人力成本控制與效率提升

段富輝精細化人力資源治理

--《人力本錢掌握與效率提升》介紹你好，歡送回到英盛高學院治理課堂，我是本次課程的主講教師段富輝工作閱歷：首先介紹我個人背景，我早前是在臺灣富士康科技集團中心人資處的副總經(jīng)理，直接領(lǐng)導是何友成，在富士康任職期間，主導全系人力資源中心工作，包括華西區(qū)人才教育訓練系統(tǒng)推動、河南五廠區(qū)組建規(guī)劃與實施、協(xié)調(diào)SER工作推動、園區(qū)政策規(guī)劃、關(guān)健人才情報資訊整合、中心人資戰(zhàn)略推動、中心資訊系統(tǒng)推動、園區(qū)人才進展規(guī)劃、園區(qū)治理系統(tǒng)標準建立、作業(yè)績效系統(tǒng)推動、薪資福利政策設(shè)計、園區(qū)經(jīng)管系統(tǒng)稽核、華西區(qū)文化資源〔記者站〕整合、協(xié)調(diào)各市〔州〕人才招募等。那么在近幾年的時間我是帶著近100名的詢問教師在全國各地的工廠里面從事著工廠精細化治理詢問的團隊，也經(jīng)受了差不多近百家工廠的治理實踐所整理出來的一套適合于中國中小生產(chǎn)型什業(yè)的治理閱歷，《企業(yè)精細化治理體系》爭論領(lǐng)域：主要爭論領(lǐng)域在工廠精細化治理方面，以企業(yè)資源不變的狀況下下，如何讓產(chǎn)出更多！最終的績效表達在本錢、品質(zhì)、交期和效益上在傳統(tǒng)觀念中，人力資源部門只花錢卻不制造利潤，因此其地位極其低下，甚至可有可無。實體經(jīng)濟危機的降臨，政府除了金融調(diào)控，就是給企業(yè)減免稅收與社保。對于企業(yè)內(nèi)部來說，裁員減員則成為僅次于材料本錢掌握的競爭生存之道，除此之外似乎別無他途。優(yōu)化本錢，真的很難嗎？——關(guān)注人力本錢HR·價值何在？前言：掌握人力資源本錢的必要性市場競爭的需要買方市場形成，產(chǎn)品、資金、勞動力市場競爭日趨劇烈，企業(yè)人力本錢壓力極大。經(jīng)濟全球化的需要資源貧乏，技術(shù)、治理落后，在全球經(jīng)濟一體化背景下，必需保持人力資源本錢優(yōu)勢，尋求生存和進展的空間。從傳統(tǒng)人事治理向現(xiàn)代企業(yè)人力資源治理轉(zhuǎn)變的需要由單純的治理型轉(zhuǎn)為經(jīng)營治理型；由被動轉(zhuǎn)為主動強化本錢和市場競爭意識確定有利于企業(yè)生存進展的相對人力資源本錢水平，探究企業(yè)效益與員工工資收入水平的最正確結(jié)合點利用薪酬制度的鼓勵和約束作用降低產(chǎn)品本錢，提高經(jīng)濟效益在企業(yè)經(jīng)濟效益持續(xù)增長的根底上不斷提高員工的工資收入水平前言：掌握人力資源本錢的必要性第一局部為什么人力資源部是利潤中心？其次局部如何有效掌握人力本錢？第三局部如何有效降低人力本錢？第四局部如何提升人力資源效率？本次課堂的主要內(nèi)容：第一局部為什么人力資源部是利潤中心？人力資源本錢是指企業(yè)在肯定時間內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營和供給勞務的活動中，因使用勞動力而發(fā)生的直接和間接費用總和。它包括〔1〕從業(yè)人員勞動酬勞總額、〔2〕社會保險費用、〔3〕福利費用、〔4〕教育費用、〔5〕勞動愛護費用、〔6〕住房費用和〔7〕其它人力資源本錢七個局部構(gòu)成。人力資源本錢的概念企業(yè)人力本錢構(gòu)成概述人力成本保障成本離職成本使用成本開發(fā)成本獲取成本1、人力資源獵取本錢：是企業(yè)在招募和錄用員工的過程中發(fā)生的本錢。例如：獵頭費用、聘請會費用、聘請面試等費用。2、人力資源使用本錢：是企業(yè)在使用員工的過程中而發(fā)生的本錢。例如：工資、提成、加班費、福利等。3、人力資源開發(fā)本錢：是企業(yè)為提高員工的生產(chǎn)技術(shù)力量，為增加企業(yè)人力資源的價值而發(fā)生的費用。例如：培訓講師費、培訓場地費、培訓材料費等。4、人力資源保障本錢：是保障人力資源在臨時或長期喪失使用價值時的生存權(quán)而必需支付的費用。例如：社會保險、勞動事故賠償?shù)取?、人力資源離職本錢：是由于員工離開企業(yè)而產(chǎn)生的本錢。例如：離職補償、時機本錢等。