息收入

B.個人擁有債權取得的利息收入

C.生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務往來結算取得的利息收入

D.用于購買股票等方面的投資取得的利息收入

【答案】：A

44、在資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）中，度量了（）o

A.投資組合的絕對風險相對于市場組合絕對風險的比例

B.投資組合的絕對風險相對于市場組合相對風險的比例

C.投資組合的相對風險相對于市場組合絕對風險的比例

D.投資組合的相對風險相對于市場組合相對風險的比例

【答案】：A

45、以下教育規(guī)劃工具中，能夠實現(xiàn)風險隔離的是（）o

A.教育儲蓄

B.定息債券

C.共同基金

D.子女教育信托基金

【答案】：D

46、投資者將不會選擇（）組合作為投資對象。

A.期望收益率18隊標準差32%

B.期望收益率9柒標準差22%

C.期望收益率1k、標準差20%

D,期望收益率8%、標準差11%

【答案】：B

47、下列屬于著作權保護的作品的是（）。

A,計算機軟件

B.標語口號

C.通用表格

D.時事新聞

【答案】：A

48、對于很多情侶來說，2009年9月9日是一個千載難逢的日子，寓

意著長長久久，小凱打算為自己交往不久的女朋友買一份保險，于是

找到了理財規(guī)劃師咨詢，理財規(guī)劃師的解釋正確的是（）o

A.小凱可以為其女朋友購買保險，因為他對女朋友具有保險利益

B.小凱可以為其女朋友購買保險，因為他們符合近因原則

C.小凱可不以為其女朋友購買保險，因為他們不屬于近親

D.小凱可不以為其女朋友購買保險，因為他對女朋友不具有保險利益

【答案】：D

49、人生目標多種多樣，就一般意義上，理財規(guī)劃的最終目標是要達

到（）。

A.財務獨立

B.財務安全

C.財務自主

D.財務自由

【答案】：D

50、老錢用1萬元買了一臺筆記本電腦，在這個過程中貨幣執(zhí)行了

（）職能。

A.交換媒介

B.價值尺度

C.延期支付的標準

D.儲藏手段

【答案】：A

51、為研究基金企業(yè)的整體運行情況，某研究所抽取80家基金公司作

為研究對象，則選取的80家基金公司在統(tǒng)計學中被稱為（）0

A.總體

B.個體

C.樣本

D.眾數(shù)

【答案】：C

52、按照不喪失價值條款的規(guī)定，當投保人沒有能力或不愿意繼續(xù)繳

納保險費時，保險單項下已經(jīng)積存的保單現(xiàn)金價值可以作為（）將原

保險單改為繳清保險單或展期保險單。

A.建繳保險費

B.分期保費

C.延期保費

D.展期保費

【答案】：A

53、根據(jù)有關營業(yè)稅的規(guī)定，按期納稅的起征點為月營業(yè)額（）元。

A.1500-5000

B.1000~5000

C.2000?5000

D.5000-20000

【答案】：D

54、在要約生效前，要約人可以（）要約，以阻止要約發(fā)生法律效力。

A.撤銷

B.撤回

C.收回

D.撤銷或撤回

【答案】：B

55、通常，緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策同時實施，會使一

國經(jīng)濟（）o

A.產(chǎn)量增加，利率變動不確定

B.產(chǎn)量減少，利率下降

C.產(chǎn)量變動不確定，利率下降

D.產(chǎn)量增加，利率下降

【答案】：C

56、客戶在選擇保險產(chǎn)品時需要考慮的因素不包括（）0

A.保險公司的經(jīng)營狀況

B.保險公司的服務質量

C.保險公司的員工年齡

D.保險公司的險種價格

【答案】：C

57、任何一項退休養(yǎng)老規(guī)劃都必須充分考慮經(jīng)濟社會發(fā)展等客觀因素

的影響，下列不屬于這一客觀因素的是（）o

A.性別差異

B.人口結構

C.經(jīng)濟運行周期

D.利率及通貨膨脹的短期變動

【答案】：D

58、強調了在職業(yè)選擇過程中個人觀念重要性的職業(yè)規(guī)劃理論是（）。

A.Ginsberg,Ginsburg,AxelredandHerma理論

B.Super理論

C.職業(yè)象征論

D.社會認識職業(yè)理論

【答案】：B

59、生存者收入津貼是在參加養(yǎng)老金計劃或團體壽險計劃的被保險員

工死亡時開始，按月給付的收入形式，下列（）不是它的特點。

A.保險只能按月給付

B.被保障員工不必指定受益人

C.只有在受益人生存時給付

D.受益人死亡前不可停止給付

【答案】：D

60、依照有關產(chǎn)業(yè)發(fā)展的法律或具有法律效應的各種規(guī)章制度，對產(chǎn)

業(yè)活動進行行政干預的行為屬于（）。

A.產(chǎn)業(yè)政策的直接干預手段

B.產(chǎn)業(yè)政策的間接干預手段

C.行政政策的直接干預手段

D.行政政策的間接干預手段

【答案】：A

61、趙教授自己研發(fā)了一項專利技術，轉讓給一家科技公司，要按照

（）稅目繳納印花稅。

A.技術合同

B.產(chǎn)權轉移書據(jù)

