2023企業(yè)內(nèi)部控制繼續(xù)教育試題

《企業(yè)內(nèi)部限制操作實務(wù)》考試題一、單選題1、

下列關(guān)于“清查資產(chǎn)核實債務(wù)”的說法中，不正確的是（c）oA.

企業(yè)應(yīng)在編制財務(wù)報告前，組織財務(wù)和相關(guān)部門進行資產(chǎn)清查、

減值測試和債權(quán)債務(wù)核實工作B.該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是：資產(chǎn)、負

債賬實不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負債；資產(chǎn)計價方法隨意變更；

提前、推遲甚至不確認資產(chǎn)、負債等C.僅需做好各項資產(chǎn)的清

查、核實工作D.確定詳細可行的資產(chǎn)清查、負債核實支配，支協(xié)

作理的時間和工作進度，配備足夠的人員、確定實物資產(chǎn)盤點的

詳細方法和過程，同時做好業(yè)務(wù)打算工作2、下到關(guān)于“制定財

務(wù)報告編制方案''的說法中，不正確的是（A）。A.企業(yè)財會部門

應(yīng)在編制財務(wù)報告前制定財務(wù)報告編制方案，并由企管部門負責(zé)

人審核B.會計政策和會計估計的調(diào)整，無論是強制還是自愿，均

需依據(jù)規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徟鶦.企業(yè)的內(nèi)部會計規(guī)章制度至少要

經(jīng)財會部門負責(zé)人審批后生效，財務(wù)報告流程、年報編制方案應(yīng)

當(dāng)經(jīng)公司分管財務(wù)會計工作的負責(zé)人核準(zhǔn)后簽發(fā)D.財務(wù)報告編制

方案應(yīng)明確財務(wù)報告編制方法（包括會計政策和會計估計、合并

方法、范圍與原則等）、財務(wù)報告編制程序、職責(zé)分工（包括牽

頭部門與相關(guān)協(xié)作部門的分工與責(zé)任等）、編報時間支配等相關(guān)

內(nèi)容3、企業(yè)可以依據(jù)實際狀況指定（A）等作為合同歸口管

理部門，對合同實施統(tǒng)一規(guī)范管理。A.法律部門B.財務(wù)部門C.行

政部門D.檔案部門4、COSO內(nèi)部限制架構(gòu)將風(fēng)險評估描述成一

個可以分為三步的程序。第一步是估計風(fēng)險的重要性；第三步是

考慮如何對風(fēng)險進行管理，以及應(yīng)實行何種行動。那么其次步是

（A）。A.識別風(fēng)險的類型B.評估風(fēng)險發(fā)生的可能性或頻率C.評

估風(fēng)險的影響程度D.確定董事會對待風(fēng)險的分工職責(zé)

5、籌資活動中第一個重要環(huán)節(jié)是（B）。A.籌資方案審批B.提

出籌資方案C.實施籌資方案D.編制籌資支配6、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的

起點是（A）。A.選購B.付款C.生產(chǎn)D.銷售7、甲企業(yè)集團

設(shè)有一個信息中心，負責(zé)全集團全部信息化建設(shè)工作。集團對該

中心進行考核時主要考核其費用限制狀況，由此可以看出該信息

中心屬于（C）。A.成本中心B.利潤中心C.投資中心D.收入中心

8、一般依據(jù)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、預(yù)算狀況與資金現(xiàn)狀等因素提出籌

資方案的部門是（B）。A.生產(chǎn)部門B.財務(wù)部門C.銷售部門9、

某企業(yè)在依據(jù)我國企業(yè)內(nèi)部限制體系框架，主動地比照企業(yè)現(xiàn)有

的內(nèi)部限制進行改良建設(shè)，其董事會提出要重點發(fā)展建設(shè)并將其

作為其他要素建設(shè)基礎(chǔ)的是（D）。A.限制活動B.監(jiān)察C.風(fēng)險評

估D.內(nèi)部環(huán)境10、下列關(guān)于工程建設(shè)的說法中，不正確的是

（D）。

A.工程建設(shè)指的是工程建設(shè)實施，即施工階段。建設(shè)成本、進度

和質(zhì)量的詳細限制主要就在這一階段B.在工程建設(shè)階段，有幾項

重要工作穿插在施工過程中，包括工程監(jiān)理、工程物資選購和工

程價款結(jié)算等C.工程監(jiān)理本身就是工程中一項重要的監(jiān)控措施，

它與建設(shè)期間的其他工作是緊密聯(lián)系在一起的D.為了保證項目順

當(dāng)進行，須要依據(jù)施工支配須要，一次性購置完材料和設(shè)備二、

多選題1、以下各項中，屬于資金營運內(nèi)部限制的關(guān)鍵限制點的有

（）審批限制點對賬限制點收付限制點票據(jù)與

ABCDoA.B.C.D.

