存貨監(jiān)盤報告模板

PAGEPAGE1存貨監(jiān)盤報告被審計單位：項目：編制：日期：索引號：截止日/期間：復(fù)核：日期：盤點日期：年月日盤點倉庫名稱：倉庫負(fù)責(zé)人：；倉庫記賬員：；倉庫保管員：倉庫概況：（描述倉庫共間，各倉庫的特點）監(jiān)盤參加人員：監(jiān)盤人員注冊會計師：監(jiān)盤人員注冊會計師：監(jiān)盤人員（被審單位財務(wù)處）：監(jiān)盤人員（被審單位供銷處）：被審單位盤點負(fù)責(zé)人：被審單位盤點人員：上述人員在監(jiān)盤過程中，除外，自始自終未離開現(xiàn)場。監(jiān)盤開始前的工作：項目是/否工作底稿編號1、索取《期末存貨盤點計劃》2、索取該倉庫《存貨收發(fā)存月報表》3、索取存貨的《盤點清單》4、索取盤點前該倉庫收料、發(fā)料的最后一張單證5、存貨是否已停止流動6、廢品、毀損物品是否已分開堆放7、貨到單未到的存貨是否已暫估入賬8、發(fā)票未開，客戶已提走的存貨是否已單獨記錄9、發(fā)票已開，客戶未提走的存貨是否已單獨記錄（或單位獨堆放）10、存貨是否已按存貨的型號、規(guī)格排放整齊11、外單位寄存的貨物是否已分開堆放12、代外單位保管的貨物是否已分開堆放13、外單位代銷的貨物是否已分開堆放14、其他非本公司的貨物是否已分開堆放15、委托外單位加工的存貨、存放外單位的存貨，是否收到外單位的書面確認(rèn)書16、最后一次盤點存貨的日期17、最近一次對計量用具（地秤、秤量器和其他計量器）的校對18、是否有存貨的記錄位置或存放圖監(jiān)盤進(jìn)行中的工作：監(jiān)盤從點開始，共分個監(jiān)盤小組，每個小組人：一人點數(shù)并報出型號、規(guī)格；一人記錄《盤點清單》；一人。核對倉庫報表結(jié)存數(shù)量與倉庫存貨賬結(jié)存數(shù)量是滯相符；倉庫存貨賬結(jié)存數(shù)量與倉庫存貨卡數(shù)量是否相符；填制《存貨表、賬、卡核對記錄表》。盤點結(jié)束，索取《盤點清單》及《存貨盤盈、盤虧匯總表》。復(fù)盤：盤點結(jié)束后，選擇數(shù)額較大、收發(fā)頻繁的存貨項目進(jìn)行復(fù)盤。復(fù)盤人員為：復(fù)盤記錄詳見《存貨監(jiān)盤結(jié)果匯總表》（附后）。復(fù)盤統(tǒng)計：品種、型號共種，復(fù)盤種，占%；金額共元，復(fù)盤達(dá)元，占%。計算復(fù)盤正確率：復(fù)盤共種，其中復(fù)盤正確的有種，占%；復(fù)盤金額共元，其中復(fù)盤正確的有元，占%。確定存貨中屬于殘次、毀損、滯銷積壓的存貨及其地當(dāng)年損益的影響：存貨中屬于殘次、毀損、滯銷積壓的存貨的金額：其中：原材料：元；在產(chǎn)品：元；產(chǎn)成品：元；庫存商品：元；：元；合計：元。盤點結(jié)束后的工作：再次觀察現(xiàn)場并檢查盤點表單。復(fù)核盤點結(jié)果匯總記錄。關(guān)注盤點日與資產(chǎn)負(fù)債日之間存貨的變動情況。關(guān)注存貨盤點結(jié)果與永續(xù)盤存記錄之間出現(xiàn)重大差異的處理。關(guān)注被審計單位盤點方式及其結(jié)果無效時的處理，如果認(rèn)為被審計單位的盤點方式及其結(jié)果無效，注冊會計師應(yīng)當(dāng)提請被審計單位重新盤點。請參加復(fù)盤人員在《存貨監(jiān)盤結(jié)果匯總表》上簽字。索取由倉庫人員填寫的《復(fù)盤差異說明》（請用文字說明，并加蓋單位公章）。對盤點及復(fù)盤的評價：倉庫管理人員對存貨很（一般、不）熟悉。盤點工作及復(fù)盤工作很（一般、不）認(rèn)真。對注冊會計師需要的資料很（一般、不）配合。監(jiān)盤結(jié)果總體評價：監(jiān)盤人員簽名：