C.權利、許可證照

D.購銷合同

【答案】：A

62、會計信息的目的在于使用，只用清楚地反映經(jīng)濟活動的各種比列

關系，反映經(jīng)濟業(yè)務的來龍去脈，才能有助于會計信息使用者獲得必

要的會計信息，所以關于會計信息質量要求，必須堅持（）o

A.真實性原則

B.相關性原則

C.明晰性原則

D.可比性原則

【答案】：C

63、境內某公司代其雇員（中國公民）繳納個人所得稅。2009年10月

支付給陳先生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳先生代扣

代繳的個人所得稅為（）元。

A.250.00

B.2794.12

C.419.12

D.294.12

【答案】：D

64、理財規(guī)劃師進行任何理財規(guī)劃前首先考慮和重點安排的目標是

（）。

A.投資規(guī)劃

B.養(yǎng)老保障

C.教育保障

D.現(xiàn)金保障

【答案】：D

65、在財務會計核算過程中，關于會計信息質量要求具有一系列的會

計原則需要遵守，其中不包括（）o

A.真實性原則

B.實質重于形式原則

C.收付實現(xiàn)制原則

D.重要性原則

【答案】：C

66、目前我國的開放式基金的管理費一般按（）計提。

A.日

B.周

C.月

D.年

【答案】：A

67、下列對理財?shù)睦斫?，表述不正確的是（）o

A.理財關注客戶的整體需求，是實現(xiàn)金融顧問式營銷的重要手段

B.理財應關注客戶的生命周期，盡量不要為客戶制定短期規(guī)劃

C.理財是個性化的，客戶不同，理財服務重點也不同

D.理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供

【答案】：B

68、在會計核算的基本假設中，界定會計核算和會計信息的空間范圍

的是（）o

A.會計主體

B.持續(xù)經(jīng)營

C.會計期間

D.貨幣計量

【答案】：A

69、在決定優(yōu)先股的內在價值時，（）相當有用。

A.二元增長模型

B.不變增長模型

C.零增長模型

D.可變增長模型

【答案】：C

70、根據(jù)國務院2005年頒布的《關于完善職工基本養(yǎng)老保險制度的決

定》，從2006年1月1日期，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一為本人繳費工資的

（）o

A.4%

B.8%

C.11%

D.15%

【答案】：B

71、教育負擔比是衡量教育開支對家庭生活影響的重要指標，其測算

公式是（）。

A.目前子女教育金費用?家庭目前稅前收入*100%

B.目前子女教育金費用?家庭目前稅后收入*100%

C.屆時子女教育金費用4■家庭屆時稅前收入*100%

D.屆時子女教育金費用4?家庭屆時稅后收入*100%

【答案】：D

72、下列關于機動車輛第三者責任保險的說法正確的是（）0

A.保險責任僅限于車主本人駕駛車輛的情況下發(fā)生的損失

B.酒后駕車導致的第三者責任損失，保險人不負責賠償

C.副駕駛位置上的人員在交通事故中發(fā)生的損失，也在保險責任范圍

內

D.是一種商業(yè)保險，駕駛員可自主決定是否購買

【答案】：B

73、下列不屬于現(xiàn)金等價物的是（）o

A.活期儲蓄

B.貨幣市場基金

C.各類銀行存款

D.股票

【答案】：D

74、根據(jù)我國現(xiàn)行法律規(guī)定，擔保物權包括（）o

A.抵押權、質權和典權

B.抵押權、質權和留置權

C.抵押權、質權、典權和留置權

D.抵押權、典權和留置權

【答案】：B

75、周建持有的某零息債券在到期日的價值為1000元，償還期為25

年，如果該債券的年收益率為15%,則其久期為（）年。（計算過程

保留小數(shù)點后兩位）

A.19.3

B.16.7

C.23.9

D.25.0

【答案】：D

76、下列關于看漲期權和看跌期權的說法，正確的是（）o

A.若預期某種標的資產(chǎn)的未來價格會下跌，應該購買其看漲期權

B.若看漲期權的執(zhí)行價格高于當前標的資產(chǎn)價格與期權費之和，應當

選擇執(zhí)行該看漲期權

C.看跌期權持有者可以在期權執(zhí)行價格高于當前標的資產(chǎn)價格與期權

費之和時執(zhí)行期權，獲得一定收益

D.看漲期權和看跌期權的區(qū)別在于期權到期日不同

【答案】：C

77、理財規(guī)劃師為了能更好的為客戶制定汽車消費規(guī)劃，應了解有關

汽車消費貸款的知識，關于國內外汽車生產(chǎn)商均可提供汽車消費信貸

的好處，下列哪個說法不正確（）o

A.有利于控制目前出現(xiàn)的信息不對稱風險

B.推動汽車消費的升級換代

C.擴大汽車貸款規(guī)模

D.提高銀行的利潤

【答案】：D

78、根據(jù)《婚姻法》規(guī)定，下列選項中可以結婚的是（）o

A.直系血親之間

B.三代以內的旁系血親之間

C.患有醫(yī)學上認為不應當結婚的疾病

D.姻親之間

【答案】：D

79、下列關于遺囑對遺囑人的意義描述錯誤的是（）。

A.是法律對公民財產(chǎn)所有權予以全面保護的最佳體現(xiàn)

B.有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能

C.有利于減少和預防糾紛

D.是風險最小的財產(chǎn)傳承工具

【答案】：D

80、協(xié)方差是用來表示兩個變量如何相互作用的指標。如果股票A和

股票B的協(xié)方差為正數(shù)，股票A價格上升，則股票B（）。

A.價格上升，且上升幅度與股票A相同

B.價格上升，但上升幅度無法判斷

C.價格下降，且下降幅度與股票A相同

D.價格下降，但下降幅度無法判斷

【答案】：B

81、周護士在醫(yī)院工作多年，她告訴病人，在基本醫(yī)療保險之上，被

保險人的超額醫(yī)療費超過一定的免賠額之后，按照一定比例獲得賠償

的險種，被稱為（）。

A.補償大病醫(yī)療保險

B.重大疾病保險

C.一般疾病保險

D.綜合醫(yī)療保險

【答案】：C

82、資產(chǎn)證券化正在改變世界金融資源的配置，在美國，1990年資產(chǎn)

支持證券和按揭支持證券的總額超過了公司債券的總額，資產(chǎn)支持證

券的主要特點是（）。

A.風險隔離，解決現(xiàn)金流不足問題

B.收益率高

C.風險小

D.沒有風險

【答案】：A

83、下列房貸還款方式中，每月還款的金額相同的是（）。

A.等額本息還款法

B.等額本金還款法

C.按期還本付息法

D.等額遞減法

【答案】：A

84、保險公司的組織形式可以是（）□

A,股份有限公司

B.有限責任公司

C.合伙企業(yè)

D.個人獨資企業(yè)

