貨幣銀行學(xué)第五章 第二部分

存款貨幣銀行能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機(jī)構(gòu)。可以劃入存款貨幣銀行范圍的銀行，其業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，在不同國家、不同經(jīng)濟(jì)環(huán)境之間，可以存在極大的差異。

我國的存款貨幣銀行包括國有商業(yè)銀行、政策性銀行中的中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、其他商業(yè)銀行、信用合作社及財(cái)務(wù)公司等金融機(jī)構(gòu)。古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)主要職能：１．鑄幣及貨幣金屬塊的鑒定和兌換；２．貨幣保管；（無利息，反繳保管費(fèi)）３．匯兌；

隨著兌換、保管、匯兌業(yè)務(wù)的發(fā)展，這些古老的銀錢業(yè)主手里聚集了大量的貨幣，自然而然也就發(fā)展了貸款業(yè)務(wù)。當(dāng)他們除了用上述方式籌集貸款資金外，還要靠向貨幣持有者提供服務(wù)和支付利息為條件吸收存款來擴(kuò)展貸款業(yè)務(wù)時(shí)，則意味著向現(xiàn)代銀行業(yè)的演變?，F(xiàn)代銀行的產(chǎn)生現(xiàn)代銀行制度的建立1694年，英格蘭銀行成立最早的股份制商業(yè)銀行英國政府支持下由私人創(chuàng)辦貼現(xiàn)率規(guī)定為4.5%--6%，大大低于早期銀行業(yè)貸款利率18世紀(jì)末到19世紀(jì)初，西方各國紛紛建立起現(xiàn)代銀行制度中國現(xiàn)代銀行制度的建立商業(yè)銀行

商業(yè)銀行是指以獲取利潤為經(jīng)營目的，以吸收存款為主要資金來源，主要經(jīng)營工商業(yè)放款的綜合性、多功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行性質(zhì)1、商業(yè)銀行是企業(yè)實(shí)行獨(dú)立核算、依法經(jīng)營、照章納稅、自負(fù)盈虧，經(jīng)營目標(biāo)是追求利潤最大化。2、商業(yè)銀行是特殊企業(yè)經(jīng)營對(duì)象是特殊商品——貨幣特殊的經(jīng)營手段——信用3、商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)有別于中央銀行和其他金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行的作用溫州首設(shè)“非現(xiàn)金支付結(jié)算日”

為推廣非現(xiàn)金支付結(jié)算，溫州市確定每年的11月22日為溫州金融界的“非現(xiàn)金支付結(jié)算日”。

溫州民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，現(xiàn)金流通量一直居高不下，這不僅增加商業(yè)銀行臨柜業(yè)務(wù)量，還容易帶來假幣風(fēng)險(xiǎn)，誘發(fā)洗錢和搶劫等犯罪行為。

推廣使用非現(xiàn)金支付結(jié)算意義重大：可以減少現(xiàn)金流通，降低社會(huì)支付成本；可以提高資金安全性，增強(qiáng)交易行為的透明度；還可以有效地堵塞假幣流通渠道。最終，為社會(huì)提供更便捷、更安全、更高效金融服務(wù)。

為推動(dòng)非現(xiàn)金結(jié)算和加強(qiáng)現(xiàn)金管理，全市各金融機(jī)構(gòu)大力推廣以匯票、支票和本票、銀行卡為主體、電子支付為發(fā)展方向的非現(xiàn)金支付結(jié)算體系。

----摘自《溫州都市報(bào)》商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)1.單一銀行制度：不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行制度。實(shí)行單一銀行制度的商業(yè)銀行在經(jīng)營管理上較靈活，但其經(jīng)營范圍受到地域的限制，難以在大范圍內(nèi)調(diào)配資金，風(fēng)險(xiǎn)抵押能力相對(duì)較弱。目前實(shí)行這種制度的國家主要是美國，因?yàn)槊绹且粋€(gè)崇尚自由的國家，實(shí)行這種制度可以從一定程度上限制壟斷，提倡自由競(jìng)爭(zhēng)，但近年來有些放松，有向分支行制轉(zhuǎn)化的傾向。以美國最為典型。

2.分支（總分）行制度：分支行制也稱總分行制度，是指銀行機(jī)構(gòu)除總行外，還在國內(nèi)各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，總行一般設(shè)在大城市，所有分支行由總行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)指揮。目前，世界上大多數(shù)國家主要采用這種制度，尤其以英國、日本、德國、法國最具代表性。我國也是以分支行制為主的國家。分支行制的優(yōu)點(diǎn)是：銀行規(guī)模可以按業(yè)務(wù)發(fā)展需要而擴(kuò)展，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益；分支行之間能夠相互調(diào)度資金，可以提高資金的運(yùn)用程度；放款分散于各分支行，便于分散風(fēng)險(xiǎn)。其缺點(diǎn)是：會(huì)使銀行業(yè)過分集中，造成壟斷，且分支機(jī)構(gòu)太多會(huì)給管理工作帶來困難3.銀行控股公司制：一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購或控制兩家以上的若干獨(dú)立的銀行而建立的一種銀行制度。又稱“集團(tuán)銀行制”。商業(yè)銀行的經(jīng)營類型

