國貿(mào)實務(wù)課件：匯付 托收和信用證

匯付、托收、信用證國際貨款結(jié)算的基本方式：

匯付

托收

信用證2順匯逆匯3支付方式可以分為兩種：順匯是指資金從付款一方轉(zhuǎn)移到收款一方，由付款方主動匯付的方式。

付款方將資金交付當(dāng)?shù)劂y行，由當(dāng)?shù)劂y行通過與其具有業(yè)務(wù)關(guān)系的國際銀行，將資金付給收款方。4逆匯:是指由收款人(債權(quán)人)出票，通過銀行委托其國外分支行或代理行向付款人收取匯票上所列款項的一種支付方式。5順匯方式：

匯付逆匯方式：

托收、信用證67第一節(jié)匯付

匯付(Remittance)又稱匯款，指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。國際貿(mào)易貨款的收付如采用匯付，一般是由買方按合同約定的條件(如收到單據(jù)或貨物)和時間，將貨款通過銀行匯交給賣方。8匯付的含義

匯款人(Remitter)匯出行(RemittingBank)匯入行/解付行(PayingBank)收款人(PayeeorBeneficiary)9匯付方式的當(dāng)事人

信匯(MailTransfer,M/T)電匯(TelegraphicTransfer,T/T)票匯(RemittancebyBanker'sDemandDraft,D/D)

10匯付的種類信匯是指匯款人向當(dāng)?shù)劂y行交付本國貨幣，由銀行開具付款委托書，用航空郵寄交國外分行或代理行，辦理付出外匯業(yè)務(wù)。優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉缺點(diǎn)：收款人收到的時間比較晚信匯11電匯是匯款人將一定款項交存匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。優(yōu)點(diǎn)：交款迅速缺點(diǎn)：費(fèi)用高電匯12國際貿(mào)易模擬操作信、電匯業(yè)務(wù)流程匯款人匯款行收款人解付行①信、電匯申請書、交款、付費(fèi)②信、電匯申請書回執(zhí)③匯款委托書④匯款通知書⑤收款人取款票據(jù)⑥解付貨款⑦付訖借記通知書⑧頭寸清算資金流向票匯是指匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票(Banker'sDemandDraft)，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用最低缺點(diǎn)：收款速度最慢票匯14國際貿(mào)易模擬操作票匯業(yè)務(wù)流程匯款人匯款行收款人解付行①票匯申請書、交款、付費(fèi)②銀行即期匯票、本票③票匯通知書⑤提示銀行票據(jù)⑥解付貨款⑦付訖借記通知書⑧頭寸清算資金流向④匯款人向收款人寄送票據(jù)16與電匯、信匯的不同之處（1）M/T、T/T下，收款人是在收到匯入行的通知后去取款，D/D下由收款人直接持票登門取款；（2）D/D下，除非使用有限制轉(zhuǎn)讓和流通規(guī)定的匯票，收款人一般可將匯票背書轉(zhuǎn)讓；而電匯、信匯的收款人則不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。國際貿(mào)易模擬操作匯付的特征優(yōu)點(diǎn)：手續(xù)簡便、費(fèi)用少缺點(diǎn)：提供信用保障的一方承擔(dān)的風(fēng)險較大、資金負(fù)擔(dān)不平衡適用長期的業(yè)務(wù)往來、有良好資信的客戶小額費(fèi)用的支付

1998年3月18日，國內(nèi)某外貿(mào)公司（賣方）與香港D商社（買方）經(jīng)中間人介紹簽訂了一份金額為10萬美元的貿(mào)易合同，合同規(guī)定：由買方開出即期不可撤銷的信用證向賣方付款。但過了合同約定的開證日期仍未見買方開來信用證，經(jīng)催問，對方稱：“證已開出，請速備貨”。然而，臨近約定的裝運(yùn)期前一周，賣方還未收到來證。賣方再次查詢，對方才告知“因開證行與賣方銀行并無業(yè)務(wù)代理關(guān)系，故此證己開往有代理關(guān)系的某地銀行轉(zhuǎn)交”。此時，船期已到、因合同規(guī)定貨物需直接運(yùn)抵加拿大，而此航線每月只有一班船，若錯過這一次船期，則要推遲至下一個月才能裝船，這樣，將造成利息和費(fèi)用的損失。電匯詐騙案例18這時，港商提出改用電匯方式把貨款匯來，以促成該筆生意。鑒于以上情況，賣方只好同意并要求對方提供匯款憑證傳真件，確認(rèn)后馬上發(fā)貨。