【答案】：A

85、某債券面值100元，票面利率8%,如果每年付息2次，則每次付

息額為（）o

A.8元

B.4元

C.3.92元

D.無法確定

【答案】：B

86、（）是對債券價格利率線性敏感性更精確的測量，更符合一般意

義上的久期定義。

A.剩余期限

B.有效久期

C.修正久期

D.凸性

【答案】：C

87、能夠達成幫助客戶子女養(yǎng)成良好消費習慣等目的的教育規(guī)劃工具

是（）。

A.教育儲蓄

B.子女教育信托

C.共同基金

D.定息債券

【答案】：B

88、馬云預計其子10年后上大學，屆時需學費50萬元，馬云每年投

資4萬元于年投資報酬率6%的平衡型基金，則10年馬云籌備的學費

（）o

A.夠，還多約2.72萬元

B.夠,還多約0.7萬元

C.不夠，還少約2.72萬元

D.不夠，還少約0.7萬元

【答案】：A

89、投資者用協(xié)方差的正負來表示兩個投資項目之間的（）。

A.取舍關系

B.投資風險的大小

C.報酬率變動的方向

D.風險分散的程度

【答案】：C

90、投資方法各異，其適用性與方法標準各不相同，其中通過對公司

的財務狀況以及整個行業(yè)的分析來選擇股票，這屬于股票分析的（）。

A.技術分析

B.基本面分析

C.效率市場分析

D.基本面分析和技術分析

【答案】：B

91、下列兄弟姐妹之間不享有繼承權的是（）。

A.親生兄弟姐妹

B.養(yǎng)兄弟姐妹

C.旁系姻親關系的繼兄弟姐妹

D.擬制的旁系血親關系的繼兄弟姐妹

【答案】：C

92、在其他條件不變的情況下，法定存款準備金率越高，存款擴張倍

數(shù)（）。

A.越小

B.越大

C.不變

D.為零

【答案】：A

93、以下對理財規(guī)劃的理解錯誤的是（）。

A.理財規(guī)劃是全方位的綜合性服務，而不是簡單的金融產(chǎn)品銷售

B.理財規(guī)劃強調大眾化，一項理財規(guī)劃適用于多個人群

C.理財規(guī)劃是一項長期規(guī)劃，貫穿人的一生

D.理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供

【答案】：B

94、（）不屬于免征契稅的情形。

A.學校興建科研樓

B.城鎮(zhèn)職工按規(guī)定第一次購買公有住房

C.個人購買商品住房

D.承包荒山、用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)

【答案】：C

95、接上題，如果房屋首付款中金小姐也投入了5萬元，婚后二人共

同還貸10萬元，則離婚后金小姐可以分得（）萬元的房屋資產(chǎn)。

A.30

B.15

C.19

D.0

【答案】：C

96、假設S公司的股票上年度發(fā)放的股利為0.9元/股，并預期以后各

年度的股利水平都一樣。如果投資者對該股票要求的收益率為15%,則

該股票當前的價格該為（）o

A.6元/股

B.8元/股

C.19元/股

D.10元/股

【答案】：A

97、由股票和債券構成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于（）o

A.增長型組合

B.收入型組合

C.平衡型組合

D.指數(shù)型組合

【答案】：B

98、蔣小姐打算購買人身保險，于是找到理財規(guī)劃師咨詢，理財規(guī)劃

師對于人身保險的解釋不正確的是（）。

A.人身保險的保險標的是人的身體和壽命

B.人身保險不適用損失補償原則

C.人身保險的保險標的可以估計

D.人身保險的保險期限具有長期性

【答案】：C

99、定額稅率又稱固定稅率，是按征稅對象的計量單位直接規(guī)定應繳

納稅額的稅率形式。由于采用定額稅率的稅收，只與課稅對象的實物

單位掛鉤，所以它的負擔不會隨著商品的價格水平或人們的收入水平

的提高而（）。

A.增加

B.減少

C.改變

D.不變

【答案】：A

100、理財規(guī)劃師對客戶的職業(yè)建議的過程一般不包括（）o

A.試著讓客戶分析自己的性格、所處環(huán)境的優(yōu)勢和劣勢

B.幫助客戶確定職業(yè)發(fā)展范圍

C.制定客戶的資產(chǎn)負債表，列出未來可能會出現(xiàn)的財務危機

1）.最后為客戶確定其職業(yè)選擇

【答案】：C

101、假設一國人口為2000萬人，就業(yè)人數(shù)為900萬人，失業(yè)人數(shù)100

萬人，那么，該國的勞動力為（）萬人。

A.2000

B.1000

C.900

D.800

【答案】：B

102、資本來源于國外，而投資于國內的基金是（）。

A.離岸基金

B.外國基金

C.國家基金

D.混合基金

【答案】：C

103、某歌手與卡拉0K廳簽約，2008年1年內每天到歌廳演唱一次，

每次付酬100元，則對其征收個人所得稅應按（）納稅。

A.天

B.周

C.月

D.季

【答案】：C

104、個人財務中的會計主體是（）。

A.資產(chǎn)

B.可支配收入

C.預期收入

D.個人或家庭

【答案】：D

105、下列關于定期保險說法錯誤的是（）o

A.相比其他形態(tài)的人壽保險來說，定期壽險更接近于財產(chǎn)和責任保險

B.定期保單具有終身有效的性質

C.定期壽險的保險期間短則1年，長則10年、20年

D.定期壽險每千元保額的初期費率要低于同樣條件下的其他壽險產(chǎn)品,

后期費率會隨保單持續(xù)時間的延長而快速增加

【答案】：B

106、王先生的性格特點是實事求是、仔細、客觀、獨立、理性化分析

問題，王先生符合以下（）的性格特點。

A.現(xiàn)實主義者

B.理想主義者

C.行動主義者

D.實用主義者

【答案】：A

107、日常生活消費儲備主要是為了（）o

A.保留一部分現(xiàn)金以利于及時投資股票、債券等

B.應付家庭主要勞動力因為失業(yè)或者其他原因失去勞動能力，或者因

為其他原因失去收入來源的情況下，保障家庭的正常生活

C.應對客戶家庭因為重大疾病、意外災難、犯罪事件、突發(fā)事件等的

開支所做的預防一些重大的事故對家庭短期的沖擊

D.應對客戶家族的親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件需要

緊急支援的準備

【答案】：B

108、企業(yè)在日?；顒又邪l(fā)生的、會導致所有者權益減少的、與向所有

者分配利潤無關的經(jīng)濟利益的總流出，指的是（）o

A.費用

B.收入

C.資產(chǎn)

