我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題及對策研究

浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院本科生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）PAGEPAGE12我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題及對策研究摘要：養(yǎng)老問題是每個(gè)國家都在關(guān)注的問題,它是一個(gè)國家社會(huì)保障的基礎(chǔ),一個(gè)國家養(yǎng)老水平的發(fā)展能夠體現(xiàn)出這個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及這個(gè)國家政策制度的完善程度。近些年我國經(jīng)濟(jì)連續(xù)多年保持較為穩(wěn)定，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)改革在一個(gè)較長時(shí)期內(nèi)保持良好的發(fā)展態(tài)勢提供了很好的環(huán)境。自我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策開始實(shí)施以來，不斷解決了城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)問題，以及在近幾年推出了新農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍和繳費(fèi)金額逐漸擴(kuò)大，社會(huì)服務(wù)水平和養(yǎng)老保險(xiǎn)金的管理水平的逐步提高，但是我國目前養(yǎng)老制度仍然存在覆蓋面有限的問題，養(yǎng)老金的管理也較為混亂，尤其是農(nóng)村地區(qū)。本文運(yùn)用歷史分析法、文獻(xiàn)研究法以及比較分析法等多種方法進(jìn)行探索性研究。具體來講，本文運(yùn)用歷史研究的方法分析我國事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的歷程，從而掌握其發(fā)展趨勢；然后，本文對相關(guān)概念、理論以及原則等進(jìn)行定性分析；接下來，本文采用文獻(xiàn)研究法，對有關(guān)文獻(xiàn)資料進(jìn)行搜集、鑒別和整理，并通過相應(yīng)梳理分析，形成本文研究思路。最后，本文運(yùn)用比較分析法對部分地區(qū)的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，從而提出相應(yīng)的建議和對策，并對詳細(xì)分析中間的具體難點(diǎn)，提出本文觀點(diǎn)。本文提出了完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的相應(yīng)對策，包括以下內(nèi)容：擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面、加大投資力度、改進(jìn)管理制度與法律規(guī)定、加強(qiáng)對農(nóng)村的建設(shè)、提高農(nóng)民的參保意識(shí)等內(nèi)容。關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；覆蓋；對策；ResearchontheproblemsandCountermeasuresoftheold-ageinsurancesysteminChinaThepensionproblemsofeachcountryareconcerned,itisanationalsocialsecurityfoundation,thedevelopmentofanationalpensionlevelcanreflectthedegreeofperfectionofthecountry'slevelofeconomicdevelopmentandthenationalpolicysystem.InrecentyearsChina'seconomyhasmaintainedrelativelystable,China'sendowmentinsurancereformprovidesagoodenvironmenttomaintainagoodmomentumofdevelopmentinalongerperiodoftime.SinceChinastartedtoimplementthepolicyofendowmentinsurance,tosolvetheproblemofold-ageinsuranceforurbanworkers,andinrecentyearshaslaunchedanewruralendowmentinsurancepolicy.Thecoverageandamountofpaymentoftheendowmentinsuranceinourcountryisgraduallyexpanding,andgraduallyincreasethelevelofsocialservicesandpensionfundsmanagementlevel,butChina'scurrentpensionsystemstillexiststheproblemoflimitedcoverage,pensionmanagementisalsomoreconfusing,especiallyinruralareas..Thispaperuseshistoricalanalysis,literatureresearch,comparativeanalysisandothermethodsforexploratoryresearch.Specifically,thedevelopmentoftheendowmentinsurancesystemofinstitutionsinChinausingthemethodsofhistoricalresearchanalysis,soastograspthedevelopmenttrend;then,basedontherelatedconcepts,theoriesandprinciplesofqualitativeanalysis;then,thispaperadoptstheliteratureresearchmethod,theliteraturedatacollection,identificationandsorting,andthecorrespondingtheauthoranalysis,thispaperstudiestheformationof.Finally,analyzesthepresentsituationofthepartsofthelawbyusingcomparativeanalysis,andputsforwardcorrespondingsuggestionsandcountermeasures,anddetailedanalysisofthespecificproblemsinthemiddle,thispointofview.Thispaperputsforwardthecorrespondingcountermeasurestoimprovethepensioninsurancesystem,includingthefollowing:expandthecoverageofold-ageinsurance,increaseinvestment,improvethemanagementsystemandlegalregulations,strengthentheconstructionofruralareas,improvetheconsciousnessofpeasants'participationetc..Keywords:Endowmentinsurance;system;countermeasure