次日，港商便傳來了銀行的匯款憑證，賣方財務(wù)人員持該匯款傳真件到銀行核對簽字無誤后以為款項已匯出，便放心地安排裝船。但出運(yùn)后10多天，賣方才發(fā)覺貨款根本未到賬，大呼上當(dāng)。

原來，該港商資信甚差，經(jīng)營作風(fēng)惡劣，瞄準(zhǔn)賣方急于銷貨的心理，玩弄花樣，先購買一張小額匯票，涂改后，再傳真過來，冒充電匯憑證，蒙騙賣方，使其遭受重大的經(jīng)濟(jì)損失。1920第二節(jié)托收

托收是指債權(quán)人(出口人)出具匯票及/或單據(jù)委托銀行向債務(wù)人(進(jìn)口人)收取貨款的一種支付方式。一般都通過銀行辦理，又叫銀行托收。21托收的含義

性質(zhì)：商業(yè)信用特點(diǎn)：先發(fā)貨，后收款。如果是遠(yuǎn)期托收，賣方還可能要在貨到后才能收回全部貨款，這實際上是向買方提供信用。利弊對賣方不利：資金占壓；有一定風(fēng)險對買方較為有利：減少費(fèi)用支出，有利于資金融通22托收的性質(zhì)和特點(diǎn)委托人(Principal)托收銀行(RemittingBank)：也叫寄單行代收銀行/提示行(Collecting/PresentingBank)付款人(Drawee)

23托收方式的當(dāng)事人

出口商進(jìn)口商出口方銀行進(jìn)口方銀行轉(zhuǎn)交貨款匯票及商業(yè)單據(jù)提示付款或承兌合同托收轉(zhuǎn)托代收劃賬撥付委托人付款人托收行提示行代收行托收的基本程序按出口商開具匯票是否隨附貨運(yùn)單據(jù)分為光票托收和跟單托收

光票托收——只憑匯票，不附貨運(yùn)單據(jù)跟單托收——匯票附有貨運(yùn)單據(jù)托收的種類

付款交單documentsagainstpayment,D/P

承兌交單documentsagainstacceptance,D/A按交單條件的不同是指不附有商業(yè)單據(jù)的托收,如以匯票作為收款憑證，則使用光票在國際貿(mào)易中，主要用于小額交易、從屬費(fèi)用（如貨款尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金）及索賠款等。261、光票托收(CleanCollection)

272、跟單托收(DocumentaryCollection)指金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收如以匯票作為收款憑證，則使用跟單匯票按照向進(jìn)口人交單條件的不同，可分為付款交單承兌交單付款交單D/P出口商將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時，指示銀行只有進(jìn)口人付清貨款才能交出貨運(yùn)單據(jù)按貨款支付時間的不同即期付款交單D/Psight遠(yuǎn)期付款交單D/Pat…daysaftersight29A.即期付款交單

出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)30B、遠(yuǎn)期付款交單出口人發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人審核無誤后即在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)A公司出售一批貨物給B公司，合同中規(guī)定付款條件是D/Pat30daysaftersight

，代收行于2005年3月20日向B公司提示匯票和單據(jù)，B公司應(yīng)何時向銀行付款？A公司出售一批貨物給B公司，合同中規(guī)定付款條件是D/Psight

，代收行于2005年3月20日向B公司提示匯票和單據(jù)，B公司應(yīng)何時向銀行付款？思考2005年4月19日2005年3月20日A公司出售一批貨物給B公司，合同中規(guī)定付款條件是D/Pat30daysaftersight

，代收行于2005年3月20日向B公司提示匯票和單據(jù)，如果B公司急需在2005年4月2日提取貨物轉(zhuǎn)售，應(yīng)該怎么辦？憑信托收據(jù)借單遠(yuǎn)期付款交單憑信托工具借單

