反洗錢培訓(xùn)-概述課件

反洗錢

——概述目錄了解洗錢認(rèn)識反洗錢反洗錢法規(guī)重點(diǎn)解讀反洗錢的內(nèi)控制度洗錢洗錢概念的起源

moneylaunderingmoney-washing洗錢這就是洗錢的起源洗錢概念的起源時間：20世紀(jì)20年代地點(diǎn)：美國芝加哥事件：開設(shè)洗衣店，將販毒所得混入洗衣店經(jīng)營收入，一并報稅后贓款得以披上合法的外衣。人物：以魯西諾為首的販毒集團(tuán)我國立法中的洗錢《反洗錢法》中的洗錢：通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的活動。我國立法中的洗錢罪毒品犯罪恐怖活動犯罪走私犯罪貪污賄賂犯罪破壞金融管理秩序犯罪金融詐騙犯罪黑社會犯罪洗錢罪的上游犯罪其他（《刑法》第312、349條）洗錢活動的途徑和方法通過境內(nèi)外銀行賬戶過渡，使非法資金進(jìn)入金融體系；通過地下錢莊，實(shí)現(xiàn)犯罪所得的跨境轉(zhuǎn)移；利用現(xiàn)金交易或別人的賬戶提現(xiàn)，掩蓋非法資金來源；利用網(wǎng)上銀行等各種金融服務(wù)，切斷洗錢的相關(guān)線索；設(shè)立空殼公司，作為非法資金的“中轉(zhuǎn)站”；通過買賣股票、基金、保險或設(shè)立企業(yè)等各種投資活動，將非法資金合法化；通過購買彩票、珠寶古董交易或虛假拍賣，逃避金融系統(tǒng)對資金流動的監(jiān)管；通過現(xiàn)金的走私、投資、進(jìn)出口貿(mào)易等其他方式進(jìn)行洗錢活動。我國立法中的洗錢罪構(gòu)成洗錢罪的要件：主觀：明知錢的來源具有洗錢目的客觀：掩飾、隱瞞錢款來源和性質(zhì)的行為對象：七類犯罪所得或收益洗錢的過程歸并階段離析階段

處置階段浸泡將錢款進(jìn)行初步處理搓洗進(jìn)行多種復(fù)雜的金融交易甩干使錢款以合法面目回到受控人手中洗錢的危害危害社會安定危害經(jīng)濟(jì)安全洗錢的危害危害金融機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)

危害每個人的生活洗錢的典型案例成克杰空殼公司洗錢案曾任廣西壯族自治區(qū)政府主席、全國人大常委會副委員長的成克杰因受賄罪被執(zhí)行死刑，這是新中國歷史上因經(jīng)濟(jì)犯罪被處以極刑的職位最高的領(lǐng)導(dǎo)干部。首先，他與情婦李平將受賄所得4109萬元交給了香港商人張靜海，張幫助其將黑錢存入銀行，為此成克杰付給張靜海1150萬元，并且付給了銀行手續(xù)費(fèi)。其次，成克杰以李平的名義在香港注冊一家空殼企業(yè)。這家公司純屬掩人耳目，但盡管什么業(yè)務(wù)都不做，為了假戲真唱，不露馬腳，還是需要偽造經(jīng)營活動，請會計師做虛假賬目，繳納25%左右的企業(yè)所得稅，40%的個人所得稅。最后，成克杰還要想辦法把企業(yè)賬戶上的錢轉(zhuǎn)到自己指定的賬戶上。但是，成克杰卻沒有想到他的這一切努力最終都是枉費(fèi)心機(jī)。香港某銀行發(fā)現(xiàn)，一貿(mào)易公司在該行的賬戶經(jīng)常收到從內(nèi)地廣西轉(zhuǎn)入的大宗款項，金額從500萬至1000萬不等，但該公司留存銀行的客戶身份資料顯示其難以支撐如此大額的貿(mào)易活動，該銀行于是將其作為可疑交易報告了香港FIU——聯(lián)合財富情報組。香港、內(nèi)地兩地警方以此為線索聯(lián)查，發(fā)現(xiàn)該公司是專門為成克杰清洗貪污受賄所得而設(shè)立的。成克杰收受的巨額賄賂被以貿(mào)易為名轉(zhuǎn)入該公司，該公司以合法經(jīng)營為掩護(hù)將其作為正當(dāng)經(jīng)營收入，在向香港特區(qū)政府繳納所得稅后轉(zhuǎn)變?yōu)楸砻婧戏ㄊ杖?。但是，成克杰還沒有享受到他煞費(fèi)苦心清洗的巨額黑錢，就已經(jīng)被送上了正義的審判席。反洗錢的法律定義反洗錢是指為了預(yù)防和打擊通過各種方式掩飾、隱瞞犯罪所得及產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依法采取相關(guān)措施的行為。反洗錢概述事前預(yù)防行為

