差旅費(fèi)管理辦法

差旅費(fèi)管理方法一、為了明確公司員工的差旅費(fèi)報(bào)銷、出差補(bǔ)貼原則，規(guī)范差旅費(fèi)借支、審批、報(bào)銷簽批程序，加強(qiáng)費(fèi)用成本控制，特制訂本管理方法。二、員工出差依下列程序辦理：1、出差前應(yīng)填寫"出差申請(qǐng)單"。出差期限由差遣負(fù)責(zé)人視狀況需要，事前予以核定，并根據(jù)程序?qū)嵑恕?、出差人憑核準(zhǔn)的"出差申請(qǐng)單"向財(cái)務(wù)部暫支相稱數(shù)額的旅差費(fèi)，返回后一周內(nèi)填具"出差旅費(fèi)報(bào)告單"，并結(jié)清暫支款，未于一周內(nèi)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)應(yīng)于當(dāng)月工資中先予扣回，等報(bào)銷時(shí)再行核付。三、管理職責(zé)1、出差部門或人員負(fù)責(zé)差旅費(fèi)的申請(qǐng)、借支、報(bào)銷及初步審核；2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)的控制、審核、借支款的及時(shí)返還及報(bào)銷款的支付等管理工作。四、出差報(bào)銷管理規(guī)定1、出差地分辨類（1）國外地區(qū)劃分◆發(fā)達(dá)國家：美國、加拿大、日本、南韓、新加坡、巴西、歐洲各國?！羝胀▏遥撼l(fā)達(dá)國家之外的其它國家。（2）港澳臺(tái)地區(qū)（香港、澳門、臺(tái)灣）（3）國內(nèi)地區(qū)劃分為下列二類一類地區(qū)：北京、上海、天津、重慶及各省會(huì)都市、沿海地區(qū)都市。二類地區(qū)：一類地區(qū)以外的其它地區(qū)。2、伙食補(bǔ)貼原則（1）工作人員出差，不分途中和住勤，國內(nèi)、外出差按下列原則執(zhí)行伙食補(bǔ)貼費(fèi)：國內(nèi)（人民幣）國外（美元）一類地區(qū)二類地區(qū)港、澳臺(tái)地區(qū)發(fā)達(dá)國家普通國家30015060012080（2）出差在途期間，持續(xù)乘車超出10小時(shí)（含10小時(shí)）的，車程每滿10小時(shí)，加發(fā)20元伙食補(bǔ)貼費(fèi)。（3）員工出差期間的個(gè)人用餐按以上原則補(bǔ)貼，不得額外報(bào)銷。銷售業(yè)務(wù)人員宴請(qǐng)客戶的業(yè)務(wù)費(fèi)，經(jīng)主管部長或總監(jiān)審批后，與出差費(fèi)用分開填寫、一同報(bào)銷。3、交通工具使用原則（1）白天持續(xù)乘車超出10小時(shí)或夜間乘車超出8小時(shí)的員工出差，可購火車臥鋪票。凡符合購置臥鋪票條件而未買臥鋪票的，按所購硬座或軟座車票據(jù)實(shí)報(bào)銷。（2）公司副部級(jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)干部出差可乘坐飛機(jī)的經(jīng)濟(jì)倉，并全額報(bào)銷，若乘坐火車可購置軟臥。（3）副部級(jí)下列的員工出差因工作需要，經(jīng)主管總監(jiān)同意后能夠乘坐飛機(jī)的經(jīng)濟(jì)倉，并準(zhǔn)予全額報(bào)銷：（4）出差期間在出差地發(fā)生的市內(nèi)公共汽車交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，有特殊因素需要乘坐出租車的需經(jīng)總監(jiān)審批，并注明“同意報(bào)銷”方可報(bào)銷，超100元的報(bào)執(zhí)行副總裁審批。4、出差住宿原則（1）各類人員單獨(dú)1人出差按下表原則，憑出差地的住宿發(fā)票報(bào)銷住宿費(fèi)用，發(fā)票超標(biāo)按原則報(bào)，發(fā)票未達(dá)標(biāo)按發(fā)票實(shí)報(bào)。職位國內(nèi)（人民幣）國外（美元）一類地區(qū)二類地區(qū)港、澳臺(tái)地區(qū)發(fā)達(dá)國家普通國家總監(jiān)以上35025060012080經(jīng)理、主管級(jí)250200／／／主管下列200150／／／（2）兩人同性別一起出差，只能按1人住宿費(fèi)用原則報(bào)銷；3人一起出差，按2人原則報(bào)銷；以這類推。不同職位人員可按兩人中高職位員工的報(bào)銷原則額度報(bào)銷。（3）特殊狀況需超住宿的，須電話請(qǐng)示征得主管總監(jiān)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)銷時(shí)備注欄（或發(fā)票背面）寫明超原則因素。由執(zhí)行副總裁或總裁審批，注明“同意報(bào)銷”方可報(bào)銷。