國稅地稅課件學(xué)習(xí)

增值稅抵扣票的認證國稅申報征期報稅流程1.抄稅處理2.遠程報稅3.網(wǎng)上申報4.清卡增值稅、所得稅相關(guān)報表國稅申報進項稅的認證、抵扣，分兩種方法〔1〕將本月收到的增值稅專用發(fā)票拿到稅務(wù)局進行認證?！?〕企業(yè)自行認證?！渤Ｓ谩熬W(wǎng)上認證〞〕

一、增值稅抵扣票的認證

1.客戶端軟件的安裝1.客戶端軟件的安裝1.客戶端軟件的安裝1.客戶端軟件的安裝

首先要新增用戶進行軟件設(shè)置抵扣聯(lián)發(fā)票的錄入抵扣聯(lián)發(fā)票數(shù)據(jù)的上傳認證打印認證結(jié)果通知書2.抵扣票軟件的使用

首先要新增用戶

進行軟件設(shè)置第一步選擇掃描方式第二步系統(tǒng)參數(shù)配置第三步網(wǎng)絡(luò)參數(shù)配置第四步稅務(wù)機關(guān)設(shè)置第五步網(wǎng)絡(luò)認證密碼設(shè)置第六步客戶秘鑰安裝首先要新增用戶首先要新增用戶首先要新增用戶首先要新增用戶首先要新增用戶首先要新增用戶首先要新增用戶首先要新增用戶首先要新增用戶首先要新增用戶納稅人錄入發(fā)票有兩種方式：①掃描儀掃描錄入②手工錄入。

掃描錄入或手工錄入的抵扣聯(lián)發(fā)票，必須是防偽稅控開票系統(tǒng)打印的增值稅防偽稅控專用發(fā)票，并符合國稅發(fā)布的增值稅防偽稅控發(fā)票認證標準。

抵扣聯(lián)發(fā)票的錄入

增值稅防偽稅控專用發(fā)票抵扣聯(lián)通過掃描儀進行發(fā)票錄入增值稅專用發(fā)票通過掃描儀錄入信息后，需要上傳稅務(wù)局進行認證。上傳稅務(wù)局認證

增值稅專用發(fā)票認證成功后，會生成認證結(jié)果通知書，生成的通知書需要打印出來，并與增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)一起裝訂成冊進行存檔。

打印通知書

通知書式樣、增值稅防偽稅控專用發(fā)票抵扣聯(lián)自開具之日起，180天之內(nèi)必須認證〔開票當天為一天〕，認證后，當月必須抵扣。小結(jié)：

二、征期報稅流程抄稅的概念：對于企業(yè)銷售貨物或勞務(wù)時開出的增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票要于次月申報稅款前進行抄稅。抄稅過程：〔1〕在開票系統(tǒng)中將報稅期開具的發(fā)票資料導(dǎo)入金稅盤。〔2〕打印報表。1.抄稅處理b.點擊“報稅處理〞按鈕，如以下圖紅色圓圈圈住的局部。；a.登錄防偽稅控開票系統(tǒng)d.點擊下拉按鈕，選本期資料，然后點擊確定。；c.點擊“抄稅處理〞，如以下圖紅色圓圈圈住的局部；e.抄稅成功：此時，您已經(jīng)將報稅期開具的發(fā)票資料導(dǎo)入金稅盤。

抄稅成功后打印相關(guān)報表即可。

讀取金稅盤報稅狀態(tài)遠程報稅操作報稅結(jié)果查詢2.遠程報稅操作步驟：【第一步】進入開票系統(tǒng)主界面，翻開“遠程抄報〞模塊的導(dǎo)航圖，如以下圖所示。

讀取金稅盤報稅狀態(tài)

