經(jīng)營計劃管理制度

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第一章目的

第一條為了促進企業(yè)經(jīng)營活動規(guī)范有序地進行,削減經(jīng)營過程中的盲目性,公司應編制綜合全面的經(jīng)營打算。

其次章管理職責

其次條公司綜合辦公室負責經(jīng)營打算工作。在做好調(diào)查討論工作的基礎上,依據(jù)公司總體經(jīng)營目標,統(tǒng)籌經(jīng)營打算的各項詳細目標,編制出切合實際的經(jīng)營規(guī)劃草案,報送公司總經(jīng)理審批。草案審批后成為可實施的正式打算,對批準的正式打算,綜合辦公室負責檢查反饋,并對打算實行滾動調(diào)整。

第三條各職能部門將經(jīng)營打算作為管理活動的綱領,努力完成打算中關于本部門的各項打算指標。在打算的編制過程中,應主動協(xié)作綜合辦公室的工作,供應必要的調(diào)研資料,真實反映客觀狀況,對于具有特別內(nèi)容的打算指標,相關部門可先擬出草案,綜合辦公室匯總編制。例如對于合同(購貨打算)的特別規(guī)定,物資設備部負責提交;因質(zhì)量體系不能完全描述的內(nèi)容,則由工程技術部負責提交。

第四條公司綜合辦公室由總經(jīng)理授權,負責公司經(jīng)營打算的組織、審核、督導等方面的領導工作。依據(jù)各類打算(長期、中期、短期)的期限,準時地組織編制工作,并開展必要的論證分析,確保核準的各項打算內(nèi)容具有科學性、合理性。對打算的執(zhí)行過程應加大督察力度,促使打算任務按預期要求完成。

第三章打算期限的劃分

第五條中長期打算、年打算、月打算。打算形式有單項和綜合。

第四章作用

第六條通過綜合平?,統(tǒng)籌支配企業(yè)的人力、物力、財力,保證企業(yè)經(jīng)營的各要素得到合理有效的利用,以取得最大經(jīng)濟效益。

第五章經(jīng)營打算的內(nèi)容

第七條長期經(jīng)營打算的制訂,應充分表達科技、經(jīng)濟與公司進展相結合,經(jīng)濟進展與培育人才相結合,技術改造與提高經(jīng)濟效益相結合的原則。其中提高經(jīng)濟效益是制訂長期打算的核心。

第八條年度經(jīng)營打算是公司中長期經(jīng)營打算的詳細細分。它是綜合各項專業(yè)打算形成的年度總體經(jīng)營打算,故又稱年度綜合打算。它是企業(yè)全體員工在打算年度內(nèi)的行動綱領。其主要內(nèi)容如下:

(1)利潤打算。利潤是反映公司生產(chǎn)經(jīng)營活動,經(jīng)濟效益的綜合指標。包括打算期內(nèi)的利潤目標、稅后利潤的安排和使用等。

(2)生產(chǎn)打算。它規(guī)定公司在打算年度內(nèi)完成工程的產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量和生產(chǎn)力量的利用程度等。

(3)質(zhì)量打算。包括產(chǎn)品質(zhì)量指標和工作質(zhì)量指標應到達的水平,產(chǎn)品分類升級打算以及創(chuàng)建名牌打算等。

(4)科研和新技術開發(fā)打算。包括新技術、新工藝的討論項目打算等。

(5)設備修理打算。規(guī)定公司在打算期內(nèi),生產(chǎn)設備的維護保養(yǎng)和修理的種類(如大修、中修等)、期限、工作量等。

(6)勞開工資打算。包括勞動生產(chǎn)率打算、職工人數(shù)打算和工資打算等。

(7)物資供應打算。規(guī)定公司為完成生產(chǎn)打算,需要的各種原材料、燃料、動力、外購件、設備、工具等的供應數(shù)量、供應期限、合理儲量等。

(8)技術改造和技術組織措施打算。包括技術改造打算,設備更新和購置打算,自制專用設備打算,改良生產(chǎn)技術和生產(chǎn)組織的各項措施打算。

(9)本錢打算。規(guī)定公司為完成生產(chǎn)經(jīng)營所要支出的全部生產(chǎn)費用、管理費用、財務費用,各種物資的打算本錢和降低本錢的要求。

