完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的研究的中期報告

完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的研究的中期報告本中期報告旨在介紹完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的研究進(jìn)展情況。本報告主要分為三個部分：第一部分介紹了研究背景和研究目的；第二部分詳細(xì)介紹了我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的現(xiàn)有情況；第三部分探討了如何完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系。第一部分研究背景和研究目的我國商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。為了提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力，促進(jìn)其穩(wěn)健發(fā)展，我國自2006年開始推進(jìn)了商業(yè)銀行內(nèi)部評級的實施。如今，商業(yè)銀行內(nèi)部評級已成為銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理、信貸業(yè)務(wù)決策及風(fēng)險管理的重要手段和依據(jù)。目前，我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系尚存在不少問題，比如評級結(jié)果普遍偏高、評級標(biāo)準(zhǔn)不夠統(tǒng)一、評級數(shù)據(jù)統(tǒng)計質(zhì)量不穩(wěn)定等。因此，有必要對我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系進(jìn)行研究，提出合理的完善方案，促進(jìn)其進(jìn)一步優(yōu)化和完善。因此，本研究的主要目的是：（1）了解我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的現(xiàn)狀；（2）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有體系中存在的問題及原因；（3）提出完善方案，進(jìn)一步提高我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的管理水平。第二部分我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系現(xiàn)狀（一）評級概念和評級方法商業(yè)銀行內(nèi)部評級是指商業(yè)銀行根據(jù)自身的信用風(fēng)險管理需要，借助一定的評級體系，對客戶進(jìn)行信用評級，并以此為依據(jù)進(jìn)行客戶分類、信貸風(fēng)險評價、監(jiān)控和管理。目前，我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級主要依據(jù)BaselII框架，采用PD、LG和EAD三維評級方法。（二）評級等級和評級結(jié)果我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級等級主要有五級，分別為優(yōu)秀、良好、一般、關(guān)注和不良等，其中優(yōu)秀和良好屬于偏高等級。目前，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級結(jié)果普遍偏高，這意味著評級標(biāo)準(zhǔn)需要進(jìn)一步精化。（三）評級標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)質(zhì)量我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級標(biāo)準(zhǔn)不夠統(tǒng)一，不同銀行、不同行業(yè)、不同人員評價標(biāo)準(zhǔn)有差異；而評級數(shù)據(jù)統(tǒng)計質(zhì)量也存在問題，部分銀行數(shù)據(jù)缺失或質(zhì)量不穩(wěn)定。第三部分完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的探討（一）優(yōu)化評級標(biāo)準(zhǔn)針對目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級標(biāo)準(zhǔn)不夠統(tǒng)一的問題，應(yīng)盡快出臺一套行業(yè)通用評級標(biāo)準(zhǔn)，確保全行業(yè)評級標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性；并且應(yīng)根據(jù)客戶的行業(yè)特點，適當(dāng)調(diào)整和精化評級指標(biāo)，以更準(zhǔn)確地反映客戶的財務(wù)狀況和信貸風(fēng)險。（二）強(qiáng)化評級數(shù)據(jù)的質(zhì)量管理針對我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級數(shù)據(jù)普遍缺失或質(zhì)量不穩(wěn)定的現(xiàn)象，應(yīng)該采取措施加強(qiáng)評級數(shù)據(jù)質(zhì)量管理。這包括完善數(shù)據(jù)質(zhì)量控制指標(biāo)體系，并采取有效措施加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量控制和監(jiān)督，確保評級數(shù)據(jù)的質(zhì)量穩(wěn)定可控。（三）加強(qiáng)評級結(jié)果的監(jiān)督管理商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的評級結(jié)果監(jiān)督體系，包括建立評級結(jié)果追蹤機(jī)制、評級結(jié)果公示機(jī)制以及建立內(nèi)部審核機(jī)制等，從而加強(qiáng)對評級結(jié)果的監(jiān)督和管理?？傊?，完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系，可以有效提升銀行風(fēng)險管理能力，