國際貿(mào)易結(jié)算導(dǎo)論

2023/12/121

國際結(jié)算

董意鳳

dongyifeng@163.com

INTERNATIONAILSETTLEMENT2023/12/122第一章：國際貿(mào)易結(jié)算導(dǎo)論國際貿(mào)易結(jié)算的含義、特點(diǎn)國際貿(mào)易結(jié)算的研究對象國際慣例和規(guī)則國際結(jié)算中的主要關(guān)系本章主要內(nèi)容：2023/12/123一、國際貿(mào)易結(jié)算的基本概念（一）國際結(jié)算是指國際間由于經(jīng)濟(jì)、文化、科技交流而產(chǎn)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償。2023/12/124如何理解國際結(jié)算的含義1、范圍：國際間2、原因：1）最主要的是貿(mào)易2）是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。3）是對外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。4）是政府間的資金收付5）其他：如國際旅游所支付的款項(xiàng)、國外親友贈款、繼承遺產(chǎn)、出國留學(xué)所支付的學(xué)費(fèi)、及股票紅利的匯回等2023/12/125

國際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展

從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算---直接用運(yùn)送金屬鑄幣或條塊的方法進(jìn)行風(fēng)險大、運(yùn)費(fèi)大、時間長、點(diǎn)錢不方便非現(xiàn)金結(jié)算---用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系2023/12/1262.從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算貨物單據(jù)化---代表貨物所有權(quán)（B/L）交單=交貨履約證書化---按時（B/L日期）按質(zhì)（質(zhì)量證書）按量（數(shù)量證書）2023/12/1273.從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴(kuò)大銀行功能的豐富和完善優(yōu)點(diǎn)是快速、便捷、安全4、從人工結(jié)算發(fā)展到電子結(jié)算（二）國際貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算的特點(diǎn)1、國際貿(mào)易的產(chǎn)生和發(fā)展是結(jié)算的基礎(chǔ)與前提2、國際貿(mào)易結(jié)算與金融學(xué)科密切相關(guān)3、國際貿(mào)易結(jié)算是現(xiàn)代商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)4、國際貿(mào)易結(jié)算實(shí)行推定交貨的原則2023/12/1282023/12/129二、國際貿(mào)易結(jié)算的研究對象1、國際結(jié)算的方法：匯款方式、托收方式、信用證方式、銀行保函、備用信用證結(jié)算方式、國際保理結(jié)算方式、福費(fèi)廷結(jié)算方式2、國際結(jié)算工具：匯票、本票、支票

3、國際結(jié)算的單據(jù)4、國際結(jié)算慣例2023/12/1210三、實(shí)現(xiàn)國際貿(mào)易結(jié)算的條件1、國際貿(mào)易結(jié)算貨幣條件商品的價格貨幣和結(jié)算貨幣標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號自由外匯和記賬外匯2、國際貿(mào)易結(jié)算方式的時間條件預(yù)付貨款、貨到付款、延期付款可兌換貨幣2023/12/1211國別貨幣名稱標(biāo)準(zhǔn)貨幣符號中國香港港元HKD中國人民幣CNY日本日圓JPY新加坡新加坡元SGD歐洲貨幣聯(lián)盟歐元EUR德國馬克DEM瑞士瑞士法郎CHF英國英鎊GBP美國美元USD2023/12/1212

3、國際貿(mào)易結(jié)算方式的類別按結(jié)算工具及其使用方法劃分，可分為匯款、托收、信用證；按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分，分為順匯和逆匯2023/12/1213順匯和逆匯示意圖付款人主動收款人資金信用工具收款人主動付款人信用工具資金順匯法逆匯法2023/12/1214四、國際商會和國際慣例1、國際商會(InternationalChamberofCommerce，簡稱ICC)1920年在法國巴黎成立，總部設(shè)于巴黎，目前有130多個會員國。1994年11月8日，國際商會在巴黎召開的第168屆理事會上，正式接納我國為其會員國。國際商會是一個民間組織，各國政府對它的活動既不規(guī)定章程，也不加以限制，亦不給予財政上的支持，其所需的資金及經(jīng)費(fèi)主要來自會員國的捐款。2、國際商會的宗旨（1）促使各國政府采取措施，為國際貿(mào)易的發(fā)展創(chuàng)造有利條件（2）加強(qiáng)各國商業(yè)界的友好往來和相互了解，共同推進(jìn)和促進(jìn)國際貿(mào)易的順利發(fā)展（3）協(xié)助解決國際經(jīng)濟(jì)問題和各種商業(yè)爭議。2023/12/12153、國際慣例國際慣例(InternationalCustoms)是指在法律上沒有明文規(guī)定但為國際普遍接受的通行做法。（1）國際慣例的特征①不具有強(qiáng)制性