目錄1引言 12我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀及問題 22.1我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀 22.1.1覆蓋范圍規(guī)模逐漸擴(kuò)大 32.1.2社會(huì)服務(wù)和管理水平逐步提高 32.2我國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀 32.3我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題 42.3.1覆蓋面仍然有限 42.3.2養(yǎng)老保險(xiǎn)金的管理混亂 42.3.3農(nóng)村地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展有限 52.3.4隱性債務(wù)呈遞增態(tài)勢 52.3.5改革配套措施不完善 63我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的弊端 63.1個(gè)人經(jīng)濟(jì)條件與職業(yè)的限制 63.2養(yǎng)老保險(xiǎn)金管理體制的限制 73.3農(nóng)村地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不完善的問題分析 73.3.1農(nóng)村經(jīng)濟(jì)落后，農(nóng)民收入不高 73.3.2農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)不高 83.3.3農(nóng)?；鸸芾頇C(jī)制需完善 84我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善對策 84.1擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面 84.2加大投資力度，加快償還隱性債務(wù) 94.3改進(jìn)管理制度與法律規(guī)定，加強(qiáng)各項(xiàng)改革配套環(huán)境 94.4加強(qiáng)對農(nóng)村的建設(shè) 104.5提高農(nóng)民的參保意識(shí) 10結(jié)語 11參考文獻(xiàn) 121引言目前，我國社會(huì)保障體系內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)基金包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)以及生育保險(xiǎn)基金等。其中，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金比重最高，此基金的籌集主要用于保障勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，以及因年老喪失勞動(dòng)能力后基本生活進(jìn)行的。所以說，無論是從社會(huì)保障制度的發(fā)展歷程來講，還是社會(huì)保障體系來看，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在整個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)制度中具有具足輕重的作用。在這個(gè)經(jīng)濟(jì)全球一體化的大背景下，日益嚴(yán)重的人口老齡化問題和通貨膨脹的刺激使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)行管理也逐步成為全球人迫切關(guān)注的主要問題。我國在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革上也在不斷探索深化。自國務(wù)院1997年頒布的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》之后，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革有了明確方向。現(xiàn)收現(xiàn)付的籌集模式轉(zhuǎn)向部分積累制，籌資方式采取社會(huì)統(tǒng)籌結(jié)合個(gè)人賬戶原則。但是，我國在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理方面仍存在諸多弊端。比如個(gè)人賬戶方面存在空帳運(yùn)行，保值增值率低；籌資方面籌資范圍小，轉(zhuǎn)制成本高以及遺留歷史債務(wù)繁重等造成嚴(yán)重的基金缺口，從而出現(xiàn)支付危機(jī)。這與我國社會(huì)保障制度的歷史承接這一特殊性分不開。加之我國社會(huì)人口結(jié)構(gòu)變化與贍養(yǎng)率提高，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出危機(jī)加劇。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理成為影響我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的重要問題。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行主要表現(xiàn)為一種資金流動(dòng)，因此，政府、社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的責(zé)任主要體現(xiàn)為籌資責(zé)任。政府對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的籌資方式主要有制度內(nèi)的財(cái)政支持和保障性的財(cái)政支持。中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度籌資體系的優(yōu)化既要有利于促進(jìn)實(shí)現(xiàn)制度的財(cái)務(wù)平衡，又要有助于滿足國民養(yǎng)老保險(xiǎn)需求，更要充分考察政府、社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織和國民的承受能力。根據(jù)長期的隱形債務(wù)需求測算，到2040年，假設(shè)社?；鹉軌蛴腥嗣駧艃扇f億元，一年就至少有一千億元的收益來補(bǔ)充四億人口養(yǎng)老的費(fèi)用。顯然，在缺乏穩(wěn)定的資金來源的情況下，由當(dāng)下千億元規(guī)模的社保基金變成上萬億元的基金規(guī)模是無法實(shí)現(xiàn)的。因此建立健全的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度前提是，必須保證有充足穩(wěn)定以及可靠的資金源。尤其是我國社會(huì)保障制度正經(jīng)受轉(zhuǎn)型階段，要想平穩(wěn)地渡過人口老齡化危機(jī)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集制度以及積累規(guī)模起著決定性作用。我國自養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革以來，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積累長期承受著養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出的巨大壓力，支付資金的供不應(yīng)求是當(dāng)前最尖銳的問題。