(10)資金打算。包括固定資金打算、流淌資金打算、專用基金打算等。它規(guī)定打算期內(nèi)的財務收入和支出,規(guī)定流淌資金打算占用額和周轉(zhuǎn)速度。

第六章經(jīng)營打算編制方法

第九條經(jīng)營打算的編制步驟

經(jīng)營打算要依據(jù)公司的進展和經(jīng)營決策的要求編制。

(1)進一步調(diào)查討論。要深化弄清市場為企業(yè)供應的機會和風險,以及企業(yè)自己的優(yōu)勢和劣勢。特殊是要把握打算的限制性條件,例如能源、物資供應、資金、設備、技術條件不能實現(xiàn),或?qū)ζ渌繕藰嫵刹焕淖饔?則應考慮修正。

(2)提出各項詳細目標。各部門及項目部依據(jù)公司提出綜合整體目標對自己各項經(jīng)營活動提出詳細的單項目標。

(3)統(tǒng)籌支配確定目標。假如某一目標受制于某種條件不能實現(xiàn),或?qū)ζ渌繕藰嫵刹焕淖饔?則應考慮修正。

(4)編制不同打算方案。完成任何一個目標,往往可以實行幾種不同的方法,形成幾個不同的打算方案,這是正常的,也是必要的。

(5)選擇最正確方案。通過分析對比,選出能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)營目標的最正確方案。

(6)做出全面規(guī)劃。主要是將綜合的經(jīng)營打算和單項的經(jīng)營打算,編制成正式的文本,報總經(jīng)理批示后,便于實施。

第十條經(jīng)營打算的編制根據(jù)。

(1)編制中、長期經(jīng)營打算的根據(jù)。編制中、長期經(jīng)營打算的根據(jù):公司經(jīng)濟進展的需要,市場需求,公司的'生產(chǎn)技術條件,技術的改良、引進和管理、技術水平的提高。

(2)編制年度經(jīng)營打算的根據(jù)。編制年度經(jīng)營打算的根據(jù):公司領導下達的指令及指導性打算,工程簽訂合同和市場預報資料,前期估計完成數(shù)字及公司歷史統(tǒng)計資料,經(jīng)審定過的各種技術經(jīng)濟定額。

(3)編制打算的有關要求。中、長期經(jīng)營打算由公司總經(jīng)理主持。首先由綜合辦公室擬定打算草案,各業(yè)務歸口部門按打算草案要求,負責搜集、整理資料提出專業(yè)規(guī)劃草案,綜合辦公室進行匯總后進行綜合平?提出總體方案,報總經(jīng)理批準。

公司年度綜合打算的制定,同樣應實行統(tǒng)一領導,分工負責、綜合平衡的方法進行編制,各業(yè)務歸口部門負責編制專業(yè)打算,綜合辦公室負責擬定編制打算的總進度,組織綜合平?,于年前一個月上報總經(jīng)理批準后下達各部門執(zhí)行。

專業(yè)打算的編制,各部門負責人要親自主持,編制打算草案時應仔細聽取分管領導和有關部門的看法,并按規(guī)定的時間上報。報送的打算必需附文字說明,經(jīng)部門負責人和編制人簽章后方可呈報。

編制打算過程中需要的各種資料,各部門應主動供應,主動協(xié)作,任何部門都不得拒絕,應以全局利益為重。

第七章經(jīng)營打算的貫徹實施

第十一條指標管理。

(1)年度綜合打算所規(guī)定的各項打算任務,是通過肯定的打算指標來表示的。打算指標就是公司在打算期內(nèi)在生產(chǎn)經(jīng)營活動方面應當?shù)竭_的目標和水平。為全面反映公司的技術經(jīng)營活動,必需相應設置各種指標,建立健全公司的指標體系,完善和促進打算管理工作。

(2)打算指標按平均先進水平

來確定,一般應高于上期實際到達的水平。

(3)打算指標實行分級歸口管理,總指標由綜合辦公室負責匯總、平衡、上報和下達,各業(yè)務科室負責歸口管理。各部門指標的實行(分指標)以部長為首,組織有關職能人員負責管理。工程指標的實行以項目經(jīng)理為首,組織管理。