D.負債

【答案】：A

109、長周期又稱長波，這種周期長度平均為50年左右，又稱（）。

A.康德拉耶夫周期

B.朱格拉周期

C.基欽周期

D.凱恩斯周期

【答案】：A

110、速動比率是更進一步反映企業(yè)償債能力的指標，扣除存貨是因為

存貨的變現(xiàn)能力相對較差。所以，將存貨扣除所得到的數(shù)字，對企業(yè)

償債能力的反映更為準確，影響速動比率可信度的主要因素（）o

A,流動負債大于速動資產(chǎn)

B.應收帳款不能實現(xiàn)

C.應收帳款的變現(xiàn)能力

D.存貨過多導致速動資產(chǎn)減少

【答案】：C

111、根據(jù)《信托法》的規(guī)定，受托人死亡或者被依法宣告死亡的，產(chǎn)

生的法律后果為（）o

A.信托關系終止

B.受益人權利義務終止

C.受托人的信托職責終止

D.受托人的繼承人繼續(xù)履行信托職責

【答案】：C

112、下列人員中無權變更已經(jīng)設立的信托的是（）o

A.委托人

B.經(jīng)授權的受托人

C.受益人

D.多數(shù)受益人中的一個受益人

【答案】：D

113、根據(jù)經(jīng)驗，購買商業(yè)養(yǎng)老保險所獲得的補充養(yǎng)老金占養(yǎng)老費用的

（）宜。

A.10%?20%

B.20%?30%

C.20%?40%

D.10%~30%

【答案】：C

114、假定在接下來的一段時期內股票A和股票B同時上漲的概率是

0.250在已經(jīng)知道股票A上漲的概率是0.5的條件下，股票B上漲的

概率是（）。

A.0.25

B.0.3

C.0.5

D.0.75

【答案】：C

115、下列錯誤的是（）

A.理財規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)過程中，不得以不誠實、欺詐或虛假陳述的方式

故意向客戶提供虛假或誤導性信息

B.理財規(guī)劃師不得夸大自己或所在機構的業(yè)務量、業(yè)務范圍和業(yè)務能

力，從而騙取客戶的信任和委托

C.在業(yè)務推介活動中理財規(guī)劃師不得向社會公眾傳遞虛假或誤導性

的信息

D.理財規(guī)劃師可以向客戶做出回報或收益承諾

【答案】：D

116、財務自由主要體現(xiàn)在

A.是否有適當、收益穩(wěn)定的投資

B.是否有充足的現(xiàn)金準備

C.投資收入是否完全覆蓋個人或家庭發(fā)生的各項支出

D.是否有穩(wěn)定、充足的收入

【答案】：C

117、下列關于綜合理財規(guī)劃工作程序的順序，排列正確的是（）。

①完成理財規(guī)劃方案的執(zhí)行與調整部分②完成分項理財規(guī)劃③完備附

件及相關材料④確定客戶的理財目標⑤分析理財方案預期效果

A.④①⑤②③

B.④①②⑤③

C.④②⑤①③

D.④⑤②①③

【答案】：C

118、（）是指債務人向債權人發(fā)出的一種支付承諾書，承諾在約定

期限內支付一定款項給債權人。

A.匯票

B.期票

C.本票

D.支票

【答案】：C

119、薛女士投資于多只股票，其中20%投資于A股票，30%投資于B股

票，40%投資于C股票，10%投資于D股票。這幾支股票的盧系數(shù)分別

為1、0.6、0.5和2.4。則該組合的B系數(shù)為（）。

A.0.82

B.0.95

C.1.13

D.1.20

【答案】：A

120、國務院2005年發(fā)布的《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的

決定》明確要求，城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老

保險，繳費基數(shù)統(tǒng)一為（），繳費比例為（）。

A.當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY；8%

B.當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY；20%

C.全國上年度在崗職工平均工資；8%

D.全國上年度在崗職工平均工資；20%

【答案】：B

121、小張與劉小姐三人相戀多年，計劃于2012年9月登記結婚，但

由于劉小姐現(xiàn)年18周歲，未達法定結婚年齡無法領取結婚證，為能結

婚劉小姐用姐姐的身份證進行了結婚登記?；楹蠖藶榧彝ガ嵤陆?jīng)常

爭吵，于2013年2月向法院起訴離婚，則二人的婚姻屬于（）。

A.無效婚姻

B.可撤銷婚姻

C.有效婚姻

D.不確定

【答案】：A

122、下列現(xiàn)象中不屬于法律事實中的“行為”的有（）。

A.甲將乙的自行車據(jù)為已有

B.乙將丙毆打致傷

C.丙出版了一本書

D.丁被汽車撞傷

【答案】：D

123、理財規(guī)劃師編制為了滿足客戶的未來預期所需要的財務報表，分

析其中的差異，從而決定客戶的職業(yè)發(fā)展和（）。

A.投資結構

B.資本結構

C.收入結構

D.消費結構

【答案】：A

124、李先生為預防家庭成員發(fā)生重大疾病、意外事件準備了50000元

資金存入銀行，則李先生準備的這50000元屬于（）o

A.日常生活儲備

B.意外現(xiàn)金儲備

C.家庭支援現(xiàn)金儲備

D.追加投資儲備

【答案】：B

125、通常情況下，名義稅率和實際稅率的關系是（）。

A.名義稅率高于實際稅率

B.實際稅率高于名義利率

C.名義利率等于實際稅率

D.實際稅率和名義稅率沒有關系

【答案】：A

126、風險管理和保險規(guī)劃的制定并不是一次制訂就完全完成的工作，

理財規(guī)劃師需要根據(jù)客戶的實際情況調整方案，以下說法錯誤的（）o

A.隨著生命周期的變化，客戶面臨的風險和風險承受能力也會發(fā)生變

化，這時就要調整客戶的保險解決方案

B.理財規(guī)劃師一般不需要花費很多的時間來重訂風險管理計劃，而是

在前期工作的基礎上適當調整

C.客戶結婚、生字、離婚、孩子可以獨立生活、退休、喪偶等事件發(fā)

