企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)簡(jiǎn)介

第五章

其他財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)

第一節(jié)

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)需要財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的原因出于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)——盈利與永續(xù)12/1/20233第五小組作品目前我國(guó)企業(yè)投保財(cái)險(xiǎn)的情況介紹不同所有制及不同規(guī)模企業(yè)的實(shí)際投保率有明顯差異國(guó)有及三資企業(yè)投保率較高，個(gè)體私營(yíng)企業(yè)投保率較低從企業(yè)規(guī)模看，企業(yè)規(guī)模越大，投保意識(shí)越強(qiáng)，投保率也越高，這與不同所有制企業(yè)投保率的情況是相吻合的資料來(lái)源：《浙江省企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展?fàn)顩r分析》——施建祥、蘇為華，《浙江金融》什么是“保險(xiǎn)需求”？

保險(xiǎn)需求是指在特定的歷史時(shí)期內(nèi),社會(huì)組織及個(gè)人在一定價(jià)格(保險(xiǎn)費(fèi)率)條件下對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)保障這一特殊商品的需要量。資料來(lái)源：《保險(xiǎn)需求探析》——章敏，《金融與經(jīng)濟(jì)》馬斯洛“需求層次論”生存需要安全需要社會(huì)需要尊敬需要自我實(shí)現(xiàn)的需要功能視角下的保險(xiǎn)需求分析12/1/20237第五小組作品資料來(lái)源：《企業(yè)保險(xiǎn)需求的功能視角》——蔡秋杰，《中國(guó)保險(xiǎn)》1.企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)能享受到保險(xiǎn)公司提供的有效率的服務(wù)由于規(guī)模經(jīng)濟(jì)和專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)公司在損失控制和索賠管理方面具有比較優(yōu)勢(shì)。保險(xiǎn)公司由于常年和各種災(zāi)害事故打交道，積累了豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。不僅可以向企業(yè)提供合理的風(fēng)險(xiǎn)管理建議，而且通過(guò)承保時(shí)的危險(xiǎn)調(diào)查和分析，承保期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)核查和監(jiān)督等活動(dòng)，盡可能的消除各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到防災(zāi)防損的目的。

2．降低破產(chǎn)概率以及與此關(guān)聯(lián)的成本企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，企業(yè)的管理者承擔(dān)著很高的成本：失去工作崗位、失去訓(xùn)練有素的團(tuán)隊(duì)、失去作為成功管理人員的聲望等等。因此必然會(huì)產(chǎn)生對(duì)保險(xiǎn)(比如火災(zāi)保險(xiǎn))需求的傾向。破產(chǎn)成本越高，對(duì)保險(xiǎn)需求的傾向就越大。3.保險(xiǎn)可以進(jìn)行合理避稅由于企業(yè)的保險(xiǎn)費(fèi)支出計(jì)入企業(yè)的費(fèi)用項(xiàng)目，是免稅的。所以購(gòu)買保險(xiǎn)相較于風(fēng)險(xiǎn)自留方式，更有吸引力政府還為企業(yè)購(gòu)買某些險(xiǎn)種，如團(tuán)體保險(xiǎn)、某些責(zé)任險(xiǎn)，提供稅收優(yōu)惠。保險(xiǎn)的避稅效用越大，企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)的意愿也就越強(qiáng)。4．保障債權(quán)人的權(quán)益一張股票可以看成是一份看漲期權(quán)，因?yàn)樗乃姓咧辽贀碛兴氖兄担⑶揖哂袩o(wú)限增值的機(jī)會(huì)。債券卻不具有這樣的特性。因此，冒險(xiǎn)的、然而可能帶來(lái)利潤(rùn)的項(xiàng)目符合股東的利益，卻并不符合債權(quán)人的利益。作為平衡，在貸款契約中往往有這樣的條款，即企業(yè)有義務(wù)購(gòu)買各種保險(xiǎn)，根據(jù)債權(quán)人的利益限制危害收益的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)需求的定性及定量分析影響企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)需求的主要因素收入價(jià)格偏好替代品《保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)論》2002年我國(guó)四大中資非壽險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比較單位：%某食品廠1999年10月1日投保了一年期的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額10萬(wàn)元。2000年7月23日，該廠遭受洪水災(zāi)害，該廠食品倉(cāng)庫(kù)進(jìn)水，下層存貨因受浸泡損失7萬(wàn)元；中層未受浸泡但受水汽影響發(fā)霉變質(zhì)，損失6萬(wàn)元；上層原價(jià)為7萬(wàn)元以5萬(wàn)元削價(jià)處理，損失2萬(wàn)元。搶救過(guò)程中發(fā)生施救費(fèi)用4萬(wàn)元。問(wèn)：保險(xiǎn)公司如何處理該保險(xiǎn)事故？案例企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：基本險(xiǎn)綜合險(xiǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的財(cái)產(chǎn)有以下三種類型：可保財(cái)產(chǎn)特約可保財(cái)產(chǎn)不可保財(cái)產(chǎn)在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特約可保財(cái)產(chǎn)中，需加貼保險(xiǎn)特約條款或增加保險(xiǎn)費(fèi)的情況下予以特約承保的財(cái)產(chǎn)是（）