(4)為使打算任務層層落實,打算指標必需進行層層分解,堅持誰管什么指標,就分解什么指標。分解指標必需和總指標保持平衡和連接,分解指標執(zhí)行狀況按規(guī)定路線進行反饋。

第十二條反饋掌握。

經(jīng)營打算強調(diào)嚴厲?性,一經(jīng)確定,就應全力組織實施,這就需要加強督導掌握,要準時把握各個指標的完成進度和打算執(zhí)行狀況。管理者應做好信息反饋工作,對打算實施中遇到的問題,準時進行協(xié)調(diào)、掌握、解決。統(tǒng)計工作是企業(yè)的一項基礎工作,是監(jiān)督檢查打算執(zhí)行狀況的重要工具,應精確、準時、全面反饋打算執(zhí)行狀況。

第十三條打算指標的調(diào)整。

為維護打算的嚴厲?性,公司打算一經(jīng)批準下達后,必需嚴格執(zhí)行,各歸口部門和執(zhí)行單位均不得隨便修改。如確因客觀緣由影響,經(jīng)主觀努力仍不能完成打算時,請示總經(jīng)理后,做出必要的調(diào)整。

第十四條打算的檢查和考核。

(1)各級領導必需隨時監(jiān)督檢查打算的執(zhí)行狀況,準時發(fā)覺執(zhí)行過程中的問題,實行解決問題的有效措施,以保證打算的順當完成。

(2)檢查打算執(zhí)行狀況,應充分利用統(tǒng)計報表、會計報表、業(yè)務報表資料。檢查打算的實際完成數(shù),一律以統(tǒng)計報表數(shù)為根據(jù)。

(3)考核打算必需與經(jīng)濟責任制考核相結合?？己说拇蛩銛?shù),一律以公司批準或下達的打算數(shù)為根據(jù)。

第八章附則

經(jīng)營打算管理制度2

第一章總則

第1條為貫徹xx集團進展戰(zhàn)略,加強集團及各下屬公司經(jīng)營管理的打算性,促進xx集團各業(yè)態(tài)持續(xù)健康進展,特制定本管理制度。

第2條年度經(jīng)營打算是xx集團加強資源宏觀管理、調(diào)控投資規(guī)模、實現(xiàn)公司進展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要管理措施,是保證公司資產(chǎn)運營平安、經(jīng)營管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段,也是考核各級管理者的重要根據(jù)。

第3條年度經(jīng)營打算包括xx集團和下屬公司及部門兩級,xx集團根據(jù)“統(tǒng)一打算、分級管理”的原則,進行調(diào)控和管理。

其次章組織和職責

第4條xx集團總裁委員會負責審批xx集團年度經(jīng)營打算,聽取年度經(jīng)營打算的執(zhí)行結果。

第5條xx集團下屬各子公司總經(jīng)辦負責審批各子公司年度經(jīng)營打算,聽取年度經(jīng)營打算的執(zhí)行結果。

第6條xx集團總裁委員會負責審議xx集團年度經(jīng)營打算和xx集團各下屬公司(部門)的年度經(jīng)營打算。

第7條xx集團管理中心負責審核年度經(jīng)營打算和年度經(jīng)營打算執(zhí)行分析報告,并負責向總裁委員會提交需要審議的年度經(jīng)營打算和年度經(jīng)營打算執(zhí)行分析報告。

第8條xx集團管理中心是年度經(jīng)營打算編制組織部門,負責組織各打算單位編制年度經(jīng)營打算,并負責編制xx集團年度經(jīng)營打算。

第9條xx集團管理中心是年度經(jīng)營執(zhí)行管理部門,負責檢查各打算單位打算執(zhí)行狀況,并負責編制xx集團年度經(jīng)營打算執(zhí)行分析報告。

第10條xx集團各下屬公司是xx集團的二級打算單位,總經(jīng)理是本公司的年度經(jīng)營打算負責人,負責本公司年度經(jīng)營打算預案的提出,并組織實施本公司的年度經(jīng)營打算。