越來越多的專家研究人員面對日益尖銳的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金供需矛盾，對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集與支付問題開始更多關(guān)注。因此本文將通過剖析我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀及問題，結(jié)合他國轉(zhuǎn)型期養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的成功經(jīng)驗(yàn)，對我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提出一些可行性建議，讓人口老齡化高峰時(shí)期養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的給付問題得到更好解決。2我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀及問題2.1我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀目前我國人口老齡化規(guī)模大，老齡化發(fā)展速度快，城鄉(xiāng)差別明顯,鄉(xiāng)村老齡化迅速。根據(jù)《中國人口老齡化發(fā)展趨勢預(yù)測研究報(bào)告》，到2020年，我國老齡化水平將達(dá)到17.17%。到2050年，老齡化水平推進(jìn)到30%以上，2051年—2100年，老年人口規(guī)模將穩(wěn)定在3—4億，老齡化水平基本穩(wěn)定在31%左右，進(jìn)入一個(gè)高度老齡化的時(shí)期。人口老齡化使老年人撫養(yǎng)比不斷上升,導(dǎo)致養(yǎng)老負(fù)擔(dān)加重；人口老齡化導(dǎo)致離休費(fèi)用不斷攀升,致使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金開支大幅度增長；人口老齡化帶來養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理及投資運(yùn)營的轉(zhuǎn)變。表12012-2013年參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)單位：萬人年份參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)在職員工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)離退休人員參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)2012年30426.822981.17445.72013年32218.424177.38041數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站從表1可以看出，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)2013年比2012年增加了5.89%；在職員工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)2013年比2012年增加了5.2%；參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)2013年比2012年增加了8%；從以上指標(biāo)可以看出，各項(xiàng)指標(biāo)2013年均比2012年有顯著提高。表22012-2013年養(yǎng)老保險(xiǎn)基金情況匯總單位：億元年份基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出基本養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余2012年2000115561.823941.32013年22680.418470.428269.2數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站從表1可以看出，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入2013年比2012年增加了13.3%；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出2013年比2012年增加了18.69%；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余2013年比2012年增加了18.08%；從以上指標(biāo)可以看出，各項(xiàng)指標(biāo)2013年均比2012年高。2.1.1覆蓋范圍規(guī)模逐漸擴(kuò)大改革開放以來，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度得到了較快的發(fā)展，隨著養(yǎng)老政策的不斷完善，養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍也逐漸擴(kuò)大。根據(jù)國家人力資源和社會(huì)保障部統(tǒng)計(jì)的情況看，到2013年底，全國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)為32218萬人，較上年增加了1792萬人，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)為81968萬人，較上年末增加3172萬人。而城鎮(zhèn)職工全年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入為22608億元，比上年增長了13.4%。作為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來源的主渠道——養(yǎng)老金征繳，近年來也進(jìn)一步增強(qiáng)。近十年來，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入從1995年開始，年均增長20%。其中，2013年全年城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金比上年增長19.6%，總收入達(dá)5093億元。其中征繳收入4312億元，增長20.3%，各級財(cái)政補(bǔ)貼中中央財(cái)政544億元，地方財(cái)政107億元，總共651億元。2.1.2社會(huì)服務(wù)和管理水平逐步提高養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)化管理服務(wù)水平逐步提高，基本養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)社會(huì)化發(fā)放。自1999年起我國推行銀行、郵局實(shí)行社會(huì)化發(fā)放離退休人員基本養(yǎng)老金。到2001年在全國基本實(shí)現(xiàn)了社會(huì)化發(fā)放，廣大離退休人員能按時(shí)足額領(lǐng)取基本養(yǎng)老金在機(jī)制上有了保障了。