商業(yè)銀行按照經(jīng)營分為：職能分工型銀行和全能型銀行。職能分工：金融機(jī)構(gòu)分門別類，各有專司。全能型：可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款以及

全面的證券業(yè)務(wù)等。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)形成資金來源的業(yè)務(wù)。

方式：自有資本和吸收的外來資金。

自有資本包括其發(fā)行股票所籌集的股份資本以及公積金和未分配的利潤，這一部分也稱為權(quán)益資本。

外來資金：★存款

活期存款:隨時(shí)取用的存款定期存款:屬于非交易存款儲(chǔ)蓄存款:是針對(duì)居民個(gè)人積蓄及其他非營利性機(jī)構(gòu)所開辦的一種存款業(yè)務(wù)?！镏醒脬y行借款

1.目的：緩解本身資金的暫時(shí)不足。

2.兩種形式：

再貼現(xiàn)：把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進(jìn)的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行。直接借款：用自己持有的有價(jià)證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款?！镢y行同業(yè)拆借★可轉(zhuǎn)讓大額定期存單★境外（國際貨幣市場(chǎng)）借款★金融債★回購協(xié)議★結(jié)算過程中的短期資金占用二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)將自己通過負(fù)債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。包括:1.現(xiàn)金資產(chǎn):庫存現(xiàn)金;中央銀行存款；同業(yè)存款等2.貸款：時(shí)間、條件、對(duì)象3.證券投資：貨幣市場(chǎng)投資工具；資本市場(chǎng)證券4.票據(jù)貼現(xiàn)三、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)：凡銀行并不需要運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

表外業(yè)務(wù)：那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。（狹義）中間業(yè)務(wù)1.結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行貨幣給付及資金清算的行為國內(nèi)結(jié)算支票、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票匯兌、委托收款、托收承付信用卡2、其它中間業(yè)務(wù)其它中間業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)保管箱業(yè)務(wù)個(gè)人理財(cái)、公司理財(cái)基金托管代理國債發(fā)行、還本付息信托存款、信托貸款、信托投資租賃業(yè)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)：1.承諾2.擔(dān)保3.金融衍生工具4.承兌商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則一、安全性原則

安全性原則的基本含義是指商業(yè)銀行在放款和投資等業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，要能按期收回本息，避免各種不利因素，特別是要避免本金遭受損失。

安全性是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營中的第一重要原則。這是因?yàn)椋海?）自有資本有限，主要資金來源于對(duì)社會(huì)公眾的負(fù)債，而負(fù)債不能用于抵補(bǔ)；（2）負(fù)債硬約束和資產(chǎn)軟約束，也就是說無論未來貸出的資金能否收回，銀行都必須如期償付債務(wù)；（3）銀行比其他企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)性更大。二、流動(dòng)性原則

流動(dòng)性原則指的是銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)和必需的貸款需求的能力。

流動(dòng)性原則包含兩層含義：一是指資產(chǎn)的流動(dòng)性，即商業(yè)銀行必需保持一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)或其他容易變現(xiàn)的資產(chǎn)，主要是短期證券；二是指負(fù)債的流動(dòng)性，即銀行在短期內(nèi)以較低的成本迅速籌集到資金的能力。三、盈利性原則

追求盈利是一切從事經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)的共同特征，商業(yè)銀行也不例外。盈利性、流動(dòng)性和安全性，三者是統(tǒng)一的，只有不斷提高盈利性，才能增強(qiáng)流動(dòng)性和安全性；也只有保證安全性和流動(dòng)性，銀行才能保持正常經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)盈利。因此，如何在保持安全性、流動(dòng)性的前提下實(shí)現(xiàn)利潤最大化，是銀行管理的主要內(nèi)容。商業(yè)銀行管理的內(nèi)容

