經營計劃管理制度

Word第第頁經營計劃管理制度經營打算管理制度1

第一章目的

第一條為了促進企業(yè)經營活動規(guī)范有序地進行,削減經營過程中的盲目性,公司應編制綜合全面的經營打算。

其次章管理職責

其次條公司綜合辦公室負責經營打算工作。在做好調查討論工作的基礎上,依據公司總體經營目標,統(tǒng)籌經營打算的各項詳細目標,編制出切合實際的經營規(guī)劃草案,報送公司總經理審批。草案審批后成為可實施的正式打算,對批準的正式打算,綜合辦公室負責檢查反饋,并對打算實行滾動調整。

第三條各職能部門將經營打算作為管理活動的綱領,努力完成打算中關于本部門的各項打算指標。在打算的編制過程中,應主動協(xié)作綜合辦公室的工作,供應必要的調研資料,真實反映客觀狀況,對于具有特別內容的打算指標,相關部門可先擬出草案,綜合辦公室匯總編制。例如對于合同(購貨打算)的特別規(guī)定,物資設備部負責提交;因質量體系不能完全描述的內容,則由工程技術部負責提交。

第四條公司綜合辦公室由總經理授權,負責公司經營打算的組織、審核、督導等方面的領導工作。依據各類打算(長期、中期、短期)的期限,準時地組織編制工作,并開展必要的論證分析,確保核準的各項打算內容具有科學性、合理性。對打算的執(zhí)行過程應加大督察力度,促使打算任務按預期要求完成。

第三章打算期限的劃分

第五條中長期打算、年打算、月打算。打算形式有單項和綜合。

第四章作用

第六條通過綜合平?,統(tǒng)籌支配企業(yè)的人力、物力、財力,保證企業(yè)經營的各要素得到合理有效的利用,以取得最大經濟效益。

第五章經營打算的內容

第七條長期經營打算的制訂,應充分表達科技、經濟與公司進展相結合,經濟進展與培育人才相結合,技術改造與提高經濟效益相結合的原則。其中提高經濟效益是制訂長期打算的核心。

第八條年度經營打算是公司中長期經營打算的詳細細分。它是綜合各項專業(yè)打算形成的年度總體經營打算,故又稱年度綜合打算。它是企業(yè)全體員工在打算年度內的行動綱領。其主要內容如下:

(1)利潤打算。利潤是反映公司生產經營活動,經濟效益的綜合指標。包括打算期內的利潤目標、稅后利潤的安排和使用等。

(2)生產打算。它規(guī)定公司在打算年度內完成工程的產量、產值、質量和生產力量的利用程度等。

(3)質量打算。包括產品質量指標和工作質量指標應到達的水平,產品分類升級打算以及創(chuàng)建名牌打算等。

(4)科研和新技術開發(fā)打算。包括新技術、新工藝的討論項目打算等。

(5)設備修理打算。規(guī)定公司在打算期內,生產設備的維護保養(yǎng)和修理的種類(如大修、中修等)、期限、工作量等。

(6)勞開工資打算。包括勞動生產率打算、職工人數打算和工資打算等。

(7)物資供應打算。規(guī)定公司為完成生產打算,需要的各種原材料、燃料、動力、外購件、設備、工具等的供應數量、供應期限、合理儲量等。

(8)技術改造和技術組織措施打算。包括技術改造打算,設備更新和購置打算,自制專用設備打算,改良生產技術和生產組織的各項措施打算。

(9)本錢打算。規(guī)定公司為完成生產經營所要支出的全部生產費用、管理費用、財務費用,各種物資的打算本錢和降低本錢的要求。

(10)資金打算。包括固定資金打算、流淌資金打算、專用基金打算等。它規(guī)定打算期內的財務收入和支出,規(guī)定流淌資金打算占用額和周轉速度。

第六章經營打算編制方法

第九條經營打算的編制步驟

經營打算要依據公司的進展和經營決策的要求編制。

(1)進一步調查討論。要深化弄清市場為企業(yè)供應的機會和風險,以及企業(yè)自己的優(yōu)勢和劣勢。特殊是要把握打算的限制性條件,例如能源、物資供應、資金、設備、技術條件不能實現,或對其他目標構成不利的作用,則應考慮修正。