生時，理財規(guī)劃師要調整客戶的風險管理和保險規(guī)劃

D.客戶沒有發(fā)生結婚、生字、離婚、孩子可以獨立生活、退休、喪偶

等事件發(fā)生時，理財規(guī)劃師就不需要重新審查和調整客戶的風險管理

和保險規(guī)劃

【答案】：D

127、在各大基金評級機構上都能看到夏普比率的相關資料，如果A基

金的夏普比率為0.5,而B基金的夏普比率為0.7,則下列判斷正確的

是（）。

A.說明A基金的風險比B基金的風險低

B.說明B基金收益比A基金高

C.夏普比率度量了基金獲得相應收益所承擔的所有非系統(tǒng)風險

D.作為理性的投資者，單從夏普比率來看，我們應該選擇B基金進行

投資

【答案】：D

128、劉先生和劉女士結婚后投資100萬元與朋友成立一家合伙企業(yè)，

他占有50%的合伙份額，2009年6月二人因感情不和起訴離婚，離婚

時合伙企業(yè)資產(chǎn)約500萬元，則劉女士可以分得（）萬元的合伙企業(yè)

資產(chǎn)。

A.0

B.50

C.125

D.250

【答案】：C

129、依據(jù)我國《繼承法》第十條的規(guī)定，作為法定繼承人的兄弟姐妹

不包括（）o

A.同父同母的兄弟姐妹

B.同父異母或者同母異父的兄弟姐妹

C.養(yǎng)兄弟姐妹

D.繼兄弟姐妹

【答案】：D

130、下列稅種中，不屬于目的稅、行為稅的是（）。

A.契稅

B.印花稅

C.車船稅

D.房產(chǎn)稅

【答案】：D

131、人壽保險信托是將人壽保險與信托相結合。下列不屬于人壽保險

信托主要功能的是（）。

A.規(guī)避政治風險

B.第三方專業(yè)財產(chǎn)管理

C.規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風險

D.防止企業(yè)經(jīng)營股權外流

【答案】：A

132、小楊在出差之前要求公司為其投一份意外傷害險，則小楊的行為

屬于（）o

A.風險回避

B.損失控制

C.風險自留

D.風險轉移

【答案】：D

133、我國法律規(guī)定的夫妻財產(chǎn)約定制的三種類型不包括（）。

A.部分共同制

B.完全共同制

C.分別財產(chǎn)制

D.一般共同制

【答案】：B

134、下列不屬于榮氏模型對人的心理劃分類型的是（）o

A.外在感應型

B.內在感應型

C.感官型

D,直覺型

【答案】：C

135、唐先生月薪8000元，按規(guī)定月均繳納三險一金1500元。在不考

慮其他減免稅的情況下，唐先生在2016年8月工資薪金所得的應納稅

所得額為（）元。

A.3000

B.3200

C.4900

D.6500

【答案】：A

136、根據(jù)貨幣時間價值概念，貨幣終值的大小不取決于（）。

A.計息的方法

B.現(xiàn)值的大小

C.利率

D.市場價格

【答案】：D

137、某面值100元的5年期一次性還本付息債券的票面利率為9%,

1997年1月1日發(fā)行，1999年1月1日買進，假設此時該債券的必要

收益率為7%,則買賣的價格應為（）o

A.125.60元

B.100.00元

C.89.52元

D.153.86元

【答案】：A

138、沈先生在理財規(guī)劃師的介紹下，剛剛購買了生死兩全保險，關于

此種保險的說法正確的是（）o

A.生死兩全保險一般單獨銷售

B.生死兩全保險可以分為遞減的定期壽險和遞減的保單儲蓄

C.生死兩全保險可以分為遞增的定期壽險和遞增的保單儲蓄

D.生死兩全保險被視為一種有效的儲蓄工具

【答案】：D

139、乙公司是甲公司的子公司，現(xiàn)乙公司對外負債100余萬元無力償

還，而該債務是在甲公司決策、指示下以乙公司的名義進行貿(mào)易造成

的，甲公司對此債務的責任應如何判定？（）

A.甲公司不承擔責任

B.甲公司應承擔全部責任

C.甲公司應承擔主要責任

D.甲公司應承擔次要責任

【答案】：A

140、客戶個人的投資行為往往是通過金融體系中的投資部門實現(xiàn)的，

按照全球通行的劃分方法，通常將金融業(yè)務分為四大部門，以下選項

中不屬于該四大部門業(yè)務的是（）。

A.保險業(yè)務

B.經(jīng)紀業(yè)務

C.信托業(yè)務

D.資產(chǎn)管理業(yè)務

【答案】：C

141、下列關于定額定期儲蓄說法不正確的是（）o

A.定額定期儲蓄是存款金額固定、存期固定的一種定期儲蓄業(yè)務

B.定額定期儲蓄存期為一年，到期憑存單支取本息，可以過期支取，

也可以提前支取

C.可以辦理部分支取

D.存單上不記名、不預留印鑒、也不受理掛失，可以在同一市縣轄區(qū)

內各郵政儲蓄機構通存通取

【答案】：C

142、關于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅征收的表述正確的是

（）O

A.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者的工資按“工資、薪金所得”征

收

B.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者及其家庭發(fā)生的生活費用與企業(yè)