自2009年起，各地普遍建立街道社區(qū)勞動(dòng)保障工作機(jī)構(gòu)，針對近40%的企業(yè)退休人員沒有單位提供管理服務(wù)的狀況，進(jìn)而，把企業(yè)退休人員納入社區(qū)管理，目前已有超過60%的企業(yè)退休人員進(jìn)入社區(qū)。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對退休人員極其重要，各級政府部門極其注重養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管運(yùn)行工作。將加強(qiáng)基金監(jiān)管作為保證基金安全，防范以及化解管理運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵措施，納入完善社會(huì)保障體系的總體部署。開展了將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金納入到財(cái)政專戶，實(shí)行專款專用，收支兩條線管理等規(guī)范管理與監(jiān)督工作。社會(huì)保障基金管理逐漸規(guī)范，基金的安全和完整逐步得到有效地維護(hù)。自1999年起，從社會(huì)保險(xiǎn)基金中提取管理費(fèi)被全國社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一取消。并且采取有效措施，開展基金監(jiān)督檢查中查出一些基金管理中違紀(jì)違規(guī)案件以及企業(yè)漏繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和冒領(lǐng)社會(huì)保險(xiǎn)金做法，被擠占挪用的基金也被及時(shí)回收。2.2我國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀自2009年9月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，并規(guī)定在2020年基本建立覆蓋城鄉(xiāng)居民社會(huì)保障體系的目標(biāo)，先在占我國地區(qū)10%的地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)，隨后擴(kuò)大，直到新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)在廣大農(nóng)村地區(qū)全面覆蓋。截止到2010年底，全國有838個(gè)縣和4個(gè)直轄市開展新農(nóng)保的試點(diǎn)，覆蓋面大24%；全國參保人數(shù)達(dá)到10276.8萬人，截止到2011年底，參加新農(nóng)保的人數(shù)上升到32643.5萬人，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)金的收入則達(dá)到1069.7億元，而養(yǎng)老保險(xiǎn)金的總支出占587.7億元，累計(jì)結(jié)余1199.2億元。到2012年底，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度參保人數(shù)達(dá)到4.6億人，在2013年3月新農(nóng)保則覆蓋了60%的地區(qū)。根據(jù)近年來在各地的試點(diǎn)探索，目前新農(nóng)保呈現(xiàn)了三種制度模式：第一，養(yǎng)老金與個(gè)人賬戶相結(jié)合。農(nóng)民只需要繳納個(gè)人費(fèi)用，基礎(chǔ)養(yǎng)老金則由政府財(cái)政預(yù)算中支出，并給予參保補(bǔ)貼。第二，個(gè)人賬戶與社會(huì)統(tǒng)籌相結(jié)合。其制度結(jié)構(gòu)與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)類似，但由于籌資和保障水平相對較低，社會(huì)統(tǒng)籌的部分則有政府或企業(yè)繳納。第三，完全個(gè)人賬戶模式。即全部籌資都計(jì)入?yún)⒈Ｕ邆€(gè)人賬戶模式。2.3我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題2.3.1覆蓋面仍然有限雖然我國始終重視擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的覆蓋率，但是必須要接受養(yǎng)老保險(xiǎn)體系覆蓋率較低的現(xiàn)狀，存在一些遺漏的情況，而非正規(guī)就業(yè)群體的問題尤為突出。截至2010年底，參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為2.57億人(含農(nóng)民工參保人員3000多萬)，參加新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)農(nóng)民人數(shù)為1.03億人。這樣，參加各種養(yǎng)老保險(xiǎn)的總?cè)藬?shù)為3.6億人，僅占當(dāng)年全部20歲以上人口總數(shù)的36.7%，也就是說，養(yǎng)老保險(xiǎn)全國的覆蓋率只有大約30%多。尤其是農(nóng)村地區(qū)，截止到2013年，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也只覆蓋了60%的地區(qū)，仍有部分農(nóng)民不愿意參加養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這減緩了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋的蓋的發(fā)展速度。圖12013年全國養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率2.3.2養(yǎng)老保險(xiǎn)金的管理混亂基金風(fēng)險(xiǎn)大、保值增值難、投資渠道狹窄，保險(xiǎn)基金的安全問題一直是困擾政策制定和執(zhí)行的難題，并且養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的增值難是催生基金安全隱患的主要原因?；鸸芾砗驮鲋?，依然缺乏更加具體、可操作的安排。對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值和管理，仍然只能存銀行或是買國債，束縛了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的增值渠道。我國目前對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資采取嚴(yán)格的限制措施，國務(wù)院于1997年出臺(tái)的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》中規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余額除預(yù)留相當(dāng)于兩個(gè)月的支付費(fèi)用外應(yīng)全部購買國家債券和存入銀行賬戶，嚴(yán)格禁止投入其他金融和經(jīng)營事業(yè)。這樣嚴(yán)格的強(qiáng)制性措施，實(shí)際上限制了基本養(yǎng)老金的入市投資。在我國逐步進(jìn)入老齡化社會(huì)的同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也需要不斷的通過調(diào)整來實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型，但是在此過程中養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在管理上出現(xiàn)混亂，不少部門擠占、挪用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，使基金的安全完整性受到損害。