(2)提出各項詳細目標。各部門及項目部依據公司提出綜合整體目標對自己各項經營活動提出詳細的單項目標。

(3)統(tǒng)籌支配確定目標。假如某一目標受制于某種條件不能實現,或對其他目標構成不利的作用,則應考慮修正。

(4)編制不同打算方案。完成任何一個目標,往往可以實行幾種不同的方法,形成幾個不同的打算方案,這是正常的,也是必要的。

(5)選擇最正確方案。通過分析對比,選出能夠實現經營目標的最正確方案。

(6)做出全面規(guī)劃。主要是將綜合的經營打算和單項的經營打算,編制成正式的文本,報總經理批示后,便于實施。

第十條經營打算的編制根據。

(1)編制中、長期經營打算的根據。編制中、長期經營打算的根據:公司經濟進展的需要,市場需求,公司的'生產技術條件,技術的改良、引進和管理、技術水平的提高。

(2)編制年度經營打算的根據。編制年度經營打算的根據:公司領導下達的指令及指導性打算,工程簽訂合同和市場預報資料,前期估計完成數字及公司歷史統(tǒng)計資料,經審定過的各種技術經濟定額。

(3)編制打算的有關要求。中、長期經營打算由公司總經理主持。首先由綜合辦公室擬定打算草案,各業(yè)務歸口部門按打算草案要求,負責搜集、整理資料提出專業(yè)規(guī)劃草案,綜合辦公室進行匯總后進行綜合平?提出總體方案,報總經理批準。

公司年度綜合打算的制定,同樣應實行統(tǒng)一領導,分工負責、綜合平衡的方法進行編制,各業(yè)務歸口部門負責編制專業(yè)打算,綜合辦公室負責擬定編制打算的總進度,組織綜合平?,于年前一個月上報總經理批準后下達各部門執(zhí)行。

專業(yè)打算的編制,各部門負責人要親自主持,編制打算草案時應仔細聽取分管領導和有關部門的看法,并按規(guī)定的時間上報。報送的打算必需附文字說明,經部門負責人和編制人簽章后方可呈報。

編制打算過程中需要的各種資料,各部門應主動供應,主動協(xié)作,任何部門都不得拒絕,應以全局利益為重。

第七章經營打算的貫徹實施

第十一條指標管理。

(1)年度綜合打算所規(guī)定的各項打算任務,是通過肯定的打算指標來表示的。打算指標就是公司在打算期內在生產經營活動方面應當到達的目標和水平。為全面反映公司的技術經營活動,必需相應設置各種指標,建立健全公司的指標體系,完善和促進打算管理工作。

(2)打算指標按平均先進水平

來確定,一般應高于上期實際到達的水平。

(3)打算指標實行分級歸口管理,總指標由綜合辦公室負責匯總、平衡、上報和下達,各業(yè)務科室負責歸口管理。各部門指標的實行(分指標)以部長為首,組織有關職能人員負責管理。工程指標的實行以項目經理為首,組織管理。

(4)為使打算任務層層落實,打算指標必需進行層層分解,堅持誰管什么指標,就分解什么指標。分解指標必需和總指標保持平衡和連接,分解指標執(zhí)行狀況按規(guī)定路線進行反饋。

第十二條反饋掌握。

經營打算強調嚴厲?性,一經確定,就應全力組織實施,這就需要加強督導掌握,要準時把握各個指標的完成進度和打算執(zhí)行狀況。管理者應做好信息反饋工作,對打算實施中遇到的問題,準時進行協(xié)調、掌握、解決。統(tǒng)計工作是企業(yè)的一項基礎工作,是監(jiān)督檢查打算執(zhí)行狀況的重要工具,應精確、準時、全面反饋打算執(zhí)行狀況。

第十三條打算指標的調整。

為維護打算的嚴厲?性,公司打算一經批準下達后,必需嚴格執(zhí)行,各歸口部門和執(zhí)行單位均不得隨便修改。如確因客觀緣由影響,經主觀努力仍不能完成打算時,請示總經理后,做出必要的調整。

