財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化模式

會(huì)計(jì)信息化崗位實(shí)訓(xùn)二（財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化模式）《會(huì)計(jì)信息化》一、實(shí)訓(xùn)目的目錄二、實(shí)訓(xùn)的組織四、日常業(yè)務(wù)處理三、建賬與系統(tǒng)初始化五、編制會(huì)計(jì)報(bào)表六、實(shí)訓(xùn)小結(jié)一、實(shí)訓(xùn)目的1.

能完成ERP環(huán)境下財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)人員核算和管理技能；

2.掌握會(huì)計(jì)信息化工作崗位之間的業(yè)務(wù)銜接關(guān)系和內(nèi)部控制要求；

3.養(yǎng)成良好的會(huì)計(jì)職業(yè)素養(yǎng)

4.完成從單項(xiàng)技能向綜合技能的過渡。二、實(shí)訓(xùn)的組織（一）分組

每8名同學(xué)一組，組成一個(gè)模擬公司的財(cái)務(wù)部門和采購、銷售、倉儲(chǔ)等業(yè)務(wù)部門。

在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下進(jìn)行，每組設(shè)置1臺(tái)服務(wù)器，7個(gè)工作站。修改工作站參數(shù)，配置軟件（用友ERP-8.72)。（二）崗位設(shè)置編號用戶崗位權(quán)限001學(xué)生1會(huì)計(jì)主管賬套主管（兼審核記賬）002學(xué)生2總賬會(huì)計(jì)總賬系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)003學(xué)生3出納出納管理004學(xué)生4往來會(huì)計(jì)應(yīng)收系統(tǒng)、應(yīng)付系統(tǒng)005學(xué)生5存貨會(huì)計(jì)存貨核算系統(tǒng)006學(xué)生6采購主管采購管理系統(tǒng)007學(xué)生7銷售主管銷售管理系統(tǒng)008學(xué)生8倉庫主管庫存管理系統(tǒng)二、實(shí)訓(xùn)的組織三、建賬與系統(tǒng)初始化1.建立賬套

2.設(shè)置用戶與權(quán)限

3.系統(tǒng)初始化

基礎(chǔ)檔案設(shè)置、總賬系統(tǒng)初始化、應(yīng)收系統(tǒng)初始化、應(yīng)付系統(tǒng)初始化、采購管理系統(tǒng)初始化、銷售管理系統(tǒng)初始化、庫存管理系統(tǒng)初始化、存貨核算系統(tǒng)初始化等四、日常業(yè)務(wù)處理（一）采購業(yè)務(wù)

（二）存貨管理業(yè)務(wù)

（三）銷售業(yè)務(wù)

（四）存貨期末處理

（五）其他業(yè)務(wù)處理1.采購業(yè)務(wù)處理流程采購結(jié)算（采購管理）錄入采購發(fā)票、錄入運(yùn)費(fèi)發(fā)票（現(xiàn)付）（采購管理）錄入審核入庫單（庫存管理）應(yīng)付單據(jù)審核、錄入審核付款單據(jù)、核銷生成憑證（發(fā)票、付款單制單）（應(yīng)付系統(tǒng)）單據(jù)記賬（存貨核算）生成憑證（存貨核算）（一）采購業(yè)務(wù)（1）在采購管理系統(tǒng)錄入采購發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票，現(xiàn)付（崗位：采購主管）（2）在應(yīng)付系統(tǒng)審核發(fā)票，并制單（可合并）（崗位：應(yīng)付會(huì)計(jì)）（3）在庫存管理系統(tǒng)錄入審核入庫單

（崗位：倉庫主管）（4）在采購管理系統(tǒng)采購結(jié)算（采購費(fèi)用分?jǐn)?、?bào)賬）（崗位：采購主管）（5）在存貨核算系統(tǒng)中記賬（庫存明細(xì)賬）并制單。（崗位：存貨會(huì)計(jì)）2.采購業(yè)務(wù)處理舉例例1：《綜合實(shí)訓(xùn)二》題1對于單貨同到業(yè)務(wù)，可以將采購和入庫業(yè)務(wù)合并生成一張憑證1.在應(yīng)付系統(tǒng)中先不制單2.在存貨核算系統(tǒng)中制單時(shí)選擇選項(xiàng)2.采購業(yè)務(wù)處理舉例（1）在采購管理系統(tǒng)錄入紅字采購發(fā)票。