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事后懲處行為反洗錢反洗錢主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)國際聯(lián)合國反洗錢組織金融行動特別工作組巴塞爾銀行監(jiān)管委員會國際刑警組織歐亞反洗錢與反恐融資小組（ＥＡＧ）反洗錢主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)我國：中國人民銀行中國反洗錢監(jiān)測分析中心金融監(jiān)管部門反洗錢工作部際聯(lián)席會議制度反洗錢主要法律法規(guī)法律《刑法》《反洗錢法》反洗錢主要法律法規(guī)行政規(guī)章《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶資料及交易記錄保存管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》《中國人民銀行反洗錢調(diào)查實(shí)施細(xì)則（試行）》《反洗錢現(xiàn)場檢查管理辦法（試行）》《反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管辦法（試行）》反恐融資恐怖融資與洗錢密切相關(guān)，指下列行為：恐怖組織、恐怖分子募集、占有、使用資金或其他形式財產(chǎn)；以資金或其他形式財產(chǎn)協(xié)助恐怖組織、恐怖分子以及恐怖主義、恐怖活動犯罪；為恐怖主義和實(shí)施恐怖活動犯罪占有、使用以及募集資金或其他形式財產(chǎn)；為恐怖組織、恐怖分子占有、使用以及募集資金或其他形式財產(chǎn)。防范和打擊恐怖融資行為，是反洗錢國際合作的一項重要內(nèi)容2001年10月，金融行動特別工作組（FATF）針對打擊恐怖融資提出了9條特別建議金融機(jī)構(gòu)反恐融資工作《金融機(jī)構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》反恐融資工作應(yīng)當(dāng)與日常反洗錢工作緊密結(jié)合起來反洗錢的相關(guān)措施適用于反恐融資工作反洗錢法重點(diǎn)解讀《反洗錢法》施行時間2007年1月1日負(fù)反洗錢職責(zé)的金融機(jī)關(guān)——銀行類；證券、期貨、基金公司；保險公司、保險資產(chǎn)管理公司；信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司；其他金融機(jī)構(gòu)；匯兌業(yè)務(wù)、支付清算業(yè)務(wù)和基金銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)反洗錢法重點(diǎn)解讀金融機(jī)構(gòu)主要的反洗錢義務(wù)：大額交易和可疑交易報告客戶身份識別客戶身份資料、交易記錄保存客戶身份基本信息要素個人客戶：姓名、國籍、性別、職業(yè)、住址、聯(lián)系方式以及客戶有效身份證件的種類、號碼和有效期限。單位客戶：名稱、地址、經(jīng)營范圍、組織機(jī)構(gòu)代碼（僅限法人和其他組織）；可證明該客戶依法設(shè)立或者可依法開展經(jīng)營、社會活動的執(zhí)照、證件或者文件的名稱、號碼和有效期限；法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員的姓名、有效身份證件的種類、號碼和有效期限。特約商戶：名稱、地址、經(jīng)營范圍、組織機(jī)構(gòu)代碼；可證明該客戶依法設(shè)立或者可依法開展經(jīng)營、社會活動的執(zhí)照、證件或者文件的名稱、號碼和有效期限；控股股東或?qū)嶋H控制人、法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員的姓名、有效身份證件的種類、號碼、有效期限?？蛻羯矸葑C件種類法人和其他組織客戶：指政府有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的能夠證明其合法真實(shí)身份的證件或文件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)單位法人證書、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證個體工商戶：營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營者或授權(quán)經(jīng)辦人員的有效身份證件?？蛻羯矸葙Y料及交易記錄保存原則原則：保證能