第11條xx集團總部各職能部門是xx集團的二級打算單位,部門經(jīng)理是本部門的年度經(jīng)營打算負責人,負責本部門年度經(jīng)營打算預案的提出,并組織實施本部門的年度經(jīng)營打算。

第三章年度經(jīng)營打算的內(nèi)容

第12條年度經(jīng)營打算內(nèi)容不僅包括目標,而且應當包括制定目標的主要根據(jù)和實現(xiàn)目標的主要措施,以及完成打算的風險分析,預報影響打算執(zhí)行的各種不確定因素和補救方法。

第13條年度經(jīng)營打算的主要目標要按季度進行分解,必要時還應當按月度進行分解。

第14條xx集團集團公司的年度經(jīng)營打算內(nèi)容包括但不限于:

(1)業(yè)務經(jīng)營(收入、利潤)目標

(2)財務(投資、融資、資金使用)打算

(3)費用打算

(4)網(wǎng)絡建設和改造打算

(5)人力資源規(guī)劃和員工培訓打算

(6)公司管理制度建設打算

第15條各地市公司的年度經(jīng)營打算內(nèi)容包括但不限于:

(1)業(yè)績綜合評價各項目標

(2)財務(投資、融資、資金使用)打算

(3)市場開發(fā)(業(yè)務開發(fā)和客戶開發(fā))打算

(4)費用(營業(yè)費用、管理費用、財務費用)打算

(5)網(wǎng)絡建設和改造打算

(6)人力資源規(guī)劃和員工培訓打算

(7)公司管理制度建設打算

第16條財務部的`年度經(jīng)營打算包括但不限于:

(1)財務(融資、資金使用)打算

(2)資產(chǎn)盤點打算

(3)部門費用打算

第17條審計部的年度經(jīng)營打算包括但不限于:

(1)例行審計打算

(2)部門費用打算

第18條人力資源部的年度經(jīng)營打算包括但不限于:

1、薪酬和福利本錢總額打算

2、公司員工聘請打算

3、公司員工培訓打算

4、部門費用打算

第19條投資部的年度經(jīng)營打算包括但不限于:

(1)地市公司整合進度支配

(2)資金打算

(3)部門費用打算

第20條管理中心的年度經(jīng)營打算包括但不限于:

(1)外派人員選派和培訓打算

(2)下屬公司業(yè)績考核打算

(3)部門費用打算

第21條辦公室的年度經(jīng)營打算包括但不限于:

(1)后勤設施投資和改造打算

(2)辦公用品選購打算。

(3)部門費用打算

第22條工程管理部的年度經(jīng)營打算包括但不限于

(1)工程施工打算

(2)部門費用打算

第四章年度經(jīng)營打算的編制

第23條年度經(jīng)營打算的編制根據(jù)包括:戰(zhàn)略規(guī)劃、前年經(jīng)營實際狀況、本年的經(jīng)營環(huán)境。

第24條xx集團各下屬公司(部門)于每年12月1日前向管理中心提交本公司(部門)的年度經(jīng)營打算(草案)。各下屬公司(部門)應當依據(jù)前年經(jīng)營實際狀況和本年的經(jīng)營環(huán)境編制年度經(jīng)營打算(草案),以保證打算的科學性和可行性。

第25條xx集團管理中心依據(jù)xx集團的戰(zhàn)略規(guī)劃和各下屬公司(部門)的實際狀況,在各下屬公司(部門)年度經(jīng)營打算(預案)的基礎上編制各下屬公司和部門的年度經(jīng)營打算(預案),并于每年12月10日前向負責管理中心的副總提交。

第26條xx集團負責管理中心的副總于每年12月15前完成對各所屬公司(部門)的年度經(jīng)營打算(預案)的審核工作,并負責提交總裁委員會審議。

第27條xx集團總裁委員會于每年12月31前完成對各所屬公司(部門)的年度經(jīng)營打算(預案)的審議工作

第28條xx集團各所屬子公司外派小組組長、分公司總經(jīng)理、部門經(jīng)理均列席總裁委員會,參加年度經(jīng)營打算(預案)的商量和審議工作。

第29條xx集團各下屬公司(部門)依據(jù)總裁委員會的審議看法,于每年01月10前完成各下屬公司(部門)的年度經(jīng)營打算(建議案)的編制工作。

第30條xx集團管理中心依據(jù)各下屬公司(部門)的年度經(jīng)營打算(建議案),于每年01月15前完成xx集團年度經(jīng)營打算(預案)的編制工作。