山西黎城縣某村范某，作為負(fù)責(zé)收繳該村的養(yǎng)老保險(xiǎn)金的協(xié)管員卻挪用養(yǎng)老保險(xiǎn)金用于賭博。2012年9月27日，該村應(yīng)收取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金為42200元，然而范某卻用29500元進(jìn)行賭博。這充分說明了我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)金的管理不嚴(yán)，以導(dǎo)致被挪用2.3.3農(nóng)村地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展有限根據(jù)2010年全國第六次人口普查得知，我國當(dāng)前60周歲（含）以上農(nóng)村人口為99303297人，根據(jù)新農(nóng)保的政策每人每年可獲得660元的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，因此國家財(cái)政每年用于養(yǎng)老的數(shù)額達(dá)到655.4億元之多《2010年第六次全國人口普查主要數(shù)據(jù)公報(bào)（第一號）》。然而在2012年，農(nóng)村居民的純收入則達(dá)到了7917元，660元的基本養(yǎng)老金只占居民人均收入的8.34%，因此農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老金水平仍然較低。2.3.4隱性債務(wù)呈遞增態(tài)勢隱性債務(wù)指的是在現(xiàn)收現(xiàn)付制下尚未支付、未來需要支付給在職職工和退休人員的養(yǎng)老金,由于從現(xiàn)收現(xiàn)付制向積累制轉(zhuǎn)變，已經(jīng)工作和退休的人員過去沒有積累，但按照新制度看,本應(yīng)該有這種積累，于是隱性債務(wù)就顯性化了。養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)只是說明政府或企業(yè)在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面潛在的債務(wù)趨勢，如果不進(jìn)行制度轉(zhuǎn)變，隱性債務(wù)會(huì)一直存在下去。由于經(jīng)歷過現(xiàn)收現(xiàn)付制的人數(shù)非常龐大，加上平均壽命、職工工資增長率、養(yǎng)老金替代率等因素影響，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)存在巨額隱性債務(wù)。世界銀行估計(jì)，中國養(yǎng)老金的隱性負(fù)債高達(dá)GDP的；國務(wù)院體改辦經(jīng)濟(jì)體制與管理研究所和美國安泰保險(xiǎn)公司對中國養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)規(guī)模進(jìn)行精算的結(jié)果表明，如果按目前企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)率、退休年齡和投資回報(bào)率計(jì)算，在未來30年，中國可能將負(fù)擔(dān)7.6萬億人民幣的隱性債。2.3.5改革配套措施不完善一是繳費(fèi)基數(shù)、比例不統(tǒng)一。目前，各省市在事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)方面不盡相同，有的地方按照人事部門核定的檔案工資為基數(shù)征收；有的地方按工資總額為基數(shù)征收；有的單位是以“單基數(shù)”征收，即以在職人員的工資總額作為繳費(fèi)基數(shù)；有的單位是以“雙基數(shù)”征收，即以在職人員工資總額和離退休人員養(yǎng)老金之和作為繳費(fèi)基數(shù)。二是征繳計(jì)發(fā)辦法不統(tǒng)一。目前，我國事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳計(jì)發(fā)主要有兩種方式：一種是“全額征繳，全額撥付”，即養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照應(yīng)征繳的保險(xiǎn)費(fèi)向事業(yè)單位全額征收，再按照應(yīng)撥付的養(yǎng)老金全額撥付結(jié)算給單位；另一種是“差額征繳，差額撥付”，即養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照應(yīng)征繳的保險(xiǎn)費(fèi)與應(yīng)撥付的養(yǎng)老金的差額向事業(yè)單位征收或撥付保險(xiǎn)費(fèi)。三是社會(huì)化發(fā)放程度不高。目前，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金已基本實(shí)現(xiàn)100%的社會(huì)化發(fā)放，但事業(yè)單位職工養(yǎng)老金只有少數(shù)地方采取社會(huì)化發(fā)放的辦法，大多數(shù)地方的養(yǎng)老金仍發(fā)放到參保單位，再由參保單位發(fā)放給離退休人員。3我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的弊端3.1個(gè)人經(jīng)濟(jì)條件與職業(yè)的限制在對于養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面擴(kuò)展問題的研究中我們發(fā)現(xiàn)，主要有三方面的因素限制了覆蓋面的繼續(xù)擴(kuò)大，首先，由于靈活就業(yè)人員以及個(gè)體工商戶收入偏低問題的存在，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)與繳費(fèi)比例較高的情況下，出現(xiàn)了矛盾；其次，新型行業(yè)的歸屬存在問題；第三，養(yǎng)老保險(xiǎn)在保險(xiǎn)關(guān)系專業(yè)接續(xù)方面的難度始終未得到解決，難度依然很大?；谥袊F(xiàn)階段的基本國情，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系具有多層次的特性。第一層是為了讓廣大離退休人員的基本生活需要得到保障，由國家立法在全國統(tǒng)一強(qiáng)制實(shí)施，即實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；第二層次是用人單位根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)實(shí)際情況，自行建立并確定待遇水平以及發(fā)放方式的一種制度，即企業(yè)年金，屬于企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)；第三層次是個(gè)人根據(jù)自己經(jīng)濟(jì)能力和不同需求自愿參加的個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前，第二層次企業(yè)年金在稅收優(yōu)惠政策上存在爭議，由于不同地區(qū)以及行業(yè)之間存在發(fā)展不平衡現(xiàn)象，而相應(yīng)的立法、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、監(jiān)管尚不成熟致使投資渠道窄，企業(yè)年金管理、投資人才相對匱乏，因此在短時(shí)間內(nèi)市場難以得到迅速啟動(dòng)和有效發(fā)展。