人力本錢構(gòu)成描述1、人力資源的獵取本錢招募本錢:用于招募人力資源的直接勞務費、直接業(yè)務費、間接治理費用、預付費用選拔本錢:應聘候選人進展鑒別選擇，以做出打算錄用或者不予錄用這些人員時所支付的費用。錄用本錢:錄用手續(xù)費、調(diào)動補償費、搬遷費和路途補助費安置本錢:各種行政治理費用、為新員工供給工作所需要的裝備條件，以及錄用部門因安置人員所損失的時間本錢而發(fā)生的費用2、人力資源的開發(fā)本錢專業(yè)定向本錢1〕生疏本錢:是指為使新職員生疏企業(yè)的規(guī)章制度、生產(chǎn)產(chǎn)品、生產(chǎn)過程、機器設(shè)備、廠區(qū)環(huán)境以及其他有關(guān)狀況所發(fā)生的本錢。具體地說，它主要包括頒發(fā)給新員工的資料費和負責這項工作的治理人員的費用。2〕非正式培訓本錢：又稱上崗前的培訓本錢，是指在新員工正式開頭工作時，使他們能把握一局部新工作所需要的特殊技能和學問而付出的培訓本錢。在職培訓本錢在職培訓又稱為崗位培訓本錢，是指員工在崗期間所發(fā)生的培訓本錢脫產(chǎn)培訓本錢脫產(chǎn)培訓本錢是指員工脫離生產(chǎn)崗位進展培訓所發(fā)生的費用。對員工進展脫產(chǎn)培訓的主要目的是為企業(yè)培育高層治理人員，或者特地技術(shù)人員。3、人力資源的使用本錢維持本錢是保證人力資源維持其勞動力生產(chǎn)和再生產(chǎn)所需的費用，是員工的勞動酬勞，包括員工計時或計件工資，勞動酬勞性津貼如職務津貼、生活補貼、保健津貼、法定的加班加點津貼等、勞動愛護費、各種福利費用、年終勞動分紅等。嘉獎本錢是為鼓勵企業(yè)員工，使人力資源發(fā)揮更大作用，對其超額勞動或其他特殊奉獻所支付的獎金，這些獎金包括各種超產(chǎn)嘉獎、革新嘉獎、建議嘉獎和其他表彰支出等。嘉獎本錢是對企業(yè)員工超額勞動所賜予的補償。調(diào)劑本錢是員工療養(yǎng)費用、員工消遣及文體活動費用、員工業(yè)余社團開支、員工定期休假費用、節(jié)假日開支費用、改善企業(yè)工作環(huán)境的費用4、人力資源的保障本錢保障成本健康保障成本失業(yè)保障成本退休養(yǎng)老保障成本勞動事業(yè)保障成本5、人力資源的離職本錢離職補償費用:離職補償費用是指直接支付給離職者的工資和離職補償金離職治理費用:離職治理費用是指在員工離職過程中，治理部門為處理該項事務而發(fā)生的費用離職前效率損失:是指一個員工在離開某一單位前，由于原有生產(chǎn)效率受到損失而造成的本錢。空職本錢:空職本錢是指企業(yè)在物色和聘請到離職者的替代人員之前，由于某一職位消失空缺，可能會使某項工作或任務完成受到影響，由此而引起的一種間接本錢。有效本錢與無效本錢無效本錢：不能為產(chǎn)品或效勞增值的人力本錢不需要的職能、工作或程序而所用到的人員需要但工作量不飽和的充裕的人員或時間本錢投入與績效產(chǎn)生比較低的人員〔如試用期員工〕遣散費用、聘請費用、工傷費用任何企業(yè)不行能消滅無效本錢，只能最大限度的掌握有效本錢：與無效本錢相對立的人力本錢人力本錢率人力本錢率：人力本錢總額÷銷售額×100%人力本錢的有效率：〔人力總本錢－無效本錢〕÷人力總本錢×100%本章完畢本講就進展到這里，感謝大家！介紹你好，歡送來到英盛商學院治理課堂，我是本次課程的主講教師段富輝其次局部如何有效掌握人力本錢？企業(yè)人力資源本錢掌握前提條件1、企業(yè)領(lǐng)導層重視2、全體員工的理解和支持3、人力資源治理部門有人負責4、企業(yè)財務等部門協(xié)作人力本錢掌握方式守法減負優(yōu)化用人策略薪資變革制度修繕聘請不愛沖突的員工視員工出勤計算薪資制定規(guī)章制度確保公示選擇最適宜的合同方式執(zhí)行停工停產(chǎn)與降薪完善崗位職責考核標準使用派遣外包優(yōu)化用工調(diào)整薪酬構(gòu)造與合同完善合同協(xié)議防范風險本錢優(yōu)化依法繳納社保企業(yè)所得稅法應用政策本錢操作人力本錢掌握是企業(yè)首選的簡易競爭生存之道！人力本錢掌握從點滴開頭薪資支付商定支付離職支付勞動合同規(guī)章制度工資表單加班工資班工資女工三期假期工資社會保險醫(yī)療期工資工傷期工資試用期的工資勞動合同工資銷售人員提成計件人員工資考核嘉獎工資年終獎支付主動離職違紀辭退不勝任解除客觀狀況解除經(jīng)濟性裁員法定終止定期清算特殊工時停工停產(chǎn)特殊福利待遇培訓費的掌握保密競業(yè)制止違法解除人力本錢預算科目與打算表工薪部分工資部分職務補貼獎金部分加班工資崗位工資績效工資年終獎金特殊獎金