②具有國際性

③具有相對穩(wěn)定性（2）國際慣例的作用

①推動和促進(jìn)國際經(jīng)貿(mào)活動的發(fā)展②可避免經(jīng)貿(mào)活動中的法律沖突③促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)新秩序的建立2023/12/1216《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約》《日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約》《跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）》《托收統(tǒng)一規(guī)則》《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》《國際備用證慣例（ISP98）》《審核跟單信用證下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（ISBP）》《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》《國際保理服務(wù)公約》2023/12/1217五、國際結(jié)算中的主要關(guān)系

（一）貿(mào)易商與銀行之間的關(guān)系1、委托代理關(guān)系2、融資信貸關(guān)系3、擔(dān)保關(guān)系4、顧問咨詢關(guān)系2023/12/1218（二）銀行之間的關(guān)系1、國外分支機(jī)構(gòu)代表處代理處分行（海外聯(lián)行）2023/12/1219子銀行聯(lián)營銀行銀團(tuán)銀行2、代理關(guān)系與代理行2023/12/1220定義：兩家不同國籍的銀行，互相委托，互為辦理國際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來關(guān)系。一般由雙方銀行的總行之間建立。案例：中國銀行在海外有40多家分支機(jī)構(gòu)，又與200多個國家和地區(qū)的1500多家銀行建立了5000多家代理行關(guān)系。2023/12/1221為什么要建立代理行關(guān)系（1）一家銀行不能在世界各地都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；（2）國際結(jié)算不可能一家銀行直接把款付給收款人；（3）所有收付都要通過銀行間清算來完成；（4）外匯管制的原因。

2023/12/1222建立代理行關(guān)系的步驟考察雙方資信簽訂代理行協(xié)議并互換控制文件確認(rèn)控制文件2023/12/1223控制文件的內(nèi)容控制文件包括：

1）印鑒簽字樣本是銀行列示有權(quán)簽字人員的簽字式樣和其權(quán)力等級的文件。

2）費(fèi)率表銀行承辦各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

2023/12/1224控制文件的內(nèi)容

3）密押兩家銀行事先約定的專用押碼，由發(fā)電行在發(fā)送電報或電傳時加在電文內(nèi)，經(jīng)收電行核對相符，即可確認(rèn)電報或電傳的真實(shí)性。建立密押關(guān)系可由一方用寄送密押給對方銀行，經(jīng)雙方約定共同使用。也可由雙方銀行互換密押，各自使用自己密押。2023/12/1225代理行的類型帳戶行：建立專門帳戶，以解決雙方結(jié)算中的貨幣收付。通常二者之間的業(yè)務(wù)往來較多。非帳戶行：不建立專門帳戶，而通過第三家銀行進(jìn)行結(jié)算。2023/12/1226帳戶行帳戶的類型按是否互開分類1）單方開立帳戶：一方在另一方開立帳戶2）雙方互開帳戶：雙方都在對方開立帳戶2023/12/1227SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會）1、性質(zhì)：SWIFT是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設(shè)在比利時的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個國家的239家銀行發(fā)起。2、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭24小時運(yùn)轉(zhuǎn)。

由紐約清算所協(xié)會(NewYorkClearingHouseAssociation，NYCHA)擁有，100多家銀行參加組成的電子支付系統(tǒng)。建立于1970年4月，當(dāng)前最重要的國際大額美元支付清算系統(tǒng)。CHIPS(紐約清算所同業(yè)支付系統(tǒng))CHIPS的參與者紐約清算所協(xié)會會員紐約市的商業(yè)銀行紐約州銀行法規(guī)定的投資公司在紐約設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的國外銀行

其中有12家清算銀行，它們都在聯(lián)邦儲備銀行開立帳戶，作為其成員銀行。其他各家非成員銀行須在一家成員銀行開立帳戶作為它們自己的清算銀行，用于每天CHIPS頭寸的清算。成員銀行要把它們的電子支付頭寸通過設(shè)在聯(lián)儲的帳戶，進(jìn)行最后清算。

倫敦自動清算支付系統(tǒng)CHAPS(ClearingHouseAu