財(cái)務(wù)報(bào)表附注

財(cái)務(wù)報(bào)表附注內(nèi)容PAGEPAGE17XXXXXXXXXXXXXXX公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、公司基本情況XXX有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司）成立于1996年3月15日，是由XXX公司、XXX公司、XXX有限公司及部份職工投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，并于1996年3月15日取得北京市工商行政管理局核發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)為110000005067729，注冊(cè)資本為5000本公司經(jīng)營(yíng)范圍：XXX二、不符合會(huì)計(jì)核算前提的說明本公司無(wú)不符合會(huì)計(jì)核算前提的情況。三、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)1、本公司根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2、本公司會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日。3、本公司以人民幣作為記賬本位幣。4、記賬原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ)本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬原則，以歷史成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。5、外幣業(yè)務(wù)的核算方法及折算方法外幣業(yè)務(wù)核算方法：對(duì)年度內(nèi)發(fā)生的非本位幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，用發(fā)生當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)折合人民幣記賬。期末對(duì)外幣賬戶的外幣余額按期末匯率折合為人民幣，差額計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。6、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)物指持有的不超過3個(gè)月、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。四、主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說明1、短期投資核算方法（1）短期投資計(jì)價(jià)方法：短期投資在取得時(shí)候按投資成本計(jì)量，其中，以現(xiàn)金購(gòu)入的短期投資，按實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款扣除尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或債券利息作為投資成本；投資者投入的短期投資，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為投資成本。（2）短期投資收益確認(rèn)方法：短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認(rèn)為投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價(jià)款，減去短期投資賬面價(jià)值以及尚未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。（3）短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法；本公司期末對(duì)短期投資的市價(jià)與其成本進(jìn)行比較，如市價(jià)低于成本的，按其差額計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。2、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備核算方法（1）壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：a、債務(wù)人死亡，以其遺產(chǎn)清償后仍然無(wú)法收回；b、債務(wù)人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后仍然無(wú)法收回；c、債務(wù)人較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無(wú)法收回或收回的可能性極小。（2）壞賬損失的核算方法：本公司對(duì)可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算，對(duì)于有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)本公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)后列作壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。3、存貨核算方法（1）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：外購(gòu)存貨計(jì)價(jià)采用實(shí)際成本法，存貨發(fā)出采用移動(dòng)平均法核算。（2）低值易耗品攤銷：采用一次攤銷法。（3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法：期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計(jì)價(jià)；期末，在對(duì)存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，預(yù)計(jì)其成本不可收回的部分，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。4、長(zhǎng)期投資核算方法本公司對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響時(shí)按權(quán)益法核算，其余按成本法核算。5、固定資產(chǎn)的核算方法（1）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)及確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)本公司固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具等有形資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)折舊方法：固定資產(chǎn)采用直線法計(jì)提折舊，殘值率5%。各類固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限和殘值率如下表：固定資產(chǎn)類別預(yù)計(jì)使用年限殘值率房屋建筑物50年5%運(yùn)輸設(shè)備15年5%機(jī)器設(shè)備8年5%6、在建工程核算方法本企業(yè)在建工程按實(shí)際發(fā)生金額核算，并于交付使用時(shí)轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。在建設(shè)期或安裝期間為該工程所發(fā)生的借款利息支出、匯兌損益計(jì)入該工程成本。已交付使用的在建工程，尚未辦理竣工決算的，暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。7、無(wú)形資產(chǎn)核算方法（1）無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法：無(wú)形資產(chǎn)在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款作為實(shí)際成本；投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為實(shí)際成本；自行開發(fā)并按法律程序申請(qǐng)取得的無(wú)形資產(chǎn)，按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、聘請(qǐng)律師費(fèi)等費(fèi)用作為無(wú)形資產(chǎn)的實(shí)際成本。