福利部分食宿費用交通費用保險費用公積金其他福利費用

招聘費用廣告費用攤位費用差旅費用面試費用體檢費用其他費用

培訓費用設(shè)備設(shè)施費用(亦可列入固定資產(chǎn))低值易耗品費用

外派培訓人次培訓費用差旅費用評估費用其他費用

內(nèi)部培訓導師費用學員工資評估費用其他費用

其他費用

歷史“常數(shù)”推算法人力本錢預算總額=人力本錢率×銷售額XX電器公司資料

2003年2004年2005年2006年2007年銷售額:萬元35004700550061005800總?cè)肆Τ杀?萬元285411480532???人力成本率8.14%8.74%8.36%8.72%

平均人力成本率9.49%

加權(quán)平均成本率8.53%

依據(jù)2023年猜測銷售額和人力本錢率常數(shù)可以推算出2023年的人力本錢總額預算，即577.32萬元或580.04萬元。假設(shè)該公司組織構(gòu)架比較穩(wěn)定，亦可類推出各部門或各職務類別的人力本錢預算。該方法操作簡便，但由于只參考了歷史常數(shù)而沒有考慮將來可能發(fā)生的變化，因此可能有失準確性。定員定編推算法

2007年實際2008年預計年度調(diào)薪前總額調(diào)薪幅度調(diào)薪后總額管理人員副總級人數(shù)771795752103.00%1849625人均工資256536256538部門經(jīng)理級人數(shù)33315142528106.00%5454080人均工資165888165888……人數(shù)……

0

0人均工資……

研發(fā)人員高工級人數(shù)13173597092114.00%4214685人均工資217467217467工程師級人數(shù)38447030848103.00%7241773人均工資159792159792……人數(shù)……