（D/P·T/R）信托收據(jù)（trustreceipt,T/R）進(jìn)口商向代收行借取貨運(yùn)單據(jù)時提供的一種書面擔(dān)保文件，表示愿意以代收行的委任人身份代為提貨、報關(guān)、保險、出售，并承認(rèn)貨物的所有權(quán)屬于代收行，在貨物出售后所得款項應(yīng)交銀行。我某貿(mào)易有限公司向新加坡某客商出售貨物一批，合同規(guī)定以D/P方式付款。合同訂立后，我方及時裝運(yùn)出口，開出以買方為付款人的60天遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)發(fā)票和已裝船提單寄抵代收行委托銀行收款。10天后貨物到達(dá)目的港，且行情看好，買方經(jīng)代收行同意，向代收行出具信托收據(jù)（T/R）借取貨物單據(jù)提前提貨。不巧在銷售過程中，因保管不善導(dǎo)致貨物被火焚毀，付款人又因其他債務(wù)倒閉，無力付款。在這種情況下，責(zé)任由誰承擔(dān)？為什么？案例如果憑信托收據(jù)向銀行借單是代收行自行決定的，則由代收行對出口人負(fù)全部責(zé)任如果憑信托收據(jù)向銀行借單是出口人主動授權(quán)代收行向進(jìn)口人提供該種便利，則由出口人自己承擔(dān)全部風(fēng)險注意出口人的交單是以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件,只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收這種做法必須從嚴(yán)掌握--出口人有貨物與貨款兩空的風(fēng)險36（2）承兌交單(DocumentsagainstAcceptance，D/A)