【第二步】在導(dǎo)航圖上，點擊“報稅狀態(tài)〞按鈕，系統(tǒng)給出讀取成功的提示信息，如以下圖所示。說明：用戶讀取報稅狀態(tài)后，如果此時退出“遠程抄報〞界面執(zhí)行其它操作，再次進入“遠程抄報〞后，需重新進行“讀取金稅卡報稅狀態(tài)〞操作，來獲取IC卡的數(shù)據(jù)。【第三步】查看完畢，點擊“確定〞按鈕即可。操作步驟：【第一步】在“遠程抄報〞模塊的導(dǎo)航圖上，點擊“遠程報稅〞按鈕，系統(tǒng)提示“正在準備報稅數(shù)據(jù)向稅局提交，請稍候〞?！镜诙健肯到y(tǒng)將提示提交成功，如以下圖所示。

【第三步】點擊“確定〞按鈕即可。

遠程報稅操作操作步驟：【第一步】在“遠程抄報〞模塊的導(dǎo)航圖上，點擊“報稅結(jié)果〞按鈕，系統(tǒng)彈出“報稅結(jié)果查詢〞窗口，如以下圖所示。

報稅結(jié)果查詢〔小規(guī)模無需以下幾步，直接跳至〕【第三步】對于申報成功的申報記錄，如該納稅人已開通銀稅聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議，可通過申報軟件進行銀行繳款；否那么顯示電子稅票，納稅人去大廳或銀行進行繳款。

【第二步】報稅結(jié)果顯示271D說明開票數(shù)據(jù)上傳成功，尚未進行“網(wǎng)上申報〞，點擊“關(guān)閉〞按鈕即可。特別提示：此局部內(nèi)容需在“網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)客戶端---<北京國稅網(wǎng)上申報2.0>〞中完成。操作步驟：【第一步】納稅人端填寫申報表，上傳至效勞器，稅務(wù)局的轉(zhuǎn)換效勞器將對申報數(shù)據(jù)進行納稅人資格判斷，并進行一窗式比對。

3.網(wǎng)上申報【第三步】對于申報成功的申報記錄，如該納稅人已開通銀稅聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議，可通過申報軟件進行銀行繳款；否那么顯示電子稅票，納稅人去大廳或銀行進行繳款?！镜诙健客ㄟ^一窗式比對的申報數(shù)據(jù)提交到綜合征管系統(tǒng)，否那么將一窗式比對未通過原因返回給納稅人，納稅人可依據(jù)返回信息調(diào)整申報數(shù)據(jù)。觀看相應(yīng)的申報系統(tǒng)的安裝和填寫視頻特別提示：納稅人申報成功，稅款扣款成功后，方可執(zhí)行稅控報稅盤清零操作。清卡操作必須在征期內(nèi)進行，逾期金稅盤會鎖死。1.讀取金稅卡報稅狀態(tài)操作步驟：【第一步】進入開票系統(tǒng)主界面，翻開“遠程抄報〞模塊的導(dǎo)航圖，如以下圖所示。4.清卡4.清卡【第三步】查看完畢，點擊“確定〞按鈕即可?！镜诙健吭趯?dǎo)航圖上，點擊“報稅狀態(tài)〞按鈕，系統(tǒng)給出讀取成功的提示信息，如以下圖所示。操作步驟：【第一步】在“遠程抄報〞模塊的導(dǎo)航圖上，點擊“報稅結(jié)果〞按鈕，系統(tǒng)彈出“報稅結(jié)果查詢〞窗口，如以下圖所示?！镜诙健繄蠖惤Y(jié)果查詢顯示0000說明報稅成功，已通過“一窗式比對〞，點擊“關(guān)閉〞按鈕即可。

2.報稅結(jié)果查詢操作步驟：【第一步】在“遠程抄報〞模塊的導(dǎo)航圖上，點擊“清卡操作〞按鈕，系統(tǒng)彈出“清卡操作成功〞對話框，如以下圖所示?！镜诙健奎c擊“確定〞按鈕即可。特別提示：清卡操作成功后，開票系統(tǒng)會自動退出，重新進入系統(tǒng)后，征期報稅操作完成。清卡就是去除卡內(nèi)存儲的信息。不清卡，您就不能進行下個月的抄稅工作。