0

0人均工資……

行政人員專員級人數(shù)13713010480080103.00%10794482人均工資8061680616文員級人數(shù)212210163963800105.00%172161990人均工資788218780780銷售人員人數(shù)23303883320100.00%3883320人均工資129444129444生產(chǎn)人員人數(shù)2718320054067200120.00%84880840人均工資1689616896250060620270477595該方法是建立在組織架構(gòu)設(shè)計、定員定編的根底才能實現(xiàn)，需要用到人力資源治理整體性的學問，但數(shù)據(jù)準確綜合推算法以歷史常數(shù)推算法得出閱歷值〔A〕以定員定編推算法得出預估值〔B〕當A>B時，說明還有年度調(diào)薪的空間，或人力效率高了但A往往包括無效人力本錢，因此A>B屬于正常當A<B時，說明人員要做肯定的縮減，或增加銷售額因此往往A作為最高值，B作為最低值細分本錢中心并將責任下移將人力本錢預算分解到各個部門或下屬單位,并將掌握權(quán)下移,同時對各單位負責人進展人力本錢核算,將節(jié)余或超支的局部金額列入嘉獎或懲罰.人員掌握法人員增加肯定會帶來人力本錢的上升,除非銷售業(yè)績隨之增長,否則可通過人員編制來進展嚴格管制。人力資源本錢動態(tài)掌握1.建立人力資源本錢統(tǒng)計分析制度2.建立企業(yè)各崗位的本錢責任制度3.建立適合掌握人力資源本錢的薪酬制度4.改進人力資源本錢投入方式5.建立人力資源本錢統(tǒng)計、審批、監(jiān)控和預警制度6.人力資源本錢過高時的調(diào)整方法本章完畢本講就進展到這里，感謝大家！介紹你好，歡送來到英盛商學院治理課堂，我是本次課程的主講教師段富輝第三局部如何有效降低人力本錢？正向降低法所謂正向掌握法是從節(jié)流的方向動身以降低現(xiàn)有人力本錢率或人力本錢金額。組織架構(gòu)設(shè)計1/2人力部財務部銷售部生產(chǎn)部采購部研發(fā)部總裁中心空調(diào)事業(yè)部家用空調(diào)事業(yè)部人力部財務部銷售部生產(chǎn)部采購部研發(fā)部總裁財務部人力部中心空調(diào)事業(yè)部家用空調(diào)事業(yè)部制造事業(yè)部銷售部研發(fā)部生產(chǎn)部采購部銷售部研發(fā)部將業(yè)務資源一樣或相近的單元整合或突出專業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計2/2A、適當擴大治理跨度，保持在7-8人，不低于5人；B、假設(shè)不夠人數(shù)的可由上級同時兼任一個下屬崗位；C、務必令副職兼任至少一個具體的崗位；D、盡量少設(shè)助理、秘書一類的職務；職務總經(jīng)理系統(tǒng)副總部門經(jīng)理生產(chǎn)主任車間班長直接部署副總、總監(jiān)、經(jīng)理總監(jiān)、經(jīng)理、主管主管、專員班組長輔助人員操作工部署人數(shù)5-84-56-96-1010-50工作側(cè)重謀劃、倡導謀劃、貫徹、倡導貫徹、督導、作業(yè)執(zhí)行督導執(zhí)行督導流程重組及優(yōu)化生產(chǎn)部設(shè)備故障維修部設(shè)備維修生產(chǎn)部設(shè)備故障操作員機修員班長班長車間主任修理主任經(jīng)理文員經(jīng)理文員生產(chǎn)經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)理優(yōu)化前后維修部設(shè)備維修操作員機修員A、將全部生產(chǎn)設(shè)備一一安排對應到某個具體的機修員；B、考核機修員的設(shè)備故障時臺數(shù)及修理準時性，降低修理費用；C、因考核則會促使機修員對操作進展操作培訓與日常保養(yǎng)，以削減修理或故障時臺數(shù)；D、從而削減生產(chǎn)部申報的工作量及修理的治理人員；削減間接本錢與無效本錢試用期離職的無效成本基準

副總級總監(jiān)級經(jīng)理級主管級專員級文員級操作工級合計平均月薪*福利20,00015,00012,0008,0007,0006,0001,800