而第三層次的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋人員比較有限，這主要是受限與國家稅收政策的限制以及國民保險(xiǎn)意識(shí)。由于制度的不完善，第二、三層次自身發(fā)展規(guī)模不大，發(fā)展相對滯后，多層次體系基本是徒有虛名，很難發(fā)揮應(yīng)有作用。對于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來看，由于其正處于不斷調(diào)整發(fā)展的階段，全覆蓋尚未實(shí)現(xiàn)并不是最大的問題，而其能否順利的將覆蓋面進(jìn)行擴(kuò)大才是其能否繼續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。從目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度制定及實(shí)行的實(shí)際情況來看，在城鎮(zhèn)企業(yè)職中要進(jìn)一步擴(kuò)大企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍也變得十分困難。而城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、靈活就業(yè)人員以及民營企業(yè)則成為了城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面擴(kuò)大的重點(diǎn)。3.2養(yǎng)老保險(xiǎn)金管理體制的限制目前，養(yǎng)老基金由國家社會(huì)保障部門管理。然而其管理層次混亂，行政管理與業(yè)務(wù)管理不分家，這導(dǎo)致了職責(zé)不清。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制的一個(gè)最明顯的特征是:沒有從法律上明確體制管理上的職能定位，存在政事不分，政企不分的事實(shí)。在政策制定上、實(shí)施操作中、監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)管過程以及基金的運(yùn)營等方面存在責(zé)任不清現(xiàn)象。另一個(gè)制約養(yǎng)老基金管理體制進(jìn)一步發(fā)展完善的因素則是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法的滯后性。自80年代以來我國也制定一系列對完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度起到了規(guī)范作用的相關(guān)的法律、法規(guī)和制度。但是，至今尚未形成一部對養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制統(tǒng)領(lǐng)全局的基本法律，這是造成上述養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制職責(zé)不清、互相扯皮等現(xiàn)象的直接原因。目前我國沒有專門關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律，對于養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律規(guī)定也是在《社會(huì)保險(xiǎn)法》中，然而目前對于養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)定只有十二條，其可操作性不強(qiáng)，只是規(guī)定了養(yǎng)老金的領(lǐng)取與發(fā)放原則，卻未對養(yǎng)老金的收繳、管理運(yùn)營、發(fā)放等方面各管理問題做出規(guī)定。3.3農(nóng)村地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不完善的問題分析3.3.1農(nóng)村經(jīng)濟(jì)落后，農(nóng)民收入不高農(nóng)村經(jīng)濟(jì)落后是導(dǎo)致農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)目前現(xiàn)狀的最基本的原因。農(nóng)業(yè)本來就是一項(xiàng)社會(huì)價(jià)值高、經(jīng)濟(jì)比較效益低的產(chǎn)業(yè)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，由于農(nóng)村的自然條件、基礎(chǔ)設(shè)施、文化素質(zhì)等一些因素嚴(yán)重制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，進(jìn)而限制了農(nóng)村相關(guān)工作的推進(jìn)，這其中包括了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展與運(yùn)行。目前，發(fā)達(dá)地區(qū)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)之間、同一地區(qū)的農(nóng)民之間，其收入狀況和生活成本存在較大的差距，大部分農(nóng)民的繳費(fèi)能力有限。社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件較好的地方，農(nóng)民的自我保障能力越強(qiáng)，養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助的收益越??；經(jīng)濟(jì)條件較差的地方，農(nóng)民的自我保障能力越弱，養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助的能力越大，需要政府提供的保費(fèi)補(bǔ)貼越多。3.3.2農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)不高由于我國的傳統(tǒng)思想的影響，“養(yǎng)兒防老”的觀念仍然存在于大多數(shù)農(nóng)民的思想里。不少農(nóng)民對于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度持有懷疑的態(tài)度，這對我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施帶了了困難。不僅如此，由于我國實(shí)行土地家庭責(zé)任承包制，不少農(nóng)民還會(huì)把自己承包的土地當(dāng)做養(yǎng)老的籌碼。然而，隨著我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我國的耕地面積講逐漸進(jìn)行工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的改革，土地承包制也將面臨著改革。3.3.3農(nóng)?；鸸芾頇C(jī)制需完善目前，我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金已積累近百億元，且隨著農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的不斷發(fā)展，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積累將加速。