印章管理限制點2、業(yè)務(wù)外包中組織實施業(yè)務(wù)外包階段風(fēng)險的限

制措施（ABCD）A落實與承包方之間的資產(chǎn)管理、信息資料管

理、人力資源管理、平安保密管理等機制B做好與承包方的對接

工作C與承包方建立并保持暢通的溝通協(xié)調(diào)機制D梳理有關(guān)工作

流程3、簽訂擔(dān)保合同這一程序中的的主要風(fēng)險包括（ABCD）

A未經(jīng)授權(quán)對外訂立擔(dān)保合同B擔(dān)保合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺

詐C可能導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、權(quán)利追索被動D經(jīng)濟利益和形象信

譽受損4、信息系統(tǒng)不相容職務(wù)涉及的人員可以分為

（）.系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)人員系統(tǒng)管理和維護人員系統(tǒng)上

ABD0AB.C.

線測試人員

D.系統(tǒng)操作運用人員5、能夠有效降低企業(yè)人員退出成本的是

（BD）。A.高級管理人員體諒員工B.建立良好的企業(yè)文化C.建立

苛刻的退出制度D.設(shè)計限制人員退出的合同6、業(yè)務(wù)外包中針對

選擇承包方階段風(fēng)險的限制措施（ABCD）A充分調(diào)查候選承包方

的合法性B考察候選承包方從事類似項目的勝利案例、業(yè)界評價

和口碑C依據(jù)規(guī)定的程序和權(quán)限從候選承包方中做出選擇D調(diào)查

候選承包方的專業(yè)資質(zhì)、技術(shù)實力及其從業(yè)人員的履歷和專業(yè)技

能7、項目建議書的內(nèi)容一般包括（ABCD）。A.項目的必要性

和依據(jù)B.產(chǎn)品方案、擬建規(guī)模和建設(shè)地點的初步設(shè)想C.投資估

算、資金籌措方案設(shè)想D.項目的進度支配8、在選用人才時，應(yīng)

考慮外部聘請或內(nèi)部晉升兩種途徑，其中屬于內(nèi)部晉升的優(yōu)點的

有（BCD）。A.帶來新思想和新方法B.員工適應(yīng)較快C.對于員工

激勵性較強D.聘請費用較低9、下列屬于集權(quán)決策優(yōu)點的有

（）.易于協(xié)調(diào)各職能間的決策有助于實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟

ABC0AB.C.

危機狀況下能進行快速決策D.提高了企業(yè)反應(yīng)實力

10、針對代為清償和權(quán)利追索階段風(fēng)險的主要限制措施

（ABC）A強化法制意識和責(zé)任觀念B運用法律武器向被擔(dān)保人

追索賠償權(quán)利C啟動擔(dān)保業(yè)務(wù)后評估工作，嚴(yán)格落實擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)

任追究制度D健全擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門與財會部門的信息溝通機制

三、推斷題1、企業(yè)可托付具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)對供應(yīng)商進行

資信調(diào)查。（）對錯2、存貨盤點清查就是要核對實物的數(shù)

量，是否與相關(guān)記錄相符、賬實相符。（）對錯3、企業(yè)要

依據(jù)公開、公允、公正原則實施預(yù)算考核。（）對錯4、授

權(quán)審批制度不健全，導(dǎo)致對擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批不規(guī)范，是擔(dān)保受理

階段的主要風(fēng)險對錯5、預(yù)算管理工作機構(gòu)只須要財務(wù)人員參

加對錯6、在選擇服務(wù)供應(yīng)商時，不僅要考核其對軟件產(chǎn)品的

熟識、理解程度，也要考核其是否深刻理解企業(yè)所處行業(yè)的特

點、是否理解企業(yè)的特性化需求、是否有過相同或相近的勝利案

例。（）

對錯7、企業(yè)經(jīng)審核同意簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)與對方當(dāng)事人正

式簽署并加蓋企業(yè)公章。（）對錯8、