第十四條打算的檢查和考核。

(1)各級領導必需隨時監(jiān)督檢查打算的執(zhí)行狀況,準時發(fā)覺執(zhí)行過程中的問題,實行解決問題的有效措施,以保證打算的順當完成。

(2)檢查打算執(zhí)行狀況,應充分利用統(tǒng)計報表、會計報表、業(yè)務報表資料。檢查打算的實際完成數,一律以統(tǒng)計報表數為根據。

(3)考核打算必需與經濟責任制考核相結合?？己说拇蛩銛?一律以公司批準或下達的打算數為根據。

第八章附則

經營打算管理制度2

第一章總則

第1條為貫徹xx集團進展戰(zhàn)略,加強集團及各下屬公司經營管理的打算性,促進xx集團各業(yè)態(tài)持續(xù)健康進展,特制定本管理制度。

第2條年度經營打算是xx集團加強資源宏觀管理、調控投資規(guī)模、實現公司進展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要管理措施,是保證公司資產運營平安、經營管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段,也是考核各級管理者的重要根據。

第3條年度經營打算包括xx集團和下屬公司及部門兩級,xx集團根據“統(tǒng)一打算、分級管理”的原則,進行調控和管理。

其次章組織和職責

第4條xx集團總裁委員會負責審批xx集團年度經營打算,聽取年度經營打算的執(zhí)行結果。

第5條xx集團下屬各子公司總經辦負責審批各子公司年度經營打算,聽取年度經營打算的執(zhí)行結果。

第6條xx集團總裁委員會負責審議xx集團年度經營打算和xx集團各下屬公司(部門)的年度經營打算。

第7條xx集團管理中心負責審核年度經營打算和年度經營打算執(zhí)行分析報告,并負責向總裁委員會提交需要審議的年度經營打算和年度經營打算執(zhí)行分析報告。

第8條xx集團管理中心是年度經營打算編制組織部門,負責組織各打算單位編制年度經營打算,并負責編制xx集團年度經營打算。

第9條xx集團管理中心是年度經營執(zhí)行管理部門,負責檢查各打算單位打算執(zhí)行狀況,并負責編制xx集團年度經營打算執(zhí)行分析報告。

第10條xx集團各下屬公司是xx集團的二級打算單位,總經理是本公司的年度經營打算負責人,負責本公司年度經營打算預案的提出,并組織實施本公司的年度經營打算。

第11條xx集團總部各職能部門是xx集團的二級打算單位,部門經理是本部門的年度經營打算負責人,負責本部門年度經營打算預案的提出,并組織實施本部門的年度經營打算。

第三章年度經營打算的內容

第12條年度經營打算內容不僅包括目標,而且應當包括制定目標的主要根據和實現目標的主要措施,以及完成打算的風險分析,預報影響打算執(zhí)行的各種不確定因素和補救方法。

第13條年度經營打算的主要目標要按季度進行分解,必要時還應當按月度進行分解。

第14條xx集團集團公司的年度經營打算內容包括但不限于:

(1)業(yè)務經營(收入、利潤)目標

(2)財務(投資、融資、資金使用)打算

(3)費用打算

(4)網絡建設和改造打算

(5)人力資源規(guī)劃和員工培訓打算

(6)公司管理制度建設打算

第15條各地市公司的年度經營打算內容包括但不限于:

(1)業(yè)績綜合評價各項目標

(2)財務(投資、融資、資金使用)打算

(3)市場開發(fā)(業(yè)務開發(fā)和客戶開發(fā))打算

(4)費用(營業(yè)費用、管理費用、財務費用)打算

(5)網絡建設和改造打算

(6)人力資源規(guī)劃和員工培訓打算

(7)公司管理制度建設打算

第16條財務部的`年度經營打算包括但不限于:

(1)財務(融資、資金使用)打算

(2)資產盤點打算

(3)部門費用打算

第17條審計部的年度經營打算包括但不限于:

(1)例行審計打算

(2)部門費用打算

第18條人力資源部的年度經營打算包括但不限于:

1、薪酬和福利本錢總額打算

2、公司員工聘請打算

3、公司員工培訓打算

4、部門費用打算

第19條投資部的年度經營打算包括但不限于:

(1)地市公司整合進度支配

(2)資金打算

(3)部門費用打算

第20條管理中心的年度經營打算包括但不限于:

(1)外派人員選派和培訓打算

(2)下屬公司業(yè)績考核打算

(3)部門費用打算

第21條辦公室的年度經營打算包括但不限于:

(1)后勤設施投資和改造打算

(2)辦公用品選購打算。

(3)部門費用打算

第22條工程管理部的年度經營打算包括但不限于

(1)工程施工打算

(2)部門費用打算

第四章年度經營打算的編制

第23條年度經營打算的編制根據包括:戰(zhàn)略規(guī)劃、前年經營實際狀況、本年的經營環(huán)境。

第24條xx集團各下屬公司(部門)于每年12月1日前向管理中心提交本公司(部門)的年度經營打算(草案)。各下屬公司(部門)應當依據前年經營實際狀況和本年的經營環(huán)境編制年度經營打算(草案),以保證打算的科學性和可行性。

第25條xx集團管理中心依據xx集團的戰(zhàn)略規(guī)劃和各下屬公司(部門)的實際狀況,在各下屬公司(部門)年度經營打算(預案)的基礎上編制各下屬公司和部門的年度經營打算(預案),并于每年12月10日前向負責管理中心的副總提交。

第26條xx集團負責管理中心的副總于每年12月15前完成對各所屬公司(部門)的年度經營打算(預案)的審核工作,并負責提交總裁委員會審議。

第27條xx集團總裁委員會于每年12月31前完成對各所屬公司(部門)的年度經營打算(預案)的審議工作

第28條xx集團各所屬子公司外派小組組長、分公司總經理、部門經理均列席總裁委員會,參加年度經營打算(預案)的商量和審議工作。

第29條xx集團各下屬公司(部門)依據總裁委員會的審議看法,于每年01月10前完成各下屬公司(部門)的年度經營打算(建議案)的編制工作。

第30條xx集團管理中心依據各下屬公司(部門)的年度經營打算(建議案),于每年01月15前完成xx集團年度經營打算(預案)的編制工作。

第31條xx集團各下屬子公司于每年01月31前完成各公司年度經營打算(建議案)的審批工作,各子公司依據總裁委員會決議編制出年度經營打算(決案),并報送xx集團管理中心存檔。

第32條xx集團管理中心依據各下屬公司的年度經營打算(決案),于每年02月05前完成xx集團年度經營打算(建議案)的編制工作。

第33條xx集團總裁委員會于每年02月15前完成對xx集團年度經營打算(建議案)的審批工作,管理中心依據總裁委員會決議編制出年度經營打算(決案),并將年度經營打算(決案)發(fā)送至各下屬公司(部門)。

第34條xx集團各所屬子公司董事要敦促子公司根據統(tǒng)一時間要求完成年度經營打算的編制、修正和審批工作。

第五章年度經營打算的執(zhí)行管理

第35條xx集團管理中心統(tǒng)一負責公司年度打算執(zhí)行管理工作。

第36條在公司經營環(huán)境發(fā)生重大改變而導致打算與實際狀況消失明顯不符時,xx集團管理中心可以提出年度經營打算調整議案,經由主管上級審核和xx集團總裁委員會審議,并報總裁審批后執(zhí)行。

第37條xx集團管理中心要常常性了解和考察各下屬公司的年度經營打算的執(zhí)行狀況,并提出相應的建議,以關心下屬公司更好地完成年度經營打算。

第38條管理中心建立打算執(zhí)行狀況報告制度,各二級打算單位于每月5日將本月打算執(zhí)行狀況向管理中心提交書面報告。

第39條xx集團各所屬子公司總經理必需責成所轄公司于規(guī)定時間內將打算執(zhí)行狀況向xx集團管理中心提交相關書面報告。

第40條管理中心綜合各二級打算單位的提交的經營打算執(zhí)行狀況分析報告,于每月10日前,編制出集團公司的經營打算執(zhí)行狀況分析報告,并向主管上級提交。