試用期無效月數(shù)3221110.5

無效成本60,00030,00024,0008,0007,0006,000900

年平均人數(shù)11261520100

無效成本總額60,00030,00048,00048,000105,000120,00090,000501,000XX五金加工廠無效人力成本統(tǒng)計表

1月2月3月4月5月6月

合計離職補償0.003,50012,0000.005,6007,780

……70,350工傷人次102103

……

工傷期工資1,20005,3001,56007,920

……30,400工傷醫(yī)療費78001,59032,80008,760

……89,650工傷補償0070,000100,00000

……210,000合計

400,400反向降低法在不能降低現(xiàn)有人力本錢的前提下從開源的方向動身來降低現(xiàn)有人力本錢率或人力本錢金額。工作質(zhì)量上升一個臺階1/2

1月2月3月合計工資管理工資1,340,344.001,377.591,088,483.003,806,417.00員工工資2,339,910.502,626,287.332,624,061.007,590,258.82辦公費固定電話費33,576.1328,692.2638,273.05100,541.49手機費26,357.8922,198.4930,289.7378,831.11網(wǎng)絡(luò)費3,450.003,510.005,845.9013,845.90郵費21,732.006,037.0032,838.8160,247.81衛(wèi)生費5,160.002,160.002,160.009,480.00運輸費油費1,495.00512.00215,275.30217,282.30路橋費32,878.2017,595.0037,363.0087,978.20運費64,145.0056,186.00177,618.00297,949.00交通違章費466.003,118.00200.003,784.00養(yǎng)路費7,135.004,035.009,122.0020,292.00折舊攤銷費折舊1,266,706.761,259,929.911,248,461.223,775,097.00無形資產(chǎn)攤銷4,434.604,648.80

10,083.40低值易耗攤銷65,943.0237,306.28176,705.07279,954.43日耗品攤銷203,230.9092,496.14216,996.48512,723.52物料消耗84,846.6326,428.21177,552.52288,827.38福利社保費12,176.4612,606.7712,606.7737,390.00房租117,628.70108,275.40157,225.80383,129.90工傷醫(yī)藥費10,088.247,425.734,671.1022,185.07夜餐補助60,772.5064,399.00113,881.50223,053.00文體活動費107,848.902,295.002,424.00112,567.90附加值高的產(chǎn)品或效勞肯定是通過高質(zhì)量的工作來爭取的，而打算高質(zhì)量工作的重要因素就是人的素養(yǎng)，因此，從提升員工素養(yǎng)—提上升質(zhì)量的工作---提上升附加值是可能的。工作質(zhì)量上升一個臺階2/2年度工資總額工資率96年2,936,57414.62%97年2,212,2509.67%98年3,687,43412.57%99年3,582,54010.05%00年3,739,03711.83%01年3,632,2288.34%02年3,840,4908.78%03年3,986,0938.99%04年4,562,6368.37%05年4,702,3499.31%06年4,834,7069.59%07年4,530,91711.33%提升組織與個人的績效與人力成本直接有關(guān)的績效指標

第一季度第二季度第三季度第四季度人力部

招聘合格率60%65%70%80%熱源流失率7%6%8%4%全員出勤率97.37%97.50%98%98.30%……

銷售部

銷售額:萬元/人3,0003,2003,5003,300銷售費用:元/人4,5004,3004,0003,800客戶數(shù):個/人891112……

生產(chǎn)部

人均加班工時86807672完成產(chǎn)量:件/人1,2301,3001,3401,390

……

采購部

人均采購批次50555860人均采購品類23273335……

倉儲部

人均分管品類數(shù)120130140150人均收發(fā)次數(shù)223235250270

……

運輸部

人均公里數(shù)1,0001,2001,3001,500人均出車次數(shù)56627075將與人力本錢有關(guān)的績效指標列入各級治理者考核范圍A、通過參加各項“人均”的指標來催促治理者留意削減增效或增人增效；B、通過提升人均產(chǎn)出或降低人均鋪張來削減人力本錢突破關(guān)鍵瓶頸在不增加人員不增加設(shè)備的前提下，通過轉(zhuǎn)變治理模式、作業(yè)方式從而大大提升人均產(chǎn)出〔TOC制約法〕想一想，哪怕是異想天開都有可能獲得好辦法：生產(chǎn)打算：訂單線索----工序線索作業(yè)方式：物動人不動----人動物動旺季加人：旺季加人----非生產(chǎn)人員輪番下線作業(yè)區(qū)域經(jīng)理：區(qū)域治理----集中開發(fā)網(wǎng)絡(luò)與促銷人員組合