A橋梁、鐵路、金銀

B鐵路、金銀、珠寶

C金銀、珠寶、古玩

D珠寶、古玩、建筑物（摘自2002年經(jīng)濟(jì)人第一次考試）按照企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)條款規(guī)定，“火災(zāi)”責(zé)任是指保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)（）

A因烘烤、燙、烙造成變糊變質(zhì)的損失

B因電機(jī)使用過(guò)度，自身發(fā)熱造成的本身?yè)p毀

C因燃燒失去控制并蔓延擴(kuò)大造成的損失

D因停電致使生產(chǎn)線停頓造成高熱烘筒上布匹燒毀的損失（摘自2002年保險(xiǎn)公估從業(yè)人員基本資格考試）火災(zāi)。爆炸。雷擊。飛行物及其他空中運(yùn)行物體的墜落。災(zāi)害及意外事故引起的停電、停水、停氣的損失。施救、搶救造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失。必要的合理費(fèi)用的支出。基本險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任案例某市佳美食品冷凍加工廠與華麗織布印染廠合資購(gòu)買裝置、共同使用的供電變壓器，在一個(gè)雷雨交加的夜晚，由于雷擊感應(yīng)損壞，造成兩廠突然停電事故，致使食品冷凍加工廠正在負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)的投料自動(dòng)設(shè)備受到損壞，同時(shí)由于停電時(shí)間較長(zhǎng)，冷庫(kù)內(nèi)溫度升高；部分冷凍食品出遭受損失。織布印染廠印染車間正運(yùn)轉(zhuǎn)的高熱烘筒因突然停電被迫停轉(zhuǎn)，烘筒上的布匹被烘焦。保險(xiǎn)公司在接到報(bào)案通知，立即進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘，認(rèn)為這次事故完全符合以上必須同時(shí)具備的三個(gè)條件“被毀供電變壓器是兩廠合資購(gòu)置，應(yīng)屬供有性質(zhì)，享有平等所有權(quán)；這次事故是雷擊感應(yīng)引起的，屬保險(xiǎn)責(zé)任范圍；受損的是保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)機(jī)器設(shè)備、在產(chǎn)品和冷藏食品。因此，在審定責(zé)任，核實(shí)損失后，及時(shí)給予賠償。

案例某生物制藥廠全部財(cái)產(chǎn)投保保了企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。有一天，由于供電輸入系統(tǒng)發(fā)生故障而引起停電事故，造成該廠冷藏庫(kù)內(nèi)的生物制品由于停電而變質(zhì)。問(wèn)：保險(xiǎn)公司如何處理？案例某企業(yè)投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額50萬(wàn)元，保險(xiǎn)期間內(nèi)隔壁企業(yè)發(fā)生火災(zāi)，該企業(yè)負(fù)責(zé)人擔(dān)心火勢(shì)漫延至本企業(yè)，組織員工緊急轉(zhuǎn)移了部分重要財(cái)產(chǎn)。在轉(zhuǎn)移過(guò)程中，發(fā)生碰撞，造成3000千元損失。轉(zhuǎn)移費(fèi)用5000元。問(wèn)：保險(xiǎn)公司如何處理？和基本險(xiǎn)相比較，增加了：暴雨、洪水、臺(tái)風(fēng)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、颶風(fēng)、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流崩塌、突發(fā)性滑坡、地面突然塌陷火山爆發(fā)。

注意：地震為除外責(zé)任，露堆財(cái)產(chǎn)因上述自然災(zāi)害或其他意外事故造成的損失也除外不保。綜合險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額。流動(dòng)資產(chǎn)的保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)價(jià)值。帳外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)金額的確定：1按帳面原值確定按重置價(jià)值確定按照帳面原值加成數(shù)確定按照其他方式如評(píng)估價(jià)值確定保險(xiǎn)價(jià)值的確定：一般按照重置價(jià)格確定固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額的確定方式