第41條主管上級負責審核經營打算執(zhí)行狀況分析報告,并向總裁委員會提交。

第42條總裁委員會每月召開一次經營打算分析例會,商量經營打算執(zhí)行狀況分析報告,分析經營實際和經營打算產生偏差的緣由,并協(xié)商訂正偏差的措施。

第43條管理中心經理、各下屬子公司外派小組組長、分公司總經理、總部部門經理列席經營決策委員會召開的經營打算分析例會。

第44條xx集團管理中心依據經營打算分析例會的會議決議,編制成各二級打算單位年度經營打算訂正措施,并發(fā)放到各二級打算單位。

第45條xx集團各二級打算單位負責人負責落實年度經營打算訂正措施,確保年度經營打算的全面落實。

第46條xx集團各地市公司的年度經營打算執(zhí)行狀況是管理中心考核各地市公司業(yè)績的主要根據。

第47條xx集團各下屬公司和各部門的年度經營打算執(zhí)行狀況是管理中心考核各子公司外派人員、分公司經理和部門經理的重要根據。

附則

第48條本制度由xx集團管理中心起草和修訂,經由xx集團總裁委員會審批后發(fā)布。

第49條xx集團各下屬公司可依據本制度制定實施細則。

第50條本制度自發(fā)布之日起施行。

第51條本制度由xx集團管理中心負責解釋。

經營打算管理制度3

資金預算制度

第一條目的及根據

為提高本公司經營績效暨協(xié)作財務部統(tǒng)籌及敏捷運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金估計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本方法。

其次條資金范圍

本方法所稱資金，系指庫存現金、銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用便利起見，估計資金僅指現金及銀行存款，隨時可變現的有價證券則歸屬于資金調度的行列。

第三條作業(yè)期間

(一)資料供應部門，除應于年度經營打算書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月估計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。

(二)會計部應于每月28日前編妥次三個月份資金來源運用估計表按月協(xié)作修訂。并于次月15日前，編妥上月份實際與估計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。

第四條內銷收入

營業(yè)部門根據各種銷售條件及收款期限，估計可收(兌)現數編列。

第五條勞務收入

營業(yè)部門收受同業(yè)產品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定估計可收(兌)現數編列。

第六條退稅收入

(一)退稅部門根據申請退稅進度，估計可退現數編列。

(二)估計核退營業(yè)稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。

第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數額在10萬元以上者，均應加說明。

第八條資本支出

(一)土地：根據購地支付打算供應的.支付預算數編列。

(二)房屋：根據興建工程進度，估計所需支付資金編列。

(三)設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部根據分期付款償付日期予以編列。

(四)機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部根據工程合同及進度，預定支付預算及資材部根據外購Ｌ／Ｃ開立打算，估計支付資金編列。

第九條材料支出

資材部依請購、選購、結匯作業(yè)，分別估計內外購原物料支付資金編列。

第十條薪資

會計部根據產銷打算等資料及最近實際發(fā)生數，斟酌估計支付數編列。

第十一條常常費用

(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經辦部門應參照外協(xié)廠商別商定付款條件等資料，斟酌估計支付數編列。

(二)制造費用：會計部根據生產打算，參考制造費用有關資料及最近實際發(fā)生數，斟酌估計支付數編列。

(三)推銷費用：營業(yè)部根據營業(yè)打算，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。

(四)管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作打算編列。

(五)財務費用：會計部根據財務部資金調度狀況，核算利息支付編列。

第十二條其他支出

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數額在10萬元以上者，均應加以說明。

第十三條異樣說明

各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用狀況，其因實際數與估計比較每項差異在10%以上者，應由資料供應部門填列“資金差異報告表”列明差異緣由，于每月10前送會計部匯編。

第十四條資金調度

(一)各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部幫助籌措調度。

(二)資材部應按月依據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經理。

(三)財務部應于次月5日前按月將有關銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經理核閱，作為經營決策的參考。

第十五條本準則經總經理核準后實施，修改時亦同。

經營打算管理制度4

第一條經營打算與預算制訂:隨著科技的不斷進展和市場競爭的日益激烈,如何使本錢降低,獵取最大利潤已成為企業(yè)界共同努力的重大課題。通常來說,制訂完善的經營打算和進行規(guī)范科學的預算可以關心企業(yè)降低風險,提高經濟效益。本打算旨在提高工作效率,主要是對下一年度的經營目標與經營方針預作提示,責成各部門根據公司目標,擬訂(或修訂)相關管理制度或改善方案,并協(xié)作年度預算的編制,預報產品市場的增減變動,協(xié)作設定之產能與本錢標準,擬訂年度產銷打算,預估年度損益及資金的調度運用,并作為考核各部門執(zhí)行績效的根據。通過各種標準的設定,事前的合理規(guī)劃,并經由各管理階層的主動參加,以到達避開錯誤,削減鋪張,激勵士氣,到達降低本錢制造利潤的目的。