37對出口人來說，D/A與D/P相比，哪一種風(fēng)險更大？38付款交單vs.承兌交單Principal

委托人

（出口商）RemittingBank

托收行Drawee

付款人

（進(jìn)口商）CollectingBank

代收行/提示行

PresentingBank交付貨物托收指示和跟單匯票付款提示

交付單據(jù)支付貨款匯交收妥貨款款項貸記委托人賬戶進(jìn)出口合同承兌提示

交付單據(jù)托收指示書跟單匯票付款交單與承兌交單的異同兩種托收方式性質(zhì)資金流向與支付工具的傳遞方向匯票的種類相同點(diǎn)商業(yè)信用逆匯跟單匯票托收方式交單依據(jù)付款時間委托人承擔(dān)的風(fēng)險付款交單付款即期、遠(yuǎn)期較小承兌交單承兌遠(yuǎn)期較大相同點(diǎn)不同點(diǎn)托收條件代收行向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)的日期進(jìn)口商在匯票上作出承兌的日期進(jìn)口商向代收行支付票款的日期代收行向進(jìn)口商提交貨運(yùn)單據(jù)的日期即期付款交單3月8日遠(yuǎn)期付款交單見票后30天付款3月8日承兌交單見票后30天付款3月8日根據(jù)下列表格中的內(nèi)容，按照不同的跟單托收條件分別填寫承兌日、付款日和交單日1995年10月，廣西某外貿(mào)公司（賣方）與港商陳某（買方）在廣交會上簽訂了出口500箱工藝品、金額為25萬港幣的合同。但在交易會過后兩個月，對方仍未開來信用證，而此時，我方已安排生產(chǎn)。后來、賣方去電詢問對方原因，對方在獲知我方已生產(chǎn)完畢后，一再解釋目前資金短缺，生意難做，要求我方予以照顧，把信用證付款改為D/A90付款。我方公司考慮到貨已備好，若賣給其他客戶，一時找不到銷路，會引起積壓，故不得不遷就對方，經(jīng)請示上級領(lǐng)導(dǎo)同意，改為D/A90天付款。D/A欺詐案例41于是，我方將貨物安排運(yùn)往香港，并提交有關(guān)單據(jù)委托當(dāng)?shù)谻銀行（托收行）通過香港K銀行（代收行）托收貨款。貨到香港后。陳某憑已承兌匯票的單據(jù)，提取了貨物。而90天期限已過，仍未見對方付款。雖經(jīng)我方銀行多次去電催收、但對方總是借故推托，一會兒說商品銷路不好”賣不出去；另一會兒又聲稱貨物質(zhì)量太差。被客戶推貨，資金周轉(zhuǎn)困難，無法還款，如此一拖再拖，一直毫無結(jié)果。我方公司不僅失去貨物，而且貨款追收無望，又要承擔(dān)銀行貨款利息損失，賠了夫人又折兵。421994年3月，某地出口公司與中東地區(qū)P公司（進(jìn)口商）簽訂了一批勞保手套的出口合同，付款條件為D/P45天。自1994年5月至同年10月不到半年時間，該出口公司先后委托當(dāng)?shù)谺銀行（托收行）辦理托收10筆，托收委托書上均指定代收行為中東M銀行（據(jù)說此為進(jìn)口商所指定），付款人是P公司（進(jìn)口商），金額總計50萬美元。托收行根據(jù)委托人（出口公司）指示，在托收面函中列明：DELIVERDOCUMENTSAGAINSTPAYMENT，DUEDATE/TENOR45DAYSSIGHT”（見票45天后付款交單），且印就文句：“SUBJECTTOICC322（依據(jù)國際商會第322號版本）?！盌/Paftersight欺詐案例43但N銀行收到我方單據(jù)后，竟陸續(xù)以承兌交單（D/A45天）方式將單據(jù)放給進(jìn)口商，而10張承兌匯票逾期多天尚未見支付。托收行幾次去電催收，并質(zhì)疑代收行為何擅放單據(jù)，代收行最初不予理睬，后來催緊了才回電辯解：“D/P遠(yuǎn)期不合常理，且當(dāng)?shù)亓?xí)慣認(rèn)為D/P遠(yuǎn)期與D/A性質(zhì)相同、故以D/A方式放單”。籍此推倭放單責(zé)任，拒絕履行付款義務(wù)。此后，出口公司又直接與進(jìn)口商聯(lián)系，催其付款，但對方稱：日前資金緊張。暫無力支付，要求延遲一段時間，并簽訂了“還款計劃書”。44可是，一晃兩個月過去，付款還是毫無動靜。于是，該出口公司不得不派人親往中東與進(jìn)口商交涉。但P公司老奸巨滑，一會兒說貨物短裝，要扣減10萬美元；另一會兒又稱貨物質(zhì)量有問題，需索賠20萬美元，此外還要扣去10萬美元預(yù)付款等等，基本上否定了全部欠款。到后來，對方干脆避而不見，尋無蹤影，這50萬美元貨款也就泥牛人海，杳無消息”。45第三節(jié)信用證462023/12/2信用證的含義由銀行出面向出口方提供信用保證，只要出口商在信用證規(guī)定的期限內(nèi)向銀行提供符合信用證規(guī)定的單據(jù)，銀行將對出口商履行付款責(zé)任。2023/12/2單據(jù)：指信用證所要求提交的單據(jù)，如發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)、產(chǎn)地證等相符單據(jù)指：

——單內(nèi)相符、單單相符、單證相符2023/12/2信用證的基本當(dāng)事人受益人開證申請人通知行開證行2023/12/2信用證的其他當(dāng)事人1.保兌行2.承兌行3.議付行4.付款行5.償付行受益人（出口商）申請人（進(jìn)口商）開證行通知行/保兌行/承兌行/議付行/付款行①申請開證②開證寄證③通知證及其它償付行④索償⑤償付償付2023/12/2信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開證申請人：1、按合同規(guī)定的時間申請開證。2、合理指示開證。3、提供開證擔(dān)保。4、支付開證與修改的有關(guān)費(fèi)用。5、向開證行付款贖單。2023/12/2開證行：1、遵照開證申請人指示開立和修改信用證。2、合理、小心地審核單據(jù)。3、承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任。2023/12/2受益人：1、審核信用證條款。2、及時提交正確、完整的單據(jù)。3、要求付款、承兌或議付。2023/12/2通知行：1、決定是否接受開證行指定。2、鑒別信用證的表面真實性，并不承擔(dān)其他義務(wù)。3、及時通知和傳遞信用證。2023/12/2議付行：1、議付行實際是用自己的資金將單據(jù)買下，對受益人提供資金融通。2、議付行只是代墊貨款，在議付行議付給受益人貨款后，議付行有權(quán)利向開證行要求償付這筆款項。3、如開證行拒付，議付行有權(quán)向受益人（前手）追索議付款及利息。