A公司購(gòu)進(jìn)一臺(tái)機(jī)器，購(gòu)入價(jià)格為10000元，包裝費(fèi)50元，運(yùn)雜費(fèi)為300元，安裝費(fèi)1000元，按帳面原值投保，則保險(xiǎn)金額為11350元保險(xiǎn)金額的確定：1由被保險(xiǎn)人按最近12個(gè)月的帳面平均余額確定由被保險(xiǎn)人按按最近帳面余額確定保險(xiǎn)價(jià)值的確定：一般按照出險(xiǎn)時(shí)的帳面余額確定流動(dòng)資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額的確定方式影響因素有：投保險(xiǎn)種、房屋的建筑結(jié)構(gòu)、占用性質(zhì)、地理位置、周圍環(huán)境、投保人的安全管理水平、歷史事實(shí)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)因素。一般以每千元保額為計(jì)算依據(jù)，表達(dá)形式為千分率企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠償處理賠償方式重置賠償和賠款賠償（一般情況下）：建筑物損失的保險(xiǎn)賠償是重置建筑物的費(fèi)用。機(jī)器設(shè)備、倉(cāng)庫(kù)物資等其他財(cái)產(chǎn)一般是按保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值賠償。銷售商品按供貨商的商品批發(fā)價(jià)進(jìn)行賠償。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠償處理賠償處理的注意點(diǎn)：保險(xiǎn)合同中沒(méi)有約定重置條款，保險(xiǎn)人只能對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行賠款補(bǔ)償。如合同沒(méi)有約定，被保險(xiǎn)人不能拒絕保險(xiǎn)人支付的賠款而強(qiáng)行要求重置賠償。保險(xiǎn)人一旦選擇重置方式，就不能改為支付賠款；被保險(xiǎn)人不能拒絕重置方式。保險(xiǎn)人選擇重置方式必須自己先行支付費(fèi)用重置受損財(cái)產(chǎn)。保險(xiǎn)人沒(méi)有義務(wù)重置和原來(lái)財(cái)產(chǎn)完全一樣的財(cái)產(chǎn)，只能在條件允許情況下，最大限度地將受損財(cái)產(chǎn)重置到原來(lái)狀況。問(wèn)題保險(xiǎn)人選擇重置方式主要出于什么原因？企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠償處理賠款計(jì)算：固定資產(chǎn)：全部損失部分損失實(shí)際損失或受損賠款=×財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀—應(yīng)扣殘值所需修復(fù)費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)、存貨帳外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值保險(xiǎn)金額企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠償處理其他事項(xiàng)施救、搶救、保護(hù)費(fèi)用可以另行計(jì)算，以不超過(guò)保險(xiǎn)金額為限。但必須區(qū)分用于保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的費(fèi)用和非保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的費(fèi)用。因第三者對(duì)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損害而造成保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人自向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)代位行使被保險(xiǎn)人對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利。保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受部分損失的處理時(shí)保險(xiǎn)合同的處理。重復(fù)保險(xiǎn)的賠償方式。

1998年6月31日，某造紙企業(yè)將其固定資產(chǎn)及流動(dòng)資產(chǎn)足額投保了財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)。保險(xiǎn)期限內(nèi)，企業(yè)受到暴雨災(zāi)害，共計(jì)損失14.5萬(wàn)元。其中房屋及室內(nèi)財(cái)產(chǎn)受損9.2萬(wàn)元；堆放在露天廣場(chǎng)的原材料受損5.3萬(wàn)元；清理受損財(cái)產(chǎn)共計(jì)花費(fèi)225個(gè)工時(shí)，每個(gè)工時(shí)8元；殘值共計(jì)1.5萬(wàn)元，其中原材料殘值0.82萬(wàn)元。問(wèn)：保險(xiǎn)公司如何賠償？案例