生產(chǎn)經(jīng)營費用難以劃分的，由主管稅務機關確定分攤比例，據(jù)此計算

確定的屬于生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的費用，準予扣除

C.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者興辦兩個或兩個以上企業(yè)的，企

業(yè)的年度經(jīng)營虧損可以跨企業(yè)彌補

D.實行查賬征稅方式的個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)改為核定征稅方式后,

在查賬方式下認定的年度經(jīng)營虧損未彌補完的部分，不得再繼續(xù)彌補

【答案】：B

143、根據(jù)2005年2月9日頒布的《典當管理辦法》，典當當金利率

按中國人民銀行公布的銀行機構（）法定貸款利率及典當期限折算后

執(zhí)行。

A3個月期

B.6個月期

C.1年期

D.2年期

【答案】：B

144、下列客戶收入中波動性最大的是（）。

A.工資收入

B.養(yǎng)老金

C.年金收入

D.投資收入

【答案】：D

145、從2006年12月到2007年2月我國通貨膨脹率已連續(xù)三個月超

過2%,2006年12月的通貨膨脹率水平與國際糧價普遍上漲有關，這

種由于其他國家的物價上漲而引發(fā)的本國物價上漲一般稱為（）。

A.需求拉動型通貨膨脹

B.成本推動型通貨膨脹

C.輸入型通貨膨脹

D.結構型通貨膨脹

【答案】：C

146、關注的技巧可以用S01ER表示，其中S表示（）o

A.保持適當?shù)木嚯x

B.采取一種開放的姿勢

C.向客戶傾斜

D.保持眼神的交流

【答案】：A

147、下列選項中不屬于非行為事實中的事件的是（）。

A.人的出生

B.地震

C.人的死亡

D.時間的經(jīng)過

【答案】：D

148、根據(jù)我國個人所得稅的相關規(guī)定，下列說法正確的是（）o

A.個體工商戶從聯(lián)營企業(yè)分回的利潤應并入其經(jīng)營所得一并交納個人

所得稅

B.外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得不再繳納個人所得

稅

C.個人合伙企業(yè)支付給投資者的分紅，可以在個人所得稅前據(jù)實扣除

I）.個人獨資企業(yè)的投資者生活費用允許在個人所得稅前扣除

【答案】：B

149、為了應對客戶家庭主要經(jīng)濟收入創(chuàng)造者因為失業(yè)或其他原因失去

勞動能力對家庭生活造成嚴重影響，進行的現(xiàn)金保障是（）o

A.家族支援儲備

B.日常生活覆蓋儲備

C.意外現(xiàn)金儲備

D.投資資金儲備

【答案】：B

150、通常，擴張性的財政政策與擴張性的貨幣政策同時實施，會使一

國經(jīng)濟（）。

A.產(chǎn)量增加，利率變動不確定

B.產(chǎn)量減少，利率下降

C.產(chǎn)量減少，利率上升

D.產(chǎn)量增加，利率下降

【答案】：A

151、個人破產(chǎn)制是被發(fā)達國家廣泛采用的一種制度，它的優(yōu)點不包括

（）o

A.債務人在申請個人破產(chǎn)后，可以免除確實無法償還的大額債務

B.可以更好的保護債務人的自身利益

C.由于債權人也可以申請債務人破產(chǎn)，這樣可以防止債務人故意拖欠

債務出現(xiàn)一方面欠有大量的債務，另一方面又錦衣玉食的情況

D.督促人們控制好債務，防止過度消費

【答案】：B

152、由壟斷企業(yè)制定壟斷商品價格所引起的通貨膨脹屬于（）。

A.體制障礙型

B.結構失調型

C.需求拉上型

D.成本推動型

【答案】：D

153、下列屬于位置平均數(shù)的是（）0

A.幾何平均數(shù)

B.算術平均數(shù)

C.眾數(shù)

D.極差

【答案】：C

154、股票作為一種金融工具，體現(xiàn)了貨幣的（）功能。

A.交換媒介

B.價值尺度

C.儲藏手段

D.延期支付

【答案】：D

155、按國際慣例，住房消費價格常常是用（）來衡量的。

A.當?shù)胤课菥鶅r

B.租金價格

C.當?shù)鼐用衿骄杖?/p>

D.月供金額

【答案】：B

156、下列商品必須使用注冊商標的是（）o

A.藥品

B.煙草

C.食品

D.化妝品

【答案】：B

157、甲向異地的乙以平信方式發(fā)出要約，要約中為乙規(guī)定了15天的

承諾期限。2小時后，甲又改變計劃，以特快專遞向乙發(fā)出通知，取消

要約。該通知先于要約到達乙。對此，下列說法正確的是（）o

A.甲可以撤回要約，因為撤回要約的通知先于要約到達

B.該要約仍然有效，因為要約中規(guī)定了承諾期限

C.以特快專遞發(fā)出的通知撤銷了該要約

D.該要約是否有效，取決于乙是否承諾

【答案】：A

158、在內地注冊，在香港上市的外資股稱之為（）。

A.B股

B.H股

C.N股

D.S股

【答案】：B

159、下列有關GDP核算的說法中不正確的是（）。

A.用支出法核算GDP,就是通過核算在一定時期內整個社會購買最終產(chǎn)

品的總支出來計量GDP

B.對最終產(chǎn)品的購買（或需求）包括四個部分，即：居民的消費、企

業(yè)的投資、政府購買和凈出口

C.投資包括固定資產(chǎn)投資和存貨投資兩類

D.投資只包括固定資產(chǎn)投資

【答案】：D

160、企業(yè)年金理事會由企業(yè)和職工代表組成，也可以聘請企業(yè)以外的

專業(yè)人員參加，其中職工代表應不少于（）o

A.1/5

B.1/4

C.1/3

D.1/2

【答案】：C

161、Ginsberg,Ginsburg,AxelredandHerma理論假設職業(yè)選擇是一

個發(fā)展的過程。這種過程起源于人的幼年，結束于青年時期。它包含

的三個階段是（）o

A.探索階段、試驗階段和現(xiàn)實階段

B.幻想階段、試驗階段和現(xiàn)實階段

C.探索階段、具體化階段和現(xiàn)實階段

D.幻想階段、具體化階段和現(xiàn)實階段

【答案】：B

162、新《企業(yè)所得稅法》將法定稅率水平確立為（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