5、其它費(fèi)用報(bào)銷（1）出差期間的電話費(fèi)報(bào)銷：A）每月在公司有電話費(fèi)報(bào)銷的干部、業(yè)務(wù)等人員在出差期間不能另外報(bào)銷出差電話費(fèi)；B）出國出差人員的國際電話費(fèi)，打出清單核算出國外出差期間費(fèi)用額度，由主管總監(jiān)簽名審批后單獨(dú)報(bào)批。C）其它無月度報(bào)銷人員，按10元/天/人補(bǔ)貼；出差人員因工作超標(biāo)消費(fèi)電話費(fèi)的，出差人員打出電話費(fèi)發(fā)票，由主管總監(jiān)特批后方可報(bào)銷。（2）出差乘飛機(jī)而購賣的人身保險(xiǎn)隨機(jī)票一起報(bào)銷，財(cái)務(wù)部應(yīng)核算保單的被保險(xiǎn)人與乘機(jī)人必須為同一人，否則不予報(bào)銷。（3）參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)，借款和報(bào)銷時(shí)需由派出部門報(bào)公司總裁辦審定，借款時(shí)需持有培訓(xùn)班告知書，報(bào)銷時(shí)需提交派出部門領(lǐng)導(dǎo)和總裁辦訂立意見的學(xué)習(xí)小結(jié)和內(nèi)部培訓(xùn)計(jì)劃；由大會(huì)或培訓(xùn)班統(tǒng)一收取的會(huì)務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等按實(shí)際支出憑票據(jù)報(bào)銷。6、出差借款與報(bào)銷程序（1）員工出差如需預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫借款申請(qǐng)單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)堅(jiān)持“前不清、后不借”的原則，在上次借款未核銷前不得再借。（2）出差人報(bào)銷的票據(jù)必須與出差項(xiàng)目有關(guān)，且全部票據(jù)為填寫完整、內(nèi)容齊全的有效票據(jù)，否則不予報(bào)銷。（3）出差返回后應(yīng)整頓粘貼有關(guān)票據(jù)，計(jì)算有關(guān)補(bǔ)貼，審核并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)同意后，10天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷，過期財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理。（4）報(bào)銷程序：A）財(cái)務(wù)部人員報(bào)銷程序：經(jīng)辦人整頓發(fā)票并填制差旅費(fèi)報(bào)銷單→主管部長與總監(jiān)審核→財(cái)務(wù)部審核→總裁審批B）非財(cái)務(wù)部人員的報(bào)銷程序：經(jīng)辦人整頓發(fā)票并填制差旅費(fèi)報(bào)銷單→主管部長與總監(jiān)審核→財(cái)務(wù)部審核→執(zhí)行副總裁同意（5）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，出納應(yīng)首先扣減該出差人員預(yù)借支的公司費(fèi)用，多退少補(bǔ)，一次結(jié)清。7、其它（1）國內(nèi)外出差人員按本制度規(guī)定補(bǔ)貼餐費(fèi)，報(bào)銷“交通”、“住宿”、“電話費(fèi)”、“培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)”外不得報(bào)銷其它費(fèi)用。（2）公司其它特殊人員出差或探親的，其費(fèi)用報(bào)銷一律由總裁審批后報(bào)銷。五、考核規(guī)定1、財(cái)務(wù)部按本管理方法審核各部門的發(fā)票報(bào)銷額度與否超標(biāo)，對(duì)超標(biāo)的打回重做報(bào)銷程序，對(duì)經(jīng)常超標(biāo)的打回重做之外予以通報(bào)批評(píng)；2、出差返回后不按公司有關(guān)規(guī)定在10天內(nèi)報(bào)銷的，扣出差人10—50元。由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字在報(bào)銷時(shí)一并扣除，3、全部個(gè)人預(yù)借支的差旅費(fèi)，必須在兩個(gè)月內(nèi)返納，逾期不返納者，財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格按銀行同期利息但不低于10元／次扣罰，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字從其當(dāng)月工資中扣還。4、財(cái)務(wù)部分管往