1998年6月31日，某造紙企業(yè)將其固定資產(chǎn)及流動(dòng)資產(chǎn)足額投保了財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)。保險(xiǎn)期限內(nèi)，企業(yè)受到暴雨災(zāi)害，共計(jì)損失14.5萬(wàn)元。其中房屋及室內(nèi)財(cái)產(chǎn)受損9.2萬(wàn)元；堆放在露天廣場(chǎng)的原材料受損5.3萬(wàn)元；清理受損財(cái)產(chǎn)共計(jì)花費(fèi)225個(gè)工時(shí)，每個(gè)工時(shí)8元；殘值共計(jì)1.5萬(wàn)元，其中原材料殘值0.82萬(wàn)元。問(wèn)：保險(xiǎn)公司如何賠償？案例與美國(guó)的企業(yè)財(cái)險(xiǎn)之間的比較中美企財(cái)險(xiǎn)比較保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍的比較保險(xiǎn)條款的比較保險(xiǎn)價(jià)值確定方法的比較資料來(lái)源：《中美商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)條款比較》——徐平、許謹(jǐn)良，《上海金融》保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍的比較我國(guó)條款的分類主要有：承保的財(cái)產(chǎn)、特約承保的財(cái)產(chǎn)、不保的財(cái)產(chǎn)。美國(guó)條款只有承保和不承保的財(cái)產(chǎn)兩種，其特約承保財(cái)產(chǎn)通過(guò)批單的方式加保上去的。保險(xiǎn)條款的比較基本險(xiǎn)綜合險(xiǎn)一切險(xiǎn)附加險(xiǎn)基本險(xiǎn)需要注意：美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中并沒(méi)有對(duì)施救費(fèi)用使用一個(gè)與財(cái)產(chǎn)損失相同保險(xiǎn)金額的規(guī)定。綜合險(xiǎn)中國(guó)為基本險(xiǎn)基礎(chǔ)上加上13項(xiàng)自然災(zāi)害擴(kuò)展而來(lái)。美國(guó)僅增加3項(xiàng)：空中物體墜落、冰雪壓損、水患。一切險(xiǎn)美國(guó)稱特殊附屬保單。美國(guó)特殊附屬保單排除了對(duì)個(gè)人、組織、政府的錯(cuò)誤行為、決策。中國(guó)相對(duì)應(yīng)的則是排除被保險(xiǎn)人及其代表的故意行為或重大過(guò)失。對(duì)盜竊的定義也有出入附加險(xiǎn)美國(guó)企財(cái)險(xiǎn)賠付場(chǎng)地清理費(fèi)、財(cái)產(chǎn)的保護(hù)（轉(zhuǎn)移）、消防服務(wù)收費(fèi)、污染物清除費(fèi)用中國(guó)只有第一項(xiàng)保險(xiǎn)價(jià)值確定方法的比較美國(guó)企財(cái)險(xiǎn)中確定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)價(jià)值的方式很多，主要以實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值為基礎(chǔ)。實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值通常被認(rèn)為是用相似種類和質(zhì)量的新財(cái)產(chǎn)來(lái)替換原有財(cái)產(chǎn)的成本，再減去折舊。國(guó)內(nèi)沒(méi)有實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值的概念，主要以標(biāo)的物的重置價(jià)值和賬面余額為主。中國(guó)企業(yè)財(cái)險(xiǎn)的展望企業(yè)財(cái)險(xiǎn)目前存在的問(wèn)題有效需求不足與現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大之間的矛盾潛在需求旺盛與保險(xiǎn)產(chǎn)品適應(yīng)性之間的矛盾社會(huì)穩(wěn)定需要與民企保險(xiǎn)動(dòng)力之間的矛盾企業(yè)投保率偏低，主要原因之一是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。尤其大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)還正處于起步創(chuàng)業(yè)階段，企業(yè)資本投入較小，經(jīng)營(yíng)規(guī)模不大，資金來(lái)源主要是從銀行貸款。多數(shù)民營(yíng)企業(yè)把有限的資本投入到生產(chǎn)資料的配置、產(chǎn)品開發(fā)、人員工資等生產(chǎn)要素中，更多的注意力集中到產(chǎn)品開發(fā)、市場(chǎng)銷售等方面，還沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)投資納入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本；甚至有的企業(yè)主對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)存在僥幸心理。所有這些因素使不少企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，進(jìn)而導(dǎo)致有效需求的不足。一方面是企業(yè)快速發(fā)展，保險(xiǎn)需求快速上升，另一方面是現(xiàn)有非壽險(xiǎn)產(chǎn)品種類偏少、產(chǎn)品質(zhì)量(符合市場(chǎng)需求的程度)較低、產(chǎn)品創(chuàng)新速度較慢，導(dǎo)致潛在保源轉(zhuǎn)化率仍處于較低水平，從而形成潛在需求旺盛與保險(xiǎn)產(chǎn)品適應(yīng)性之間的矛盾。隨著民營(yíng)經(jīng)濟(jì)逐步成為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主力，它在生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)保險(xiǎn)的需求將不斷增加。但是從企業(yè)的角度來(lái)看，由于其運(yùn)轉(zhuǎn)資金有限、流動(dòng)資金不足，希望能以較小的保險(xiǎn)投入來(lái)獲取較大的保障范圍，一旦保險(xiǎn)產(chǎn)品無(wú)法滿足要求時(shí)，他們惟一的選擇往往是放棄投保的念頭。存在的問(wèn)題與解決措施第一,保險(xiǎn)企業(yè)要大力培養(yǎng)和引進(jìn)險(xiǎn)種開發(fā)與設(shè)計(jì)的專業(yè)人才,大力開發(fā)新險(xiǎn)種,創(chuàng)出自己企業(yè)的名牌產(chǎn)品和拳頭產(chǎn)品,適應(yīng)多層次