第31條xx集團各下屬子公司于每年01月31前完成各公司年度經(jīng)營打算(建議案)的審批工作,各子公司依據(jù)總裁委員會決議編制出年度經(jīng)營打算(決案),并報送xx集團管理中心存檔。

第32條xx集團管理中心依據(jù)各下屬公司的年度經(jīng)營打算(決案),于每年02月05前完成xx集團年度經(jīng)營打算(建議案)的編制工作。

第33條xx集團總裁委員會于每年02月15前完成對xx集團年度經(jīng)營打算(建議案)的審批工作,管理中心依據(jù)總裁委員會決議編制出年度經(jīng)營打算(決案),并將年度經(jīng)營打算(決案)發(fā)送至各下屬公司(部門)。

第34條xx集團各所屬子公司董事要敦促子公司根據(jù)統(tǒng)一時間要求完成年度經(jīng)營打算的編制、修正和審批工作。

第五章年度經(jīng)營打算的執(zhí)行管理

第35條xx集團管理中心統(tǒng)一負責公司年度打算執(zhí)行管理工作。

第36條在公司經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大改變而導致打算與實際狀況消失明顯不符時,xx集團管理中心可以提出年度經(jīng)營打算調(diào)整議案,經(jīng)由主管上級審核和xx集團總裁委員會審議,并報總裁審批后執(zhí)行。

第37條xx集團管理中心要常常性了解和考察各下屬公司的年度經(jīng)營打算的執(zhí)行狀況,并提出相應的建議,以關心下屬公司更好地完成年度經(jīng)營打算。

第38條管理中心建立打算執(zhí)行狀況報告制度,各二級打算單位于每月5日將本月打算執(zhí)行狀況向管理中心提交書面報告。

第39條xx集團各所屬子公司總經(jīng)理必需責成所轄公司于規(guī)定時間內(nèi)將打算執(zhí)行狀況向xx集團管理中心提交相關書面報告。

第40條管理中心綜合各二級打算單位的提交的經(jīng)營打算執(zhí)行狀況分析報告,于每月10日前,編制出集團公司的經(jīng)營打算執(zhí)行狀況分析報告,并向主管上級提交。

第41條主管上級負責審核經(jīng)營打算執(zhí)行狀況分析報告,并向總裁委員會提交。

第42條總裁委員會每月召開一次經(jīng)營打算分析例會,商量經(jīng)營打算執(zhí)行狀況分析報告,分析經(jīng)營實際和經(jīng)營打算產(chǎn)生偏差的緣由,并協(xié)商訂正偏差的措施。

第43條管理中心經(jīng)理、各下屬子公司外派小組組長、分公司總經(jīng)理、總部部門經(jīng)理列席經(jīng)營決策委員會召開的經(jīng)營打算分析例會。

第44條xx集團管理中心依據(jù)經(jīng)營打算分析例會的會議決議,編制成各二級打算單位年度經(jīng)營打算訂正措施,并發(fā)放到各二級打算單位。

第45條xx集團各二級打算單位負責人負責落實年度經(jīng)營打算訂正措施,確保年度經(jīng)營打算的全面落實。

第46條xx集團各地市公司的年度經(jīng)營打算執(zhí)行狀況是管理中心考核各地市公司業(yè)績的主要根據(jù)。

第47條xx集團各下屬公司和各部門的年度經(jīng)營打算執(zhí)行狀況是管理中心考核各子公司外派人員、分公司經(jīng)理和部門經(jīng)理的重要根據(jù)。

附則

第48條本制度由xx集團管理中心起草和修訂,經(jīng)由xx集團總裁委員會審批后發(fā)布。

第49條xx集團各下屬公司可依據(jù)本制度制定實施細則。

第50條本制度自發(fā)布之日起施行。

第51條本制度由xx集團管理中心負責解釋。

經(jīng)營打算管理制度3

資金預算制度

第一條目的及根據(jù)