（崗位：采購主管）（2）在應(yīng)付系統(tǒng)審核發(fā)票，并制單。

（崗位：應(yīng)付會(huì)計(jì)）（3）在庫存管理系統(tǒng)錄入審核紅字入庫單。

（崗位：倉庫主管）（4）在采購管理系統(tǒng)采購結(jié)算（崗位：采購主管）（5）在存貨核算系統(tǒng)中記賬（庫存明細(xì)賬）并制單。（崗位：存貨會(huì)計(jì)）2.采購業(yè)務(wù)處理舉例例2：《綜合實(shí)訓(xùn)二》題21.存貨業(yè)務(wù)處理流程錄入審核入庫單據(jù)和出庫單據(jù)（庫存管理）單據(jù)記賬（存貨核算）生成入庫憑證（存貨核算）（二）存貨管理業(yè)務(wù)1.在庫存管理系統(tǒng)錄入審核材料出庫單

（崗位：倉庫主管）2.在存貨核算系統(tǒng)中記賬。（崗位：存貨會(huì)計(jì)）注：因?yàn)檫x用的是全月加權(quán)平均法計(jì)算發(fā)出存貨的成本，所以期末才制單。2.存貨業(yè)務(wù)舉例例3：《綜合實(shí)訓(xùn)二》題31.在庫存管理系統(tǒng)錄入審核產(chǎn)成品入庫單。

（崗位：倉庫主管）2.在存貨核算系統(tǒng)中記賬，并制單。

（崗位：存貨會(huì)計(jì)）2.存貨業(yè)務(wù)舉例例4：《綜合實(shí)訓(xùn)二》題41.銷售業(yè)務(wù)處理流程錄入銷售發(fā)票（現(xiàn)收、代墊）復(fù)核（銷售管理）應(yīng)收單據(jù)審核、錄入審核收款單據(jù)（核銷）生成憑證（應(yīng)收單據(jù)、收款單、現(xiàn)結(jié)制單）（應(yīng)收系統(tǒng)）出庫單審核（庫存管理）單據(jù)記賬

（存貨核算）（三）銷售業(yè)務(wù)（1）在銷售管理系統(tǒng)錄入銷售發(fā)票、錄入審核代墊費(fèi)用單，復(fù)核發(fā)票。（崗位：銷售主管）（2）在應(yīng)收系統(tǒng)審核應(yīng)收單據(jù)，并制單（可合并）（崗位：應(yīng)收會(huì)計(jì)）（3）在庫存管理系統(tǒng)審核銷售出庫單。

（崗位：倉庫主管）（4）在存貨核算系統(tǒng)中記賬。（崗位：存貨會(huì)計(jì)）2.銷售業(yè)務(wù)舉例例5：《綜合實(shí)訓(xùn)二》題5（1）在應(yīng)收系統(tǒng)錄入收款單（崗位：應(yīng)收會(huì)計(jì)）（2）在應(yīng)收系統(tǒng)審核收款單，并制單。

（崗位：應(yīng)收會(huì)計(jì)）2.銷售業(yè)務(wù)舉例例6：《綜合實(shí)訓(xùn)二》題61.存貨期末處理流程采購管理、銷售管理、庫存管理系統(tǒng)結(jié)賬期末處理（存貨核算）生成出庫憑證、

存貨核算系統(tǒng)結(jié)賬（存貨核算）（四）存貨期末處理1.將采購、銷售、庫存系統(tǒng)結(jié)賬

(崗位：采購主管、銷售主管、倉庫主管）

2.在存貨核算系統(tǒng)計(jì)算本期發(fā)出存貨成本（期末處理）（崗位：存貨會(huì)計(jì)）

3.在存貨核算系統(tǒng)生成出庫憑證（崗位：存貨會(huì)計(jì)）

4.存貨核算系統(tǒng)結(jié)帳（崗位：存貨會(huì)計(jì)）2.存貨期末處理舉例例7：期末處理，并結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出存貨成本（五）其他業(yè)務(wù)1.其他業(yè)務(wù)在總賬系統(tǒng)直接制單(崗位：總賬會(huì)計(jì)）

例8：開出現(xiàn)金支票，從銀行提取3000元現(xiàn)金備用。

2.出納簽字（崗位：出納）

3.主管簽字、審核、記賬（崗位：會(huì)計(jì)主管）

4.月末對賬、結(jié)賬（崗位：總賬會(huì)計(jì)）

使用報(bào)表模板生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表

(崗位：總賬會(huì)計(jì)）

五、編制會(huì)計(jì)報(bào)