酒店通版11 5賬務(wù)交付

酒店通標(biāo)準(zhǔn)版11.5賬務(wù)交付講師：石煥然2013.2.15一生只做一件事賬務(wù)交付的定義和意義、作用顧名思義，賬務(wù)交付就是教會酒店的審計對賬，讓她會看報表，能夠根據(jù)軟件的報表來取得所需的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和作憑證等。使用軟件的最終目的無疑還是管理賬務(wù)因此，能夠給酒店一個清晰的對賬脈絡(luò)，讓她們相信軟件的統(tǒng)計是正確的，這非常重要新酒店一般有非常多的應(yīng)付款需要安排，我們的尾款能否如我們所愿地那樣進行安排，審計無疑能起到?jīng)Q定性的作用，因此，你必須用你的專業(yè)能力，你的魅力來獲取她的芳心，確保當(dāng)你向她提出付款要求的時候，她能夠優(yōu)先幫你進行安排目錄權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實現(xiàn)制有序交班的前提收銀交班及財務(wù)收賬押金與信用的處理流程如何進行賬務(wù)審核七步法向?qū)劫~務(wù)審核財務(wù)沖調(diào)的使用解讀營業(yè)總表并用它來作憑證房晚數(shù)賓客賬的計算方法權(quán)責(zé)與收付-1權(quán)責(zé)發(fā)生制權(quán)責(zé)與收付-2收付實現(xiàn)權(quán)責(zé)與收付-3為什么我們推薦使用權(quán)責(zé)發(fā)生制收付制在酒店管理中的缺陷：不能正確反應(yīng)某一天或某一段時間的營業(yè)收入狀況。如節(jié)假日入住客人較多，而結(jié)賬具有延遲性，因此收入被分散。如酒店促銷，對于促銷的效果….不能準(zhǔn)確反映經(jīng)理人或管理公司的能力不能準(zhǔn)確反映銷售員和協(xié)議單位的業(yè)績不能做同期對比，無法給經(jīng)營分析作為參考。收付聯(lián)系到交班方式，財務(wù)按收付方式收賬弊端較多，詳見第二部分交班方式給賬務(wù)審核帶來麻煩，如客房吧今日發(fā)生數(shù)不等于今日收入數(shù)餐飲、桑拿、pos轉(zhuǎn)前臺處境尷尬（附圖)有序交班的前提在軟件運行初期，前臺賬務(wù)混亂的情況屢見不鮮，為什么收銀員會弄不清楚賬務(wù)，搞得出納收賬也很為難呢？正確交班應(yīng)該有以下前提：1為每間房準(zhǔn)備客賬袋，避免住店客人的單據(jù)相混亂2上線約定好班次，該切換班次就必須切換，本班的操作員應(yīng)該在打印完報表之后退出系統(tǒng)，然后看著下一班的操作員正確登陸系統(tǒng)3將繳款的上交和備用金的移交情況寫到交班本上，交班本上的日期和班次應(yīng)該和系統(tǒng)中保持一致4收銀員應(yīng)該在稍微空閑的時候?qū)螕?jù)整理好，款項核對好，避免交班時因為客人多而手忙腳亂弄錯賬收銀交班與財務(wù)收賬-1常見的交班方式-權(quán)責(zé)收銀交班與財務(wù)收賬-2常見的交班方式-收付收銀交班與財務(wù)收賬-3其他交班方式-收房費押金與信用的處理流程權(quán)責(zé)制的營業(yè)總表和交班報表的關(guān)系收付制交班的設(shè)置方法設(shè)置成收付方式后，結(jié)賬是會提醒先退全部押金，然后重新收款如何進行賬務(wù)審核-11、交班審核權(quán)責(zé)制交班方式下，核對交班報表打印是否正確，收銀上交現(xiàn)金、刷卡聯(lián)及其他付款憑證是否與交班報表一致。轉(zhuǎn)應(yīng)收、掛賬、款待等是否有上交賬單，并含相關(guān)人的簽字。收付制交班方式下，除了以上核對，還需要重點審核掛S賬的，今日未結(jié)賬的，同時還需要核對收銀錢箱里的未結(jié)押金數(shù)額，是否與未結(jié)押金報表能對上審核擔(dān)心什么？現(xiàn)在使用電腦審核，首先要怕的就是操作員不輸入電腦。如何防治？（附圖）如果都輸入了電腦，如何防止收銀員后期的篡改？（沖調(diào)報表加單據(jù)、房費的審核）總結(jié)：權(quán)責(zé)制因其發(fā)生就上交，可以有效防止后期的篡改牟利行為。