其次條經營目標:

1.總目標:不斷加強企業(yè)資金管理,不斷進行開拓創(chuàng)新,快速提高營業(yè)額,合理掌握本錢,使利潤最大化。

2.各部門目標:

(1)貿易部:

①充分消化現有產能。

②利用現有市場,購銷相關產品,擴大營業(yè)額。

③銷售費用的掌握(運輸費用、報關費用、保險費用等。

④呆品處理。

⑤外銷成長率()%,年度外銷金額()元。

(2)內銷部:

①估量內銷產品銷售數里,協(xié)調生產管理中心建立適當庫存量。

②建立內銷銷售網,擴大現有客戶的選購規(guī)格及數量。

③呆品處理。

④內銷成長率()%,年度內銷金額()元。

(3)供應部:

①建立機物料abc分類,實施重點掌握。

②建立各主要原物料平安庫存量,經濟選購量。選擇優(yōu)良供應廠商,商訂長期選購合同;加強比價功能,降低選購價格。

③降低平均庫存量:

a料()天,()磅。

b料()天,()磅。

c機物料降低()%,()元。

(4)總務部人事科:

①建立員工進用升遷,薪資考核獎懲的人事制度。

②精簡人事,掌握管理費用。

(5)事業(yè)關系室:

①建立人物出人廠管理規(guī)章。

②加強警衛(wèi)勤務訓練。

(6)會計部:

①修訂現行會計制度,精簡作業(yè)流程,加強管理睬計功能。

②適時供應各項管理報表。

③強化現金預報功能,敏捷資金調度。

④嚴格審核費用開支,掌握預算。

⑤每月實施存貨盤點。

(7)總經理室(生產管理中心):

①討論開發(fā)新產品、新技術、新配方。

②推動或審核各種專案討論。

③協(xié)調產銷活動,擬定或修改生產打算,追蹤管理生產進度;幫助一、二廠調度人力,協(xié)調各中間生產單位,原料的調度移撥,避開產能閑置或停機待料,或超量生產。

④研擬人員訓練打算。

(8)一、二廠:

①總務:

a.改善員工伙食方案。

b.改善工作環(huán)境,照看員工生活,加強福利消遣措施。

②工程保全:擬訂年度機器設備修理打算。

③質管:

a.擬訂(修訂)質量管理標準。

b.推動qcc活動(質量管理圈)。

c.擬訂“改善提案制度”。

④生產:

a.嚴格管理生產進度,全力完成生產打算目標。

b.管理原料耗用。

c.敏捷人員調度,避開閑置人工。

d.機動調撥各種原料供應,避開停機待料。

e.加強機器修護,強化在職訓練,提高生產效率,精簡人員編制。

第三條預算編制的內容及說明:

1.營業(yè)打算說明書。本表是貿易部與內銷部在預算年度中營業(yè)打算的`書面報告,內容包括:市場的展望、新產品的開發(fā)、舊產品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及賬款回收政策、業(yè)務人員的增減異動、銷售費用的限制、本年度營業(yè)方面所可能遭受的困難及其克服對策等的說明。

2.客戶別銷售打算表。由貿易部及內銷部依據市場狀況,客戶往來狀況估計各客戶的銷售量,以擬訂的售價予以編制。(外銷方面如無法依客戶別預估時,則依銷售地區(qū)分預報)

3.產品別銷售打算表。本表系以產品別為主,分內外銷,由表二匯總編制而成。

4.生產打算說明書。由一、二廠就產量及產能運用打算、質量打算、新產品或新技術(包括新協(xié)作)的討論開發(fā)打算、機械修護打算、機械淘汰更新及擴建打算、人員合理化打算、本錢掌握打算、本年度生產上所可能遭受的困難及其克服對策等加以說明。

5.標準產能設定表。系按各生產部門正常編制下,主要生產設備的設計產能及生產效率所設定的標準產能,作為生產管理中心編制產銷協(xié)作打算表的參考,并作為考核實際生產效率的根據。

6.標準用料設定表。系各生產部門產制品每單位主要原料的標準耗用量,作為生產管理中心編制生產打算及供應部編制選購打算的參考,并作為考核原料耗用的根據。

7.標準人工費用設定表。系各部門在標準產能下,配