【答案】：C

163、以下理財規(guī)劃項目中，（）最具備防御性。

A.風險管理與保險計劃

B.稅收籌劃

C.退休養(yǎng)老規(guī)劃

D.財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

【答案】：A

164、小李從部隊轉業(yè)回到家鄉(xiāng)，得到一筆轉業(yè)費50000元。就這筆轉

業(yè)費而言小李應該繳納個人所得稅（）o

A.1000元

B.2500元

C.0元

D.5000元

【答案】：C

165、沈陽市民鄭女士一家最近購買了一套總價40萬元的新房，首付

10萬元，商業(yè)貸款30萬元，期限20年。年利率6%。

A.299959

B.215830

C.215760

D.146780

【答案】：C

166、下列證券組合中，通常投資于市政債券的是（）。

A.避稅型證券組合

B.收入型證券組合

C.增長型證券組合

D,收入和增長混合型證券組合

【答案】：A

167、投資工具依其風險由低至高排列，正確的是（）o

A.投機股、績優(yōu)股、有擔保公司債券、國庫券

B.增長型基金、平衡型基金、有擔保公司債券、定期存款

C.定期存款、有擔保公司債券、認股權證、平衡型基金

D.國庫券、有擔保公司債券、平衡型基金、期貨

【答案】：D

168、年金必須滿足三個條件，不包括以下的（）o

A.每期的金額固定不變?

B.流入流出方向固定

C.在所計算的期間內每期的現(xiàn)金流量必須連續(xù)

D.流入流出必須都發(fā)生在每期期末

【答案】：D

169、如果市場上一共有300只基金，其中五星級基金有30只，投資

者任意從這300只基金里挑選2只進行投資，則任意挑選的這兩只基

金都是五星級基金的概率是（）o

A.0.0100

B.0.0090

C.0.2000

D.0.0097

【答案】：D

170、杜邦財務分析體系（簡稱杜邦體系）是利用各財務指標間的內在關

系.對企業(yè)綜合經(jīng)營理財及經(jīng)濟效益進行系統(tǒng)分析評價的方法。在杜邦

分析體系中，假設其他情況相同，下列說法中錯誤的是（）。

A.權益乘數(shù)大則財務風險大

B.權益乘數(shù)大則權益凈利率大

C.權益乘數(shù)=1/（1-資產(chǎn)負債率）

D.權益乘數(shù)大則資產(chǎn)凈利率大

【答案】：D

171、2008年9月和10月中央銀行連續(xù)兩次下調存貸款基準利率和存

款準備金率。下列不屬于中央銀行基準利率的是（）。

A.存款準備金利率

B.中央銀行再貸款利率

C.再貼現(xiàn)利率

D.全國銀行間拆借利率

【答案】：D

172、設A與B是相互獨立的事件，已知P設）=與2,P（B）=l/3,則

P（A+B）=（）o

A.1/2

B.1/3

C.5/6

D.2/3

【答案】：D

173、夫妻同為被保險人和受益人的聯(lián)合定期壽險以（）為保險人履

行賠償/給付的條件。

A.丈夫和妻子同時死亡

B.夫妻中有一人死亡或保單到期

C.丈夫或妻子死亡

D.最后生存者死亡

【答案】：B

174、老張3年前買入當年發(fā)行的某企業(yè)債券，期限20年，面值1000

元，每半年付息一次，票面利率6.22虬若該債券目前市價為1585元,

則老張持有的該債券到期收益率為（）。

A.2.11%

B.1.05%

C.3.32%

D.6.65%

【答案】：A

175、小明今年14歲，他所在的初中最近流行Ipad。小明也用過年的

壓歲錢自己購買了一臺。則下列說法中正確的是（）□

A.本合同無效，因為小明為無民事行為能力

B.本合同無效，因為小明是背著父母購買的

C.本合同有效，因為小明14歲了

D.本合同效力未定，需要追認

【答案】：D

176、財產(chǎn)轉讓所得以轉讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和（）后的余

額為應納稅所得額。

A.全部費用

B.所有費用

C.合理費用

D.其他費用

【答案】：C

177、考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也

較大，老王決定把現(xiàn)有的房子賣掉，同時將其60萬元的儲蓄拿出一半,

一共120萬元，為小王支付房款，則此時，老王的退休金缺口為（）

o

A.613781

B.676987

C.611145

D.674351

【答案】：A

178、我國的企業(yè)年金為（）,即企業(yè)年金計劃不向職工承諾未來年

金的數(shù)額或替代率，職工退休后年金的多少完全取決于職工個人的繳

費金額及投資收益。

A.確定收益型

B.確定繳費型

C.確定金額型

D.確定利季型

【答案】：B

179、下列不屬于理財師對專項理財規(guī)劃制定的具體目標的是（）。

A.家庭儲蓄率應達到的比重

B.各金融產(chǎn)品所應達到的比重

C.家庭凈資產(chǎn)值

D,子女的教育儲備基金

【答案】：D

180、約翰?霍倫的理論是建立在他稱之為人生定位這一概念的基礎之

上的，在他的理論中人生定位被解釋為是建立在遺傳和對環(huán)境需求進

行反應的個人生命歷史之上的一種發(fā)展的過程?；魝惖睦碚摻⒌募?/p>

設條件不包括（）o

A.在我們的文化中，人可以被歸類為現(xiàn)實型、鉆研型、藝術型、社會

型、冒險型和傳統(tǒng)型中的一種

B.存在著六種與人的類型相對應的環(huán)境模型：現(xiàn)實型、鉆研型、藝術

型、社會型、冒險型和傳統(tǒng)型

C.人們尋找著能鍛煉自己的技術和能力的環(huán)境，表現(xiàn)他們的觀點和價

值，并承擔合理的問題和角色

D.人是理性的經(jīng)濟人

【答案】：D

181、選擇（）進行投資通?？梢苑窒硇袠I(yè)投資的利益，同時又不受

經(jīng)濟周期的影響，在證券買賣的時機選擇上也比較靈活，因此很多投

資者對此倍加青睞。

A.增長性行業(yè)

B.周期型行業(yè)

C.防守型行業(yè)

D.發(fā)展性行業(yè)