商業(yè)銀行管理包括資產(chǎn)管理、負(fù)債管理和資本管理三個(gè)部分。（一）資產(chǎn)管理

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行通過將負(fù)債收集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是收益的主要途徑，決定著銀行的利潤和發(fā)展，主要包括：（1）儲(chǔ)備資產(chǎn)管理。一線儲(chǔ)備，指無收益的現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、存款準(zhǔn)備金、同業(yè)存款等，這是銀行應(yīng)對(duì)客戶提現(xiàn)的第一道防線；二線儲(chǔ)備，指短期有價(jià)證券。儲(chǔ)蓄資產(chǎn)管理的原則是在滿足流動(dòng)性的前提下，力圖使多余的現(xiàn)金資產(chǎn)減少到最低限度（2）貸款資產(chǎn)管理。原則上盡可能的選擇信譽(yù)良好而又愿意支付較高利率的借款者。具體有貸款期限的管理和貸款質(zhì)量的管理。（3）投資管理。其原則是盡可能購買收益高、風(fēng)險(xiǎn)低的證券，并通過資產(chǎn)的多樣化來降低風(fēng)險(xiǎn)。（二）負(fù)債管理

負(fù)債管理的核心是“爭(zhēng)儲(chǔ)”。主要方式是扭轉(zhuǎn)思想——被動(dòng)負(fù)債變主動(dòng)負(fù)債；拓展負(fù)債方式——到國際市場(chǎng)籌措資金、利用同業(yè)拆借籌措資金等。（三）資產(chǎn)-負(fù)債的管理

同時(shí)注意資產(chǎn)與負(fù)債兩個(gè)方面的管理。資產(chǎn)-負(fù)債管理是圍繞回避利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的，因而其核心是利率管理，主要內(nèi)容是凈利差的管理和對(duì)利率敏感性缺口率的管理。（1）凈利差=利息收入-利息支出利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債，是指利息收入（或利息成本）對(duì)利率變動(dòng)反映較強(qiáng)的資產(chǎn)和負(fù)債。一般來說，短期的以及實(shí)行浮動(dòng)利率的資產(chǎn)和負(fù)債，對(duì)利率變動(dòng)反映較快；長期的以及實(shí)行固定利率的資產(chǎn)和負(fù)債，對(duì)利率變動(dòng)反映較慢。（2）缺口率=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債

缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債缺口率=1，零缺口，利率變動(dòng)對(duì)凈利差無影響；缺口率>1，正缺口，適用于利率上升期，利率上升使得資產(chǎn)利息收入的增長快于負(fù)債利息成本的增長，擴(kuò)大了凈利差。缺口率<1，負(fù)缺口，適用于利率下降期，利率下降使得資產(chǎn)利息收入的減少慢于負(fù)債利息成本的減少，也可擴(kuò)大凈利差。資本金管理：

核心問題是金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行所擁有的最低資本量的要求。資本金的作用主要體現(xiàn)在保持清償能力、承受資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、維持銀行的穩(wěn)健運(yùn)行和正常的盈利水平方面，因此資本金充足與否，是相對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模的。規(guī)定銀行資本充足率不得低于8%；核心資本充足率不得低于4%；貸款余額與存款余額的比例不得超過75%；流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%。商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論是商業(yè)銀行長期經(jīng)營實(shí)踐的總結(jié)，反過來，又指導(dǎo)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展?；仡櫄v史，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理等階段。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論時(shí)間：商業(yè)銀行產(chǎn)生到20世紀(jì)６０年代觀點(diǎn)：銀行收入主要來自于對(duì)資產(chǎn)的運(yùn)用，銀行能夠?qū)Y產(chǎn)業(yè)務(wù)加以主動(dòng)的管理，而銀行負(fù)債業(yè)務(wù)則主要取決于客戶的意愿，銀行起不了決定性的作用。該理論強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)“流動(dòng)性”管理。１.商業(yè)貸款理論（真實(shí)票據(jù)論）認(rèn)為銀行資金主要來源于活期存款，銀行只應(yīng)發(fā)放短期的、與商品生產(chǎn)周轉(zhuǎn)相聯(lián)系的工商企業(yè)貸款，并以真實(shí)的票據(jù)作為抵押。危機(jī)時(shí)期，商品滯銷，支付難以保證。2.可轉(zhuǎn)換性理論觀點(diǎn)：銀行為應(yīng)付提取存款必須保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)的一部分投入到具備轉(zhuǎn)換條件的證券上．經(jīng)濟(jì)背景是：金融市場(chǎng)的一定發(fā)展，金融資產(chǎn)交易普遍．以轉(zhuǎn)換來保證流動(dòng)性３．預(yù)期收入理論觀點(diǎn)：認(rèn)為貸款應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的“預(yù)期收入”確定，只要借款人有預(yù)期收入做擔(dān)保，即使發(fā)放長期貸款，也不會(huì)影響銀行的流動(dòng)性要求。

預(yù)期不一定完全準(zhǔn)確，借款人的經(jīng)營狀況可能隨時(shí)發(fā)生變化。

商業(yè)銀行的負(fù)債管理理論時(shí)間：20世紀(jì)６０年代初．背景：銀行業(yè)利率