如何進行賬務(wù)審核-22、房價審核房價異常的是否有協(xié)議，主單上有沒有登記協(xié)議單位免費房有沒有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，主單上有無備注房價碼與早餐券是否匹配房租夜間稽核報表（附圖）報表全系支持穿透，可以直接雙擊打開主單如何進行賬務(wù)審核-33、結(jié)賬、掛賬、日用房、延遲退房審核賓客列表。核對本日離店、掛賬等單據(jù)是否與交班上交的一致核對上日離店的需到歷史賓客查詢，或報表中心進行查詢核對延遲退房是否加收半日租或全日租更多快捷查詢請看報表中心-賬務(wù)審核（附圖）如何進行賬務(wù)審核-44、單據(jù)審核客房吧、洗衣、KTV、大堂吧等可能交上來很多手工單的底聯(lián)，需要審計進行核對，目的是核對單據(jù)是否連號以及電腦上有沒有正確輸入客房吧明細、匯總報表（分收付和權(quán)責(zé)），一般我們用權(quán)責(zé)來審核，收付只做收付對營業(yè)收入所用其他各類單據(jù)，請看向?qū)降呢攧?wù)審核（附圖）如何進行賬務(wù)審核-55、應(yīng)收賬審核應(yīng)收賬每日的變動需要審核，報表輔助：同時對今日轉(zhuǎn)應(yīng)收的要核對賬單與簽名，并作留存，應(yīng)收賬余額表也建議每天打印如何進行賬務(wù)審核-66、信用審核指的是賓客余額的審核、催賬體系的建立如賓客因為續(xù)住、在其他營業(yè)點消費轉(zhuǎn)前臺等原因造成余額不足的情況需要及早發(fā)現(xiàn)并應(yīng)酒店管理制度進行催費，一般酒店在押金低于當(dāng)晚房費的1.5倍就視作押金不足。押金不足可能會造成逃賬，因此很多酒店會有一個催賬體系，我們軟件中有一個催賬報表（附圖）對于應(yīng)收賬是否應(yīng)該進行收款、催費等也需要信用員進行相應(yīng)的審核如何進行賬務(wù)審核-77、沖調(diào)審核總結(jié)：目前軟件上全局的穿透報表對賬務(wù)審核帶來了極大的便捷，特別是權(quán)責(zé)制的做賬方式，很多財務(wù)人員在營業(yè)總表上核對數(shù)字的時候直接進行雙擊穿透查詢。七步法向?qū)劫~務(wù)審核七步法向?qū)з~務(wù)審核避免了傳統(tǒng)審核方法在這里點一下，那里點一下才能完成賬務(wù)審核的弊端，直接將七步法里所用到的報表進行集成，并且每一個步驟都有詳細的審核說明。這樣，賬務(wù)審核就不會有遺漏了。實施人員也知道該如何教財務(wù)進行對賬了，減輕了實施人員的工作壓力和心理壓力——怕自己不會教財務(wù)對賬。賬務(wù)沖調(diào)營業(yè)數(shù)據(jù)的調(diào)整酒店營業(yè)報表和財務(wù)制度一致，無法修改上日賬務(wù)，如果發(fā)現(xiàn)操作錯誤只能在本日開賓館賬進行調(diào)整，調(diào)整的原理非常簡單，如果上日房費多收，付款也多了，只要輸入調(diào)整房費（負），然后進行結(jié)賬退款，這樣兩天的營業(yè)收入相加就能平衡早餐的調(diào)整有些酒店需要根據(jù)實際早餐使用人數(shù)來調(diào)整客房和餐飲的收入，這個時候也只需要開賓館賬，輸入房費（負）和早餐費（正），進行調(diào)整即可。解讀營業(yè)總表并用它來作憑證酒店借方統(tǒng)計費用發(fā)生的情況酒店貸方統(tǒng)計款項發(fā)生的情況，包括賓客賬營業(yè)總表的借貸與財務(wù)軟件相反了解賓客賬本日發(fā)生的來源，營業(yè)總表就不難讓審計習(xí)慣每天核對總表，作憑證為什么營業(yè)總表作憑證比試算平衡表有優(yōu)勢房間數(shù)的計算方法加收全日租=1個房間數(shù)，加收半日租=0.5房間數(shù)可以通過售房數(shù)的穿透加深理解如果客人延遲退房，加收了半日租，那么售房數(shù)+0.5，售房數(shù)與實際的開房數(shù)量可能存在差異。賓客賬的計算方式賓客賬本日發(fā)生（費用–收款）費用–

收款。借方合計=貸方合計=收款合計+賓客賬本日發(fā)