2023/12/2保兌行：1、決定是否保兌。2、保兌行具有與開證行相同的責(zé)任和地位。3、如遇開證行無法履行付款時，保兌行履行驗單付款的責(zé)任。保兌行付款后只能向開證行索償。2023/12/2付款行：1、決定是否接受開證行指定。2、審單付款責(zé)任與開證行一樣，付款后無追索權(quán)，只能向開證行索償。2023/12/2償付行：1、償付銀行是指信用證中規(guī)定的在付款行或任何議付行根據(jù)信用證支付貨款后應(yīng)向其做出償付的銀行。2、償付行的償付不視為開證行終局性的付款，因為償付行不審查單據(jù)。若開證行見單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。2023/12/2信用證的特點(diǎn)開證銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任而且付款責(zé)任是獨(dú)立的。案例分析1信用證獨(dú)立于買賣合同。案例分析2信用證處理的是單據(jù)而不是貨物。案例分析32023/12/2案例分析1某出口企業(yè)收到一份國外開來的不可撤銷的即期議付信用證，正準(zhǔn)備按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物時，突接開證銀行通知，聲稱開證申請人已經(jīng)倒閉。對此，出口企業(yè)應(yīng)如何處理?2023/12/2案例分析2上海A出口公司與香港B公司簽訂一份買賣合同,合同規(guī)定：商品均以三夾板箱盛放,每箱凈重10公斤,兩箱一捆,外套麻包。香港B公司如期通過中國銀行香港分行開出不可撤銷跟單信用證,信用證中的包裝條款為：商品均以三夾板箱盛放,每箱凈重10公斤,兩箱一捆。對于合同與信用證關(guān)于包裝的不同規(guī)定,A公司為避免違約,嚴(yán)格按照合同規(guī)定的條款辦理,裝箱打捆并外套麻包?！板\江”輪將該批貨物5000捆運(yùn)抵香港。A公司持全套單據(jù)交中國銀行上海銀行辦理收匯。請問能否順利收匯？2023/12/2案例分析3某筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運(yùn)，支付方式為即期不可撤銷信甩證。第一批貨物發(fā)送后，買方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符，便要求開證行通知議付行對第二批信用證項下的貨運(yùn)單據(jù)不要議付，銀行不予理睬。后來議付行對第二批信用證項下的貨運(yùn)單據(jù)仍予議付。議付行議付后，付款行通知買方付款贖單，遭到買方的拒絕。問：銀行處理方法是否合適?2023/12/2可撤銷L/C和不可撤銷L/C：不可撤銷信用證（IRREVOCABLEL/C）可撤銷信用證（REVOCABLEL/C）只要信用證上無REVOCABLE字樣，即是不可撤銷信用證SWIFT格式：40aFORMOFDOCUMENTARYCREDIT