3.清卡操作

10月利潤表10月資產(chǎn)負債表11月利潤表11月資產(chǎn)負債表12月資產(chǎn)負債表12月利潤表各月利潤表、資產(chǎn)負債表三、工業(yè)模擬實操各月利潤表、資產(chǎn)負債表

10月利潤表

10月資產(chǎn)負債表10月資產(chǎn)負債表——流動資產(chǎn)

10月資產(chǎn)負債表——非流動資產(chǎn)10月資產(chǎn)負債表——非流動資產(chǎn)

10月資產(chǎn)負債表表——所有者權(quán)益

11月利潤表

11月資產(chǎn)負債表11月資產(chǎn)負債表——流動資產(chǎn)

11月資產(chǎn)負債表——非流動資產(chǎn)11月資產(chǎn)負債表——負債

11月資產(chǎn)負債表表——所有者權(quán)益12月利潤表

12月資產(chǎn)負債表12月資產(chǎn)負債表——流動資產(chǎn)

12月資產(chǎn)負債表——非流動資產(chǎn)12月資產(chǎn)負債表——負債

12月資產(chǎn)負債表表——所有者權(quán)益

11月增值稅主表〔小規(guī)?！?2月增值稅主表〔一般納稅人〕12月增值稅附表一〔一般納稅人〕11、12月增值稅主要相關(guān)報表12月增值稅附表二〔一般納稅人〕12月增值稅附表三〔一般納稅人〕12月增值稅附表四〔一般納稅人〕四、11、12月增值稅主要相關(guān)申報表

11月增值稅主表

小規(guī)模②

11月增值稅主表〔小規(guī)?！?/p>

11月增值稅主表〔小規(guī)?！?/p>

12月增值稅主表

一般納稅人

12月增值稅主表一般納稅人

12月增值稅主表〔一般納稅人〕

12月增值稅主表一般納稅人

12月增值稅主表〔一般納稅人〕

12月增值稅附表一〔一般納稅人〕

12月增值稅附表二

一般納稅人

12月增值稅附表二〔一般納稅人〕

12月增值稅附表二〔一般納稅人〕

12月增值稅附表三〔一般納稅人〕

12月增值稅附表四〔一般納稅人〕

12月增值稅固定資產(chǎn)進項稅額抵扣表〔一般納稅人〕五、2021年第四季度企業(yè)所得稅主表

五、2021年第四季度企業(yè)所得稅主表

五、2021年第四季度企業(yè)所得稅主表

六、年度所得稅匯算清繳主要報表

2021年度所得稅主表2021年度收入明細表2021年度本錢費用明細表2021年所得稅匯算清繳主要報表2021年度納稅調(diào)整明細表2021年度彌補虧損明細表2021年度廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表2021年度資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表

2021年度所得稅主表

2021年度所得稅主表

2021年度所得稅主表

2021年度所得稅主表2021年度收入明細表2021年度收入明細表2021年度納稅調(diào)整明細表2021年度納稅調(diào)整明細表2021年度納稅調(diào)整明細表2021年度納稅調(diào)整明細表2021年度所得稅虧損彌補明細表2021年度廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表2021年度資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表

2021年度所得稅主表2021年度收入明細表2021年度本錢費用明細表2021年所得稅匯算清繳主要報表2021年度納稅調(diào)整明細表2021年度彌補虧損明細表2021年度廣告費納稅調(diào)整表2021年度資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表六、年度所得稅匯算清繳主要報表

一、附加稅等綜合申報地稅申報二、個人所得稅明細申報三、印花稅年度納稅申報地稅申報城市維護建設(shè)稅；教育費附加；地方教育費附加〔2021年地稅申報也有客戶端了〕一、附加稅附加稅申報增加了明細申報附加稅明細申報視頻城市維護建設(shè)稅；教育費附加；地方教育費附加〔2021年地稅申報也有客戶端了〕二、個人所得稅明細申報個人所得稅明細申報軟件安裝個人所得稅明細申報軟件安裝個人所得稅明細申報軟件安裝個人所得稅明細申報軟件安裝個人所得稅明細申報軟件使用個人