建設(shè)項(xiàng)目管理與審計(jì)

建設(shè)項(xiàng)目管理與審計(jì)審

計(jì)

署

投

資

司

楊

獻(xiàn)

龍2

0

1

9

年

3

月2020/8/18

1建

設(shè)

項(xiàng)

目

審

計(jì)

的

一

般

內(nèi)

容■

1.基本建設(shè)程序?qū)徲?jì)·厚是轡將基面暴客笑題究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、開工報(bào)告是否經(jīng)過

審

批，審批程·淫吳濤含責(zé)憑掣最霞蓬奢健望織軼將是吾籃倉(cāng)國(guó)家的法律及有關(guān)規(guī)定；項(xiàng)目勘測(cè)設(shè)計(jì)單位的資質(zhì)是否符合有關(guān)規(guī)定，勘測(cè)設(shè)計(jì)的深度和質(zhì)量是否滿足要價(jià)

；4

工程招投標(biāo)審計(jì)■

2.項(xiàng)目管理制度審計(jì)■

3

勘測(cè)設(shè)計(jì)審計(jì)項(xiàng)且的勘測(cè)設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位的選擇以及主要設(shè)備材料的采購(gòu)是否進(jìn)行求，設(shè)計(jì)依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，設(shè)計(jì)變更是香按規(guī)定進(jìn)行報(bào)批，對(duì)勘測(cè)設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)質(zhì)量和信譽(yù)以及服務(wù)水平進(jìn)行評(píng)了招標(biāo)，招投標(biāo)運(yùn)作是否規(guī)范，_簽訂的各種協(xié)議和合同是否嚴(yán)密、可靠、規(guī)2020/8/18

2范，有無(wú)中標(biāo)后進(jìn)行轉(zhuǎn)包、違規(guī)分包的問題；建

設(shè)

項(xiàng)

目

審

計(jì)

的

一

般

內(nèi)

容■

5.開工條件的審計(jì)·

項(xiàng)目法人的組建、初步設(shè)計(jì)及總概算的批復(fù)、項(xiàng)目資本金及其他建設(shè)資金的落實(shí)、施工組織設(shè)計(jì)大綱的編制、主體工程(或控制性工程)一施工招標(biāo)、設(shè)計(jì)圖紙交付協(xié)議的簽訂、監(jiān)理招標(biāo)、征地拆遷及“七通一平”工作、需要·

、要

施工企亞的施工質(zhì)童、總體水平和信譽(yù)迸行評(píng)價(jià)；7.

設(shè)備材料采購(gòu)審計(jì)·

設(shè)

備

材料的采購(gòu)合同，尤其是引進(jìn)國(guó)外成套設(shè)備和關(guān)鍵設(shè)備的合同是否符合

圓家有關(guān)規(guī)賓、嚴(yán)密、可靠，合同執(zhí)行情況，對(duì)設(shè)備材料廠家和供應(yīng)商信譽(yù)

進(jìn)

行

綜

合

評(píng)價(jià)

；8.

工程監(jiān)理

審計(jì)·

監(jiān)

理

單

位的資

質(zhì)

是否

符

合

有

關(guān)

規(guī)定

，

現(xiàn)

場(chǎng)

監(jiān)

理

人

員

數(shù)

量

和

資

質(zhì)

，

以

及監(jiān)

理

手滿足工程建設(shè)的要求，監(jiān)理工作是否規(guī)范，對(duì)監(jiān)理單位信譽(yù)進(jìn)行綜合2020/8/18

3；否評(píng)

價(jià)段是對(duì)人求技合

合

同械設(shè)備工

程

進(jìn)

度

是

否術(shù)方案和施工設(shè)

備

材

料

使

用關(guān)規(guī)定，施工安

全

控

制是否符合施

工

方

法單位的資員施的主要設(shè)備和材料定貨等開工條件是否具備；=

6.施工和工程進(jìn)度審計(jì)建

設(shè)

項(xiàng)

目

審

計(jì)

的

一

般

內(nèi)

容*9.工程質(zhì)量審計(jì)·

項(xiàng)且建設(shè)、施工監(jiān)理單位的質(zhì)量管理體系是否建立健全，質(zhì)量責(zé)任制是否落實(shí)，工程=10.資金使用和概算控制審計(jì)項(xiàng)目單位的財(cái)務(wù)制度是否健全，

財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范，

項(xiàng)目的資金來(lái)源是否符合有關(guān)規(guī)

定，資

金到

位

情

況，資

金的

使

用

是

否

符

合

概

算

和

有

關(guān)

規(guī)

定

，

支

付

是

否

按

照

合同

執(zhí)

行

，概算控制獵施是杏落賣，概算審疵和調(diào)整是否符谷國(guó)蒙窺定；*

11.投資環(huán)境審計(jì)”看晃頤套耕臀各拿魏門魏翁貪盲壅夏喬獵號(hào)設(shè)項(xiàng)目亂收費(fèi)、亂攤派、亂集資的現(xiàn)象，12.竣工驗(yàn)收審計(jì)·

竣工驗(yàn)收是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，主要結(jié)論和意見是否符合實(shí)際情況；■

13

.項(xiàng)目效益審計(jì)需昆需登碧巢商備菌翠替矣路豫最惠旖裂面兩行性研究預(yù)定的目標(biāo)，項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境2020/8/18