制造一部制造二部制造3部現(xiàn)有熟手員工580人350人270人擬增加新手員工450人200人150人新手與熟手員工比78%57%56%調(diào)整政策接受二.三部調(diào)入的熟手55名調(diào)出熟手20名到制造一部調(diào)出熟手25名到制造一部調(diào)整后的熟手員工635人320人245人擬增加新手員工395人230人175人熟手:新手62%72%71%

人數(shù)

人數(shù)研發(fā)一部16打樣組5研發(fā)二部23打樣組7研發(fā)三部17打樣組5

17

人數(shù)

人數(shù)研發(fā)一部16打樣組12研發(fā)二部23

研發(fā)三部17

某電子企業(yè)案例某休閑家具企業(yè)案例產(chǎn)品或效勞升級售價=本錢+利潤利潤=售價-本錢本錢主義售價主義利潤主義本錢=售價-利潤比較降低法所謂比較降低法就是將用于降低人力本錢的投入與產(chǎn)出進展比較，從而確定是否承受該方法。業(yè)務外包〔勞務派遣/參謀/整體外包〕◆工作量不飽和又無法合并其他職務的，如清潔、綠化、司機、法律參謀、售后修理人員等；◆需高薪聘請但又不能用完其才的，如HR總監(jiān)、財務審計、廣告籌劃、董事會秘書〔上市公司〕等；◆專業(yè)性很強且一時培育困難的，如前瞻性研發(fā)人員、課題研發(fā)人員、地礦勘探、建筑設(shè)計等人員需求量但季節(jié)性很明顯的，如促銷員、局部生產(chǎn)工人、旅游效勞生、假期培訓師等投資設(shè)備與人力本錢比較投資設(shè)備該設(shè)備節(jié)約的工人設(shè)備投資200000工人人數(shù)5年利潤2%月工資.福利1800年維修費用100001/4名班長月薪8001/3名維修工月薪1300

分攤使用年限6

月電費3000

平均月成本5244平均月成本9800這是比較簡潔計算的數(shù)據(jù)。而且還有產(chǎn)品質(zhì)量、人員培訓、勞資糾紛等周邊的關(guān)聯(lián)效應。很明顯，在西方興旺國家除少數(shù)工藝品性質(zhì)的產(chǎn)品之外，能夠用設(shè)備完成的就盡量不用人，這也是中國制造業(yè)將來必定的進展趨勢。產(chǎn)品設(shè)計及工藝改進〔IE改善〕工藝改進的成本

改進后節(jié)余的工人工藝工程師工資

節(jié)余的人數(shù)

工裝治具成本

工資+獎金

試驗成本

各種福利

總成本

總成本

成立特地的工藝改進小組，并將節(jié)余的本錢列入該組的獎金類似的工作小組還可以包括自動化改進小組、作業(yè)方式改善提案。吸納員工資金購買前購買后

外租元/天3000購買400000年租用天數(shù)80每人最多出資20000年需租金240000最少收益人數(shù)20

租給公司元/天2500

年租用天數(shù)80

對內(nèi)出租收益200000

對外出租元/天2800

年租用天數(shù)50

對外出租收益140000

年出租收益340000

投資回收年限1.176471

平均收益元/人年17000吸納員工閑散資金進展集中投資，讓員工共享投資收益；這有利于員工的穩(wěn)定；同時，由于員工有了其它收益，他們會無意將之列入年收入范圍，因此他們對年度調(diào)薪的期望也就沒那么高了；而且公司也對外租用更廉價；一石三鳥！XX化工設(shè)備安裝工程公司年薪制現(xiàn)行月薪制改為年薪制月薪元10000月薪8000年總薪元120000年總薪元96000年終獎1000