企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)(參考)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-CompanyOne13企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)期財(cái)務(wù)報(bào)表，均應(yīng)按規(guī)定進(jìn)展信用等級(jí)評(píng)定。同，主要參考上海和深圳證券交易所對(duì)上市公司的分類方法，將評(píng)級(jí)對(duì)象分為工業(yè)、商貿(mào)、公用事業(yè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、綜合等五種類型，分別設(shè)置工業(yè)企業(yè)、商貿(mào)企業(yè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、公用事業(yè)企業(yè)、綜合類企業(yè)等類型企業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。我司信用評(píng)級(jí)指標(biāo)按償債力量、獲利力量、經(jīng)營(yíng)治理水假設(shè)干量化或非量化指標(biāo)，由此構(gòu)成一個(gè)完整的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。評(píng)級(jí)承受百分制。見(jiàn)下表。6-9?我司對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)表序號(hào)指標(biāo)名稱計(jì)算公式 標(biāo)準(zhǔn)值總分值計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明一償債力量指標(biāo)301資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額 60%1260%或以下為總分值；每上21分；扣完為止2流淌比率流淌資產(chǎn)/流淌負(fù)債 130%10130%或以上為總分值；每下51分；扣完為止3現(xiàn)金比率現(xiàn)金/流淌負(fù)債 30%830%或以上為總分值；每下21分；扣完為止二獲利力量指標(biāo)104銷(xiāo)售利潤(rùn)率銷(xiāo)售利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入 8%68%或以上為總分值；每下降1．51分；扣完為止5資本回報(bào)率凈利潤(rùn)/全部者權(quán)益 8%48%或以上為總分值；每下降21分；扣完為止三經(jīng)營(yíng)治理指標(biāo)246銷(xiāo)售收入現(xiàn)金流量銷(xiāo)售商品或供給勞務(wù)80%收到現(xiàn)金/銷(xiāo)售收入680%或以上為總分值；每下降101分；扣完為止7應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬400%款余額6400%或以上為總分值；每下降301分；扣完為止8存貨周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)/300%貨6300%或以上為總分值；每下降201分；扣完為止9治理水平規(guī)章制度的建設(shè)和執(zhí)行；企業(yè)文化；財(cái)務(wù)40分至總分值治理；質(zhì)量、技術(shù)、信息治理10商譽(yù)量、效勞評(píng)價(jià)、行業(yè)20分至總分值聲譽(yù)、納稅狀況及遵紀(jì)守法程度等四履約指標(biāo)1611授信資產(chǎn)本金償10依據(jù)本年度應(yīng)歸還銀行的還記錄各類授信資產(chǎn)總額進(jìn)展衡量：按期還本為總分值；按期付息，但在評(píng)估時(shí)點(diǎn)存在逾期1個(gè)月以上的貸款記錄，扣4分；未按期還30分，假設(shè)本年度應(yīng)還銀行貸款本金總額為0，以其他授信形式比照給分12授信資產(chǎn)利息償6按期付息為總分值；本年度還記錄存在拖欠利息10天以上的記錄，扣3分；評(píng)估時(shí)0分。假設(shè)本年度應(yīng)付銀行利息總額為0，以其他授信形式比照給分五進(jìn)展力量和潛力20指標(biāo)13固定資產(chǎn)凈值率/65%產(chǎn)原值465%或以上為總分值；每下31分；扣完為止14銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率〔本期銷(xiāo)售收入－上8%期銷(xiāo)售收入〕/上期銷(xiāo)售收入48%或以上為總分值；每下降21分；扣完為止15利潤(rùn)增長(zhǎng)率〔本期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)－10%上期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)〕/上期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)410%或以上為總分值；每下降2．5 個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為止。上期虧2分，上0分16領(lǐng)導(dǎo)者素養(yǎng)質(zhì)、技術(shù)素養(yǎng)、開(kāi)拓4視狀況賜予0分至總分值；如發(fā)生不利于推測(cè)企業(yè)發(fā)力量、應(yīng)變力量、團(tuán)展的重大人事變更，應(yīng)及結(jié)協(xié)作、法制觀念時(shí)下調(diào)分值17市場(chǎng)前景、進(jìn)展規(guī)劃與實(shí)施條件景、產(chǎn)業(yè)政策的影響40分至總分值遠(yuǎn)近期目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、技術(shù)條件、營(yíng)銷(xiāo)策略、人才條件、實(shí)施措施合計(jì)1006項(xiàng)。見(jiàn)下表。?我司對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)表1 1 資產(chǎn)負(fù)債率2 利潤(rùn)增長(zhǎng)率3履約指標(biāo)客戶規(guī)模指標(biāo)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力報(bào)表真實(shí)性80%A級(jí)90%B級(jí)100%D級(jí)⑴如本期虧損，信用等級(jí)不得超過(guò)A級(jí)⑵如本期、上期均虧損，信用等級(jí)不得超過(guò)BB級(jí)依據(jù)貸款五級(jí)分類的結(jié)果，⑴如存在“次級(jí)類”貸款，信用等級(jí)不得超B級(jí)；⑵如存在“可疑類”CC級(jí)；⑶如存在“損失類”貸款，信用等級(jí)為D級(jí)5000BBB級(jí)如客戶在行業(yè)中不處于領(lǐng)先位置，可相應(yīng)降低其信用等級(jí)如客戶供給的財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)權(quán)威審計(jì)部門(mén)審計(jì)，客戶信用等級(jí)相應(yīng)下調(diào)一個(gè)等級(jí)?信用等級(jí)的設(shè)置和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、D10個(gè)等級(jí)。評(píng)級(jí)對(duì)象所獲評(píng)級(jí)總分與信用等級(jí)和信用度的關(guān)系見(jiàn)下表。6-11?信用等級(jí)和信用度的關(guān)系表評(píng)級(jí)得分90～10085～89信用等級(jí)AAAAA信用度特優(yōu)優(yōu)說(shuō)?明客戶信用很好，整體業(yè)務(wù)穩(wěn)固進(jìn)展，經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)造合理，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中現(xiàn)金流量80～84A良較為充分，償債力量強(qiáng)，授信風(fēng)險(xiǎn)較小70～79BBB較好客戶信用較好，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和資產(chǎn)負(fù)債狀況可為債務(wù)償65～69BB尚可還供給保證，授信有肯定風(fēng)險(xiǎn)，需落實(shí)有效的擔(dān)保規(guī)60～64B一般避授信風(fēng)險(xiǎn)50～59CCC較差客戶信用較差，整體經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況不佳，授信45～49CC差風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)實(shí)行措施改善債務(wù)人的償債力量和歸還40～44C很差意愿，以確保銀行債權(quán)的安全?必需對(duì)客戶進(jìn)展動(dòng)態(tài)跟蹤。如發(fā)生重大變動(dòng)因素，須酌情調(diào)整有關(guān)評(píng)級(jí)對(duì)象的信用等級(jí)，這些不利因素可包括：客