關(guān)于養(yǎng)老金保值增值的問題，不僅困擾了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，也困擾了我國整個(gè)社會(huì)的養(yǎng)老金?，F(xiàn)在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金以縣級為單位的統(tǒng)一管理和運(yùn)營的實(shí)現(xiàn)，不僅帶來了過度分散管理所產(chǎn)生的不合理管理費(fèi)用和基金被擠占的風(fēng)險(xiǎn)，而且投資形式單一，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金如何保值增值問題日益突出。4我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善對策由于我國現(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在很多問題，我們應(yīng)不斷的完善我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，使其更好的適應(yīng)我國的國情，以便更好的解決養(yǎng)老保險(xiǎn)問題，推進(jìn)社會(huì)主義和諧社會(huì)的發(fā)展。4.1擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面目前來說“公共性”是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度需要改進(jìn)的方面之一。這表現(xiàn)在當(dāng)前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還沒有覆蓋所有的就業(yè)人口，并且我國對于參保者的資格也有許多限制，如城鎮(zhèn)企業(yè)職工必須達(dá)到最低的收入水平、必須有符合城鎮(zhèn)戶籍身份才能參加等，而這些條件就會(huì)使得部分群體被排除在外。因此，我們目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋的人員只限在城鎮(zhèn)小部分人群中，雖然近幾年集體企業(yè)和農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也有落實(shí)，但很多事業(yè)單位的職工仍任享受不到國家的政策，以至于在晚年無法保障自己的基本生活。造成我國養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面不廣的原因還有可能是國家的政策落實(shí)不到位，或者地方政府行政能力較差。不僅如此，新農(nóng)保也尚未實(shí)現(xiàn)在農(nóng)村地區(qū)的全部覆蓋，并且保障水平也比較低，無法達(dá)到農(nóng)村老人基本的生活需要。由此可見，為了保障老年人的基本生活，提高我國的社會(huì)保障水平，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的“公共性”仍待提高。4.2加大投資力度，加快償還隱性債務(wù)政府可以指定一個(gè)長期的規(guī)劃，加強(qiáng)對養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的投資，隨著養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，一些相關(guān)性養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)也將迎來繁榮時(shí)期，政府可以建立相關(guān)的政策，規(guī)范養(yǎng)老業(yè)的發(fā)展，擴(kuò)大養(yǎng)對老資金的投資，彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口，并且鼓勵(lì)發(fā)展養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，并給予發(fā)展養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的企業(yè)一些相關(guān)扶持。不僅如此，政府還可以將養(yǎng)老保險(xiǎn)金推入市場，并設(shè)立專門的投資管理公司對養(yǎng)老保險(xiǎn)金進(jìn)行管理，將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金與股票，債券等實(shí)現(xiàn)互相兌換，加強(qiáng)其流通性。另外，嚴(yán)格的法律監(jiān)管也是有必要的，以確保養(yǎng)老資金的安全性，保證每一個(gè)公民在退休之后可以獲得收益。個(gè)人賬戶的空賬是由養(yǎng)老保險(xiǎn)體制轉(zhuǎn)變造成的，是制度轉(zhuǎn)軌所帶來的問題。目前僅僅依靠提高企業(yè)繳費(fèi)率和動(dòng)用在職人員的養(yǎng)老金來填補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的欠債是不合理的，國家和政府應(yīng)該擔(dān)當(dāng)起相關(guān)責(zé)任，對解決這一問題，有關(guān)專家學(xué)者的一些建議可以參考：從國有資產(chǎn)或土地批租收益所得中劃出一部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；各級政府在每年的財(cái)政收入中劃出一定的比例納入養(yǎng)老保險(xiǎn)金，進(jìn)行補(bǔ)償；增加稅種或提高稅率，如開征遺產(chǎn)稅、社會(huì)保障稅，或提高現(xiàn)有稅種如個(gè)人所得稅的稅率，用增加的收入補(bǔ)償養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；發(fā)行養(yǎng)老保險(xiǎn)債券。4.3改進(jìn)管理制度與法律規(guī)定，加強(qiáng)各項(xiàng)改革配套環(huán)境首先，可以通過將養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶分賬管理，不能繼續(xù)挪用個(gè)人賬戶的資金來解決養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱形債務(wù)問題，使統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶互不侵犯。而企業(yè)繳費(fèi)責(zé)歸入社會(huì)統(tǒng)籌的賬戶，負(fù)責(zé)當(dāng)年統(tǒng)籌部分養(yǎng)老金的發(fā)放，收支相抵后不留積累，實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)收現(xiàn)付制度；個(gè)人繳入個(gè)人賬戶，單獨(dú)管理運(yùn)營，實(shí)行積累制。最后將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的行政管理權(quán)、投資運(yùn)營管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)分離，建立一個(gè)多權(quán)分立，各行其職，各負(fù)其責(zé)的分賬分權(quán)管理模式。