IRREVOCABLE信用證的類型2023/12/2跟單信用證（DOCUMENTARYL/C）：指憑附帶單據(jù)的匯票(即跟單匯票)或僅憑單據(jù)付款的信用證。光票信用證（CLEANL/C）：指憑不附帶單據(jù)的匯票(即光票)付款的信用證。2023/12/2即期信用證（SIGHTL/C）：是指開證行或被指定銀行一收到單據(jù)，經(jīng)審核相符，立即付款的信用證。遠(yuǎn)期信用證（USANCEL/C）：指開證行或被指定付款行在收到單據(jù)后并不付款，而是按信用證規(guī)定的付款期限到期付款的信用證。2023/12/2信用證的流程進(jìn)口方（申請人）出口方（受益人）通知行開證行1、合同10、通知贖單4、通知或傳遞信用證9、償付3、開證6、交單5、發(fā)貨11、付款贖單2、申請開證8、寄單7、審單議付運(yùn)輸公司12、提貨2023/12/2開證開證通常有三種方式：1、信開信用證：開證行以書信格式繕制并通過郵寄方式送達(dá)通知行的信用證，一般是一式兩份或兩份以上；2、電開證：用電訊方式開立和通知的信用證，可分為電報方式、電傳方式和SWIFT方式。2023/12/2通知信用證通知行應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核信用證的表面真實性。審核無誤后，在正本文件上加蓋信用證通知章和正本章，繕制通知面函后在一個工作日內(nèi)通知受益人。2023/12/2信用證的審查通知行審證：側(cè)重于審核信用證的表面真實性。出口商(受益人)審證：側(cè)重于與貿(mào)易有關(guān)的問題，以保證按合同交貨使貨物順利出口。2023/12/2（1）信用證的性質(zhì)和類型：是否為可撤銷的（2）對開證行的審核：如果開證行資信較差，可提出由其他銀行保兌（3）信用證的生效性：是否生效及是否為有條件的生效。如：“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”。（4）信用證的到期日和到期地點(diǎn)：到期日一般為貨物裝運(yùn)期后7-15天，到期地點(diǎn)一定要規(guī)定在出口商所在地以便做到及時交單。（5）檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確。出口商的審證內(nèi)容：2023/12/2（5）商品品名、貨號、規(guī)格等是否與合同相符（6）信用證的數(shù)量是否與合同相符。除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，否則貨物數(shù)量可以容許有5%的增減（7）信用證的金額（大小寫要一致）、幣種、貿(mào)易術(shù)語等要與合同一致（8）貨物是否允許分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)（9）貨物的裝運(yùn)期限、裝運(yùn)港、卸貨港是否與合同一致（10）信用證要提交的單據(jù)種類、份數(shù)及填制方法（11）信用證是否有矛盾之處（12）信用證有無軟條款。2023/12/2案例：一起出口蘋果受騙案的教訓(xùn)2003年，山東MS公司和印度IDV貿(mào)易公司簽訂出口蘋果合同。IDV公司通過某國際銀行開立了不可撤銷即期L/C，金額85162美元。L/C規(guī)定分批裝運(yùn)辦法是：第一批1個柜，第二批1個柜，第三批8個柜。MS公司審單后發(fā)現(xiàn)，L/C存在兩處不符點(diǎn)：1、受益人名稱一個單詞少了兩個字母；2、貨物描述中APPLE被寫成了APELL。MS公司聯(lián)系IDV公司要求修改，IDV公司聲稱是銀行的小失誤，往往是難以避免的，并發(fā)送了保證書，保證不會因為這兩處錯誤而提出拒付。MS公司認(rèn)為開證行為國際銀行，又有申請人的保證書，而且成交的價格是合理的市場價格，堅持修改可能會影響今后的合作關(guān)系，同意不修改L/C。2023/12/2第一批1個柜和第二批1個柜出口后，受益人提交了含有上述2處不符點(diǎn)的單據(jù)，申請人接受了不符點(diǎn)，而開證行也沒有就這些不符點(diǎn)的單據(jù)發(fā)出拒付通知書。收到了前兩批貨款后，MS公司放心大膽地出口了第三批蘋果并及時提交了單據(jù)。但是，國外銀行在收到單據(jù)的第6個工作日發(fā)出拒付通知書。MS公司馬上聯(lián)系IDV公司詢問，IDV公司找出種種借口，一會兒說前兩批質(zhì)量有問題，一會兒說這是銀行的慣例，一會兒說市場很不好，最后赤裸裸地提出至少降價70%。MS公司在印度無其他客戶，即使找到了其他買家，沒有買方配合也無法提出貨物。蘋果價值低，又是保鮮產(chǎn)品，運(yùn)回來也不可能，MS公司根本沒有討價還價的余地，被迫接受了外商的要求。