為提高本公司經(jīng)營績效暨協(xié)作財務部統(tǒng)籌及敏捷運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金估計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本方法。

其次條資金范圍

本方法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用便利起見，估計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。

第三條作業(yè)期間

(一)資料供應部門，除應于年度經(jīng)營打算書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月估計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。

(二)會計部應于每月28日前編妥次三個月份資金來源運用估計表按月協(xié)作修訂。并于次月15日前，編妥上月份實際與估計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務部。

第四條內(nèi)銷收入

營業(yè)部門根據(jù)各種銷售條件及收款期限，估計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

第五條勞務收入

營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定估計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

第六條退稅收入

(一)退稅部門根據(jù)申請退稅進度，估計可退現(xiàn)數(shù)編列。

(二)估計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。

第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在10萬元以上者，均應加說明。

第八條資本支出

(一)土地：根據(jù)購地支付打算供應的.支付預算數(shù)編列。

(二)房屋：根據(jù)興建工程進度，估計所需支付資金編列。

(三)設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部根據(jù)分期付款償付日期予以編列。

(四)機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部根據(jù)工程合同及進度，預定支付預算及資材部根據(jù)外購Ｌ／Ｃ開立打算，估計支付資金編列。

第九條材料支出

資材部依請購、選購、結匯作業(yè)，分別估計內(nèi)外購原物料支付資金編列。

第十條薪資

會計部根據(jù)產(chǎn)銷打算等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌估計支付數(shù)編列。

第十一條常常費用

(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應參照外協(xié)廠商別商定付款條件等資料，斟酌估計支付數(shù)編列。

(二)制造費用：會計部根據(jù)生產(chǎn)打算，參考制造費用有關資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌估計支付數(shù)編列。

(三)推銷費用：營業(yè)部根據(jù)營業(yè)打算，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。

(四)管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作打算編列。

(五)財務費用：會計部根據(jù)財務部資金調(diào)度狀況，核算利息支付編列。

第十二條其他支出

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在10萬元以上者，均應加以說明。

第十三條異樣說明

各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用狀況，其因?qū)嶋H數(shù)與估計比較每項差異在10%以上者，應由資料供應部門填列“資金差異報告表”列明差異緣由，于每月10前送會計部匯編。

第十四條資金調(diào)度

(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部幫助籌措調(diào)度。

(二)資材部應按月依據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經(jīng)理。

(三)財務部應于次月5日前按月將有關銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。

第十五條本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。

經(jīng)營打算管理制度4

第一條經(jīng)營打算與預算制訂:隨著科技的不斷進展和市場競爭的日益激烈,如何使本錢降低,獵取最大利潤已成為企業(yè)界共同努力的重大課題。通常來說,制訂完善的經(jīng)營打算和進行規(guī)范科學的預算可以關心企業(yè)降低風險,提高經(jīng)濟效益。本打算旨在提高工作效率,主要是對下一年度的經(jīng)營目標與經(jīng)營方針預作提示,責成各部門根據(jù)公司目標,擬訂(或修訂)相關管理制度或改善方案,并協(xié)作年度預算的編制,預報產(chǎn)品市場的增減變動,協(xié)作設定之產(chǎn)能與本錢標準,擬訂年度產(chǎn)銷打算,預估年度損益及資金的調(diào)度運用,并作為考核各部門執(zhí)行績效的根據(jù)。通過各種標準的設定,事前的合理規(guī)劃,并經(jīng)由各管理階層的主動參加,以到達避開錯誤,削減鋪張,激勵士氣,到達降低本錢制造利潤的目的。

其次條經(jīng)營目標:

1.總目標:不斷加強企業(yè)資金管理,不斷進行開拓創(chuàng)新,快速提高營業(yè)額,合理掌握本錢,使利潤最大化。

2.各部門目標:

(1)貿(mào)易部:

①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。

②利用現(xiàn)有市場,購銷相關產(chǎn)品,擴大營業(yè)額。

③銷售費用的掌握(運輸費用、報關費用、保險費用等。

④呆品處理。

⑤外銷成長率()%,年度外銷金額()元。

(2)內(nèi)銷部:

①估量內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)里,協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。

②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng),擴大現(xiàn)有客戶的選購規(guī)格及數(shù)量。

③呆品處理。

④內(nèi)銷成長率()%,年度內(nèi)銷金額()元。

(3)供應部:

①建立機物料abc分類,實施重點掌握。

②建立各主要原物料平安庫存量,經(jīng)濟選購量。選擇優(yōu)良供應廠商,商訂長期選購合同;加強比價功能,降低選購價格。

③降低平均庫存量:

a料()天,()磅。

b料()天,()磅。

c機物料降低()%,()元。

(4)總務部人事科:

①建立員工進用升遷,薪資考核獎懲的人事制度。

②精簡人事,掌握管理費用。

(5)事業(yè)關系室:

①建立人物出人廠管理規(guī)章。

②加強警衛(wèi)勤務訓練。

(6)會計部:

①修訂現(xiàn)行會計制度,精簡作業(yè)流程,加強管理睬計功能。

②適時供應各項管理報表。

③強化現(xiàn)金預報功能,敏捷資金調(diào)度。

④嚴格審核費用開支,掌握預算。

⑤每月實施存貨盤點。

(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心):

①討論開發(fā)新產(chǎn)品、新技術、新配方。

②推動或?qū)徍烁鞣N專案討論。

③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動,擬定或修改生產(chǎn)打算,追蹤管理生產(chǎn)進度;幫助一、二廠調(diào)度人力,協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)單位,原料的調(diào)度移撥,避開產(chǎn)能閑置或停機待料,或超量生產(chǎn)。

④研擬人員訓練打算。

(8)一、二廠:

①總務:

a.改善員工伙食方案。

b.改善工作環(huán)境,照看員工生活,加強福利消遣措施。

②工程保全:擬訂年度機器設備修理打算。

③質(zhì)管:

a.擬訂(修訂)質(zhì)量管理標準。

b.推動qcc活動(質(zhì)量管理圈)。

c.擬訂“改善提案制度”。

④生產(chǎn):

a.嚴格管理生產(chǎn)進度,全力完成生產(chǎn)打算目標。

b.管理原料耗用。

c.敏捷人員調(diào)度,避開閑置人工。

d.機動調(diào)撥各種原料供應,避開停機待料。

e.加強機器修護,強化在職訓練,提高生產(chǎn)效率,精簡人員編制。

第三條預算編制的內(nèi)容及說明:

1.營業(yè)打算說明書。本表是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預算年度中營業(yè)打算的`書面報告,內(nèi)容包括:市場的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及賬款回收政策、業(yè)務人員的增減異動、銷售費用的限制、本年度營業(yè)方面所可能遭受的困難及其克服對策等的說明。

2.客戶別銷售打算表。由貿(mào)易部及內(nèi)銷部依據(jù)市場狀況,客戶往來狀況估計各客戶的銷售量,以擬訂的售價予以編制。(外銷方面如無法依客戶別預估時,則依銷售地區(qū)分預報)

3.產(chǎn)品別銷售打算表。本表系以產(chǎn)品別為主,分內(nèi)外銷,由表二匯總編制而成。

4.生產(chǎn)打算說明書。由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運用打算、質(zhì)量打算、新產(chǎn)品或新技術(包括新協(xié)作)的討論開發(fā)打算、機械修護打算、機械淘汰更新及擴建打算、人員合理化打算、本錢掌握打算、本年度生產(chǎn)上所可能遭受的困難及其克服對策等加以說明。

5.標準產(chǎn)能設定表。系按各生產(chǎn)部門正常編制下,主要生產(chǎn)設備的設計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設定的標準產(chǎn)能,作為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷協(xié)作打算表的參考,并作為考核實際生產(chǎn)效率的根據(jù)。

6.標準用料設定表。系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標準耗用量,作為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)打算及供應部編制選購打算的參考,并作為考核原料耗用的根據(jù)。

7.標準人工費用設定表。系各部門在標準產(chǎn)能下,配