其次，取消養(yǎng)老金雙軌制，改革機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，提高企業(yè)低收入退休群體的養(yǎng)老保障水平，縮小機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)職工之間的收入差距。另外，政府應(yīng)該在法律上與養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行立法規(guī)范，根據(jù)不同地區(qū)的不同需要，根據(jù)我國國情，為養(yǎng)老保險(xiǎn)提供保障屏障以及理論支持。尤其是對于養(yǎng)老金的發(fā)放與監(jiān)管，應(yīng)該做出明確的規(guī)定與指示，并設(shè)立相關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行監(jiān)督和管理?？茖W(xué)合理地制定繳費(fèi)基數(shù)和比例。在國家最新頒布的《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)方案》的指導(dǎo)下，各地區(qū)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r以及事業(yè)單位的實(shí)際情況，科學(xué)合理地制定繳費(fèi)基數(shù)和比例。建立征繳統(tǒng)籌機(jī)制，實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)金的結(jié)構(gòu)化計(jì)發(fā)辦法。要改變現(xiàn)行事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由國家征繳和撥付的單一體制，實(shí)行由國家、單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的新機(jī)制。建立統(tǒng)一的管理機(jī)構(gòu)。政府應(yīng)改變目前機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)“一家事，兩家管”的狀況，將養(yǎng)老保險(xiǎn)政策、離退休審批權(quán)限等統(tǒng)一納入社會(huì)保障部門管理，以提高工作效能。四是逐步實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)金完全社會(huì)化發(fā)放。積極創(chuàng)造條件對退休人員實(shí)行社區(qū)管理，逐步實(shí)行基本養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放，提高事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)化管理服務(wù)水平。4.4加強(qiáng)對農(nóng)村的建設(shè)一是加快現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)的建設(shè)，為農(nóng)民提供先進(jìn)的設(shè)備、技術(shù)，支持鼓勵(lì)發(fā)展農(nóng)業(yè)。同時(shí)應(yīng)該為廣大農(nóng)民提供技術(shù)支持和專業(yè)知識(shí)服務(wù)，充分發(fā)展農(nóng)業(yè)。國家應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)支持和幫助集體在農(nóng)村建立集體經(jīng)濟(jì)組織，為其他企業(yè)入駐本村提供政策支持和優(yōu)惠，這樣做一方面不僅可以解決農(nóng)村農(nóng)民的就業(yè)問題，提高農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入，另一方面還能帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使集體補(bǔ)助能夠有資金落實(shí)到實(shí)處。二是適當(dāng)提高繳費(fèi)年限，鼓勵(lì)有條件的農(nóng)村居民購個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，鼓勵(lì)年滿六十周歲有勞動(dòng)能力的人積極參加勞動(dòng)，以提高農(nóng)村生活保障水平。三是根據(jù)物價(jià)的變動(dòng)，建立科學(xué)合理的養(yǎng)老金正常調(diào)節(jié)機(jī)制，穩(wěn)步提高保障水平。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)不斷加大各級財(cái)政對老年人社會(huì)救助以及社會(huì)福利的資金規(guī)模的投入，加強(qiáng)建立健全專門對老年人這一特殊群體的專項(xiàng)救助、援助制度，以及養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼制度和高齡老人津貼制度等。讓養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的發(fā)展所需資金得到保障，還必須加大對養(yǎng)老服務(wù)業(yè)，尤其是對社會(huì)福利機(jī)構(gòu)的設(shè)立、社區(qū)養(yǎng)老設(shè)施興辦以及居家養(yǎng)老等方面的投入。4.5提高農(nóng)民的參保意識(shí)由于部分農(nóng)民不愿意參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，因此，新農(nóng)保作為新興事物更需要政府的大力宣傳，其目的是讓農(nóng)民打破養(yǎng)兒防老的根深蒂固的思想，在短時(shí)間內(nèi)接受新農(nóng)保這一全新政策，自覺積極地參加新農(nóng)保的關(guān)鍵。政府要進(jìn)一步加強(qiáng)宣傳的力度，營造氛圍，充分利用廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)宣傳手冊、板報(bào)、專欄、標(biāo)語等形式向群眾宣傳新農(nóng)保政策，同時(shí)做好為群眾解疑的工作?？梢圆捎枚喾N形式對新農(nóng)保進(jìn)行宣傳，例如召開了新農(nóng)保工作動(dòng)員大會(huì)，提出工作要求，明確工作任務(wù)，層層發(fā)動(dòng)，廣泛動(dòng)員。二是根據(jù)參保群體的不同年齡層次和特點(diǎn)進(jìn)行宣傳。如：對于年滿60周歲以上的未參保人群，主要采取請已領(lǐng)取待遇的老人“現(xiàn)身說法”，向這部分人群及其家人宣傳已領(lǐng)取養(yǎng)老待遇的好處，使其及家人真正認(rèn)識(shí)到新農(nóng)保政策的好處；對于年滿16周歲未滿60周歲的人群作為重點(diǎn)對象進(jìn)行宣傳，主要利用周未或節(jié)假期間，組織鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村干部深入農(nóng)戶開展政策咨詢，對難點(diǎn)參保對象進(jìn)行“點(diǎn)對點(diǎn)”宣傳，解疑答惑，消除顧慮，真正做到新農(nóng)保政策家喻戶曉。三是加大對經(jīng)辦程序的宣傳。印發(fā)工作流程圖、制作新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策問答、致農(nóng)民朋