4質(zhì)量是否符合設(shè)計(jì)要求，是否出現(xiàn)過質(zhì)量事故，是否存在瞞報(bào)工程質(zhì)量事故和在工程質(zhì)量事故處理上弄虛作假現(xiàn)象，質(zhì)量監(jiān)管部門對(duì)工程質(zhì)量的檢驗(yàn)評(píng)定工作是否規(guī)范和到位；審

計(jì)

工

作

的

組

織■

財(cái)務(wù)審計(jì)■管

理

審

計(jì)■造

價(jià)

審

計(jì)■效益審計(jì)%?2020/8/18

5投資估算設(shè)計(jì)總概算

施工圖預(yù)算竣工決算2020/8/18

6基

本

建

設(shè)

程

序可行性研究

報(bào)告準(zhǔn)備項(xiàng)目

計(jì)劃年度投資

計(jì)劃項(xiàng)目建議書長(zhǎng)期計(jì)劃五年計(jì)劃可行性研究交付使用生產(chǎn)準(zhǔn)備竣工驗(yàn)收設(shè)計(jì)工作建設(shè)準(zhǔn)備項(xiàng)目提出建設(shè)實(shí)施工一■

需新征建設(shè)

用

地

的

，

要

取

得國(guó)

土

資

源

部

門出

具

的

項(xiàng)

目

用

地

預(yù)

審

意

見；■

經(jīng)環(huán)保部門批準(zhǔn)的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件；■根據(jù)國(guó)家和本行業(yè)、本地方規(guī)定應(yīng)提交的行業(yè)準(zhǔn)入文件。·

投

資

主管部門收到項(xiàng)具建議書申請(qǐng)后；如認(rèn)為申請(qǐng)材料不齊全或者，個(gè)

符

合

法定

形

式

，

應(yīng)

在

收

到

項(xiàng)

目

申

請(qǐng)

報(bào)

告

后

5

個(gè)

工

作

日

內(nèi)

告

知

項(xiàng)

目

申·

在報(bào)

到材料齊備后5個(gè)工作日內(nèi)，委托有資格的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境有重大影響的項(xiàng)目，還應(yīng)在審批項(xiàng)目建議書前，通過公示、專家評(píng)議等方式廣泛征求社會(huì)各界和公眾的意見。2020/8/18

7應(yīng)在收調(diào)整。有必要、補(bǔ)充行審批位，要進(jìn)單基

本

建

設(shè)

各

階

段

工

作

要

點(diǎn)(

一

)項(xiàng)目建議書階段投資主管部門對(duì)項(xiàng)目建議書的審批；規(guī)劃部門的規(guī)劃意見書；■■

■基本建

設(shè)

各

階

段

工

作

要

點(diǎn)

(

二

)■可

行

性

研

究

報(bào)

告

階

段■投

資

主

管

部門的

可

行

性

研究

報(bào)

告

批

復(fù)■

規(guī)

劃

部門出具的

規(guī)

劃

設(shè)

計(jì)

方

案

審

查

意

見

?！鰧?duì)項(xiàng)目單位編制的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，投

資

主管部門要

委

托

有

資

質(zhì)的

社

會(huì)

咨

詢

機(jī)

構(gòu)

和

專家進(jìn)行評(píng)估論證。咨詢機(jī)構(gòu)要對(duì)出具的評(píng)估論證意見承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2020/8/188基

本

建

設(shè)

各

階

段

工

作

要

點(diǎn)(

三

)-設(shè)計(jì)工作階段■

投資主管部門的初步設(shè)計(jì)及概算批復(fù)·

初步設(shè)計(jì)概算應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目建設(shè)所需的一切費(fèi)用·

初步設(shè)計(jì)方案建筑面積不得超過可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)面積的5%,

否則應(yīng)當(dāng)重新報(bào)批

■項(xiàng)目開工計(jì)劃及年度計(jì)劃批復(fù)

地方發(fā)改委已經(jīng)審定初步設(shè)計(jì)概算；實(shí)

行項(xiàng)代目建法制人的責(zé)項(xiàng)任目制，的代項(xiàng)建目人，已項(xiàng)經(jīng)

法定人，

立同規(guī)劃部門的建設(shè)工程規(guī)劃許可證

批證的可國(guó)土資源主管部門政府的批準(zhǔn)文件建設(shè)用地規(guī)劃許得地方得地方部門的取取劃需需規(guī)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目還應(yīng)取國(guó)有土地的集體用地的設(shè)用地的，(占)(占)征建征征新新新要·需····土地部門已經(jīng)完成土地劃撥或出讓手續(xù)；

·

環(huán)保、交通部門已經(jīng)完成相關(guān)審批手續(xù)；2020/8/18

9總投資概算不得超過可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)的總投資估算的3%基

本

建

設(shè)

各

階

段

工

作

要

點(diǎn)(

三

)在取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證時(shí)，

還應(yīng)取得以下部門的意見或批復(fù)：■投資主管部門批準(zhǔn)年度投資計(jì)劃；■經(jīng)環(huán)保部門批準(zhǔn)的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件；■

人防、消防、園林、交通、市政等主管部門對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)方案的審查意

見

；胃肇譽(yù)費(fèi)罪造高圈案竇金事瓚事喜鵑紫然費(fèi)設(shè)項(xiàng)