（2）無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法和期限：無(wú)形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷8、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算方法：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的入賬及攤銷：本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用，該等費(fèi)用在受益期限內(nèi)分期平均攤銷。9、收入確認(rèn)方法（1）銷售商品：在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，本公司不再對(duì)該商品實(shí)施與所有權(quán)有關(guān)的繼續(xù)管理權(quán)利實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。（2）提供勞務(wù)：在同一年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入；勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工進(jìn)度或完成的工作量確認(rèn)收入。10、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司所得稅采用應(yīng)付稅款法核算。五、主要稅費(fèi)1、增值稅：稅率為17%2、營(yíng)業(yè)稅：稅率為5%3、城市維護(hù)建設(shè)稅：稅率為7%4、教育費(fèi)附加：費(fèi)率3%5、企業(yè)所得稅：稅率25%本公司經(jīng)北京市海淀區(qū)國(guó)家稅務(wù)局（2004）海國(guó)稅批復(fù)[2004]字第04214號(hào)文批準(zhǔn)，自2004年度至2006年度減半征收企業(yè)所得稅。本公司享受高新技術(shù)企業(yè)15%的優(yōu)惠稅率六、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋貨幣資金項(xiàng)目期初余額期末余額現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合計(jì)2、應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額銀行承兌匯票合計(jì)3、應(yīng)收賬款賬齡期初余額期末余額金額比例（%）壞賬準(zhǔn)備金額比例（%）壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1~2年2~3年3年以上合計(jì)主要債務(wù)單位列示如下：?jiǎn)挝幻Q金額賬齡備注4、預(yù)付賬款賬齡期初余額期末余額金額比例（%）壞賬準(zhǔn)備金額比例（%）壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1~2年2~3年3年以上合計(jì)主要債務(wù)單位列示如下：?jiǎn)挝幻Q金額賬齡備注5、其他應(yīng)收款賬齡期初余額期末余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)1~2年2-3年3年以上合計(jì)主要債務(wù)單位列示如下：?jiǎn)挝幻Q金額賬齡備注6、存貨項(xiàng)目期初余額本期借方本期貸方期末余額合計(jì)長(zhǎng)期投資股權(quán)比例初固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊（1）固定資產(chǎn)原值類別初余額本增加本減少末余額房屋運(yùn)輸設(shè)備機(jī)器設(shè)備合計(jì)（2）累計(jì)折舊類別初余額本增加本減少末余額房屋運(yùn)輸設(shè)備機(jī)器設(shè)備合計(jì)（3）固定資產(chǎn)凈值期初數(shù)期末數(shù)9、在建工程類別初余額本增加本減少末余額合計(jì)10、無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目原始成本期初余額本期增加本期攤銷本期轉(zhuǎn)出期末余額合計(jì)11、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用種類期初余額本期增加本期攤銷期末余額合計(jì)12、短期借款借款單位借款期限期初余額本期增加本期減少期末余額民生銀行一年合計(jì)13、應(yīng)付賬款賬齡期初余額期末余額金額占總額比例%金額占總額比例%1年以內(nèi)1~2年2-3年3年以上合計(jì)主要債權(quán)單位列示如下：?jiǎn)挝幻Q金額賬齡備注14、預(yù)收賬款賬齡期初余額期末余額金額占總額比例%金額占總額比例%合計(jì)主要債權(quán)單位列示如下：?jiǎn)挝幻Q金額賬齡備注15、應(yīng)付股利項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額合計(jì)16、其他應(yīng)付款賬齡期初余額期末余額金額占總額比例%金額占總額比例%1年以內(nèi)1-2年2-3年合計(jì)主要債權(quán)單位列示如下：債權(quán)人名稱金額賬齡備注17、應(yīng)交稅金稅種稅率期初欠繳本期應(yīng)繳本期已繳期末欠繳增值稅營(yíng)業(yè)稅城建稅企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅合計(jì)18、長(zhǎng)期借款項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額合計(jì)19、長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額合計(jì)20、專項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額合計(jì)21、實(shí)收資本股權(quán)類別或投資者名稱期初余額期末余額投資金額所占比例%投資金額所占比例%合計(jì)注：以上實(shí)收資本已經(jīng)科勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2000年7月31日以22、資本公積項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額合計(jì)23、盈余公積項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少年未余額合計(jì)24、未分配利潤(rùn)項(xiàng)目金額期初余額本期增加其中：本期凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入本期減少數(shù)本期期末余額25、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本項(xiàng)目上期發(fā)生額本期發(fā)生額收入成本收入成本合計(jì)26、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)項(xiàng)目上期發(fā)生額本期發(fā)生額合計(jì)27、銷售費(fèi)用項(xiàng)目上期發(fā)生額本期發(fā)生額金額比例金額(元)比例（%）合計(jì)28、管理費(fèi)用項(xiàng)目上期發(fā)生額本期發(fā)生額金額比例金額(元)比例（%）合計(jì)29、財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目上期發(fā)生額本期發(fā)生額合計(jì)30、投資收益項(xiàng)目上期發(fā)生額本期發(fā)生額合計(jì)31、營(yíng)業(yè)外收入項(xiàng)目上期發(fā)生額本期發(fā)生額合計(jì)32、營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目上期發(fā)生額本期發(fā)生額合計(jì)七、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明本公司本期不存在會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)八、或有和承諾事項(xiàng)說明（本公司不存在或有和承諾事項(xiàng)）截止2004年12月31日，本公司為XXXXXXXXXXXXXXX公司提供擔(dān)保情況如下：擔(dān)保事項(xiàng)金額期限貸款合計(jì)九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明（本公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易事項(xiàng)）關(guān)聯(lián)方關(guān)系（1）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方企業(yè)名稱經(jīng)濟(jì)性質(zhì)與本公司關(guān)系注冊(cè)地址法定代表人主營(yíng)業(yè)務(wù)（2）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及