2023/12/2信用證的修改1、出口商提出修改受益人申請人開證行通知行2、進(jìn)口商提出修改申請人開證行通知行受益人協(xié)商修改申請修改信用證修改通知修改申請修改信用證修改通知修改可接受：按修改后的證發(fā)貨、交單可不接受：按原證發(fā)貨、交單2023/12/2案例上海大眾食品公司出口黑龍江大豆5000噸至朝鮮，雙方約定采用信用證方式結(jié)算。于是朝鮮客商要求朝鮮外貿(mào)銀行開出不可撤銷信用證一份，該L/C的議付行為上海大同銀行。L/C的有效期為2004年5月30日，貨物的裝運(yùn)期為2004年5月15日。2004年4月，朝鮮客商通過朝鮮銀行發(fā)來修改電一份，要求貨物分兩批分別于5月15日、5月30日出運(yùn)，L/C的有效期展延至6月15日。上海大同銀行在第一時間將信用證修改通知了受益人。2023/12/25月30日，上海大眾食品公司將5000噸黑龍江大豆裝船出運(yùn)，在備齊了所有L/C所要求的單據(jù)后，于6月3日向上海大同銀行要求議付。上海大同銀行審單后拒絕對其付款。請問這是為什么？在不可撤銷信用證情況下，任何方對信用證的修改，都必須經(jīng)過各當(dāng)事人的同意，特別是受益人的同意，方能生效。當(dāng)修改項目不只一項時，則必須全部項目接受，否則必須全部項目退回，不能只接受其中一項，而拒盡其他各項。啟示：77軟條款是信用證中附加生效條件的條款，或者條款規(guī)定單據(jù)取得需要進(jìn)口商的配合，從而使進(jìn)口商掌握貿(mào)易主動權(quán)，致使出口商面臨交單不符的風(fēng)險。軟條款就是純粹的陷阱條款，是申請人在信用證中添加某些條款設(shè)置陷阱，以掌握基礎(chǔ)貿(mào)易的主動權(quán)。信用證的軟條款78"軟條款"具有極大的隱蔽性，主要有以下特征：1.來證金額較大，在50萬美元以上；2.來證含有制約受益人權(quán)利的“軟條款”；3.證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，如“花崗石、鵝卵石、鑄鐵井蓋、木箱和纖維袋”等；4.買方要求出口企業(yè)按合同金額或開證金額的5%-15%預(yù)付履約金、傭金或質(zhì)保金給買方指代表或中介人。5.買方獲得履約金、傭金或質(zhì)保金后，即借故刁難，拒絕簽發(fā)檢驗證書，或不通知裝船，使出口企業(yè)無法取得全套單據(jù)議付，白白遭受損失。軟條款的特征792023/12/2軟條款案例中國銀行某分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為100萬美元，購男式T恤，卸貨港為巴基斯坦卡拉齊。證中有下述條款（1）檢驗證書于貨物裝運(yùn)前開立并由開證申請人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗；（2）貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該回押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。

請問出口商能否接受該信用證？2023/12/2交單交單時，應(yīng)提交“客戶交單聯(lián)系單”，信用證所要求的全部單據(jù)、信用證及其修改的全部正本文件。首次辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的受益人還應(yīng)提交證明其具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)的營業(yè)執(zhí)照和有關(guān)部門頒發(fā)的經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證書復(fù)印件。2023/12/2交單注意事項：1、單據(jù)的種類和份數(shù)與信用證的規(guī)定相符。2、單據(jù)內(nèi)容正確，包括所用文字與信用證一致。3、交單時間必須在信用證規(guī)定的交單期和有效期之內(nèi)。4、交單地點(diǎn)的限制。2023/12/2審單銀行要在不超過收到單據(jù)后的五個銀行營業(yè)日審核單據(jù)，決定是否接受或拒收單據(jù)。如開證行決定拒收單據(jù)，則其必須在不遲于自收到單據(jù)次日起第五個銀行營業(yè)日結(jié)束前，不延誤地以電信或其他快遞方式發(fā)出通知。通知須說明所有不符點(diǎn)，還必須說明銀行是否留存單據(jù)聽候處理，或已將單據(jù)退還交單人。2023/12/2國際結(jié)算信用證結(jié)算方式分析優(yōu)點(diǎn)：出口商收款風(fēng)險較小融資較方便缺點(diǎn)：貿(mào)易風(fēng)險依然存在：進(jìn)口商提貨風(fēng)險大出口商收款風(fēng)險仍然存在進(jìn)口商資金占用時間長結(jié)算速度慢，手續(xù)繁瑣，費(fèi)用高。2023/12/2國際結(jié)算信用證結(jié)算的使用背景：1、進(jìn)口商資信欠佳或?qū)M(jìn)口商不了解2、進(jìn)口國存在嚴(yán)格的外匯管制買賣合同中的支付條款86用于預(yù)付貨款和賒賬交易。明確規(guī)定匯付的時間、具體的匯付方式和金額。匯付條款87The

Buyers

shall

pay

100%

of

the

sales

proceeds

in

advance

by

T/TtoreachthesellernotlaterthanJanuarythe20th.