【答案】：A

182、某債券為一年付息一次的息票債券，票面價值為1000元，息票

利率為10%,期限為10年，當市場利率為8%時，該債券的發(fā)行價格應

為（）元。

A.1100.8

B.1170.1

C.1134.2

D.1180.7

【答案】：C

183、根據(jù)《保險法》的規(guī)定，下列關于保險代理人的表述，不正確的

是（）。

A.保險代理人既可為單位，也可為個人

B.保險代理人在代為辦理保險業(yè)務時，可以超越權限范圍代為辦理保

險業(yè)務

C.保險代理人應在保險人授權的范圍內代為辦理保險業(yè)務

D.保險代理人根據(jù)保險人的授權代為辦理保險業(yè)務的行為，由保險人

承擔責任

【答案】：B

184、企業(yè)財務關系中最為重要的關系是（）o

A.股東與經(jīng)營者之間的關系

B.股東與債權人之間的關系

C.股東、經(jīng)營者、債權人之間的關系

D.企業(yè)與作為社會管理者的政府有關部門、社會公眾之間的關系

【答案】：C

185、行業(yè)分析屬于一種（）。

A.微觀分析

B.中觀分析

C.宏觀分析

D.中微觀分析

【答案】：B

186、下列各項不屬于我國法律中承認的證據(jù)的是（）。

A.物證

B.書證

C.證人證言

D.沒有其他證據(jù)佐證的視聽資料

【答案】：D

187、已知在某股票市場上預期某只股票未來能夠取得10%收益率的概

率為0.4,取得5%收益率的概率為0.6,則該股票的期望收益率為

（）o

A.1%

B.2%

C.3%

D.4%

【答案】：A

188、不屬于代扣代繳個人所得稅的情形是（）。

A.利息、股息、紅利所得

B.對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得

C.從中國境外取得的所得

D.勞務報酬所得

【答案】：C

189、教育儲蓄優(yōu)點在于享有免征利息稅、零存整取并以（）方式計

息。

A.零存整取

B.存本取息

C.整存整取

D,整存零取

【答案】：C

190,2008年1月1日實施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定企業(yè)發(fā)生的公益

性捐贈支出，在年度利潤總額（）以內的部分，準予在計算應納稅所

得額時扣除。

A.10%

B.12%

C.20%

D.25%

【答案】：B

191、（）指那些在當前和未來經(jīng)濟發(fā)展過程中，在國民生產(chǎn)總值和

工業(yè)總產(chǎn)值中占有舉足輕重地位的產(chǎn)業(yè)部門，其通常對國民生產(chǎn)總值

和工業(yè)總產(chǎn)值增長的貢獻率較大。

A.支柱產(chǎn)業(yè)

B.落后產(chǎn)業(yè)

C.主導產(chǎn)業(yè)

D.瓶頸產(chǎn)業(yè)

【答案】：A

192、無效的民事行為是（）o

A.不發(fā)生任何法律效力的行為

B.通過當事人追認后才能發(fā)生法律效力的行為

C.只有該行為的當事人一方申請法院宣告無效時，法院方可做無效宣

告

D.不發(fā)生當事人預期法律后果的行為

【答案】：D

193、（）是指凡是當期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應當負擔的費

用，不論款項是否收付都應作為當期的收入和費用處理；凡不屬于當

期的收入和費用，即使款項在當期收付都不應作為當期的收入和費用

處理。

A.謹慎性原則

B.收付實現(xiàn)制

C.權責發(fā)生制

D.實質重于形式原則

【答案】：C

194、企業(yè)所得稅是指國家對境內企業(yè)（）生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所

得依法征收的一種稅，它是國家參與企業(yè)利潤分配的重要手段。

A.不包含個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)

B.包含個人獨資企業(yè)

C.包含合伙企業(yè)

D.包含個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)

【答案】：A

195、對在中國境內無住所，但在一個納稅年度中在中國境內居住不超

過（）的納稅人，其來源于中國境內的所得，由境外雇主支付并且不

由該雇主在中國境內的機構場所負擔的部分，免于繳納個人所得稅。

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

【答案】：D

196、當發(fā)生（）時，監(jiān)護關系發(fā)生相對終止。

A.被監(jiān)護人已經(jīng)成年而且具有完全民事行為能力

B.被監(jiān)護人死亡或宣告死亡；如果被監(jiān)護人未死亡而歸來，此期間又

沒有終止監(jiān)護的其他原因時，監(jiān)護人應繼續(xù)履行監(jiān)護職責

C.被監(jiān)護人被他人收養(yǎng)

D.監(jiān)護人死亡而使該監(jiān)護人的監(jiān)護職務終止

【答案】：D

197、查看“五證”原件既可以了解項目手續(xù)是否完備，又可以了解項

目本身當時的法律狀態(tài)，避免承擔巨大的法律風險。下列哪一項不是

“五證”的內容（）。

A.《國有土地使用證》

B.《建設工程施工許可證》

C.《建設工程規(guī)劃許可證》

D.《住宅質量保證書》

【答案】：D

198、2007年中國人民銀行調高商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率，對于這一政策的理解

正確的是（）。

A.這一政策可以減少基礎貨幣，從而增加貨幣供應量

B.這一政策可以使貨幣乘數(shù)放大，從而降低貨幣供應量

C.上調商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率屬于貨幣政策，其對經(jīng)濟的影響是間接的

D.中國人民銀行上調商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率的原因主要是為了抑制通貨緊縮

【答案】：C

199、根據(jù)我國《婚姻法》及有關規(guī)定，夫妻共同財產(chǎn)約定對第三人產(chǎn)

生效力應當具備的條件不包括（）。

A.財產(chǎn)范圍限于婚姻關系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)

B.約定的財產(chǎn)權力歸屬為共同所有

C.債務的性質為共同債務或個人債務

D.第三人知道該約定

【答案】：B

200、王先生想購買某人身保險，但不知道人身風險是如何衡量的，找

到理財規(guī)劃師咨詢，得知（）是預期未來收入的現(xiàn)值，其現(xiàn)值就是數(shù)

量化來衡量人身風險。

A.生命價值法

B.需求法

C.資本保留法

D.未來收入法

【答案】：A

201、王先生和張小姐是一對年輕白領夫婦，對風險的承受能力比較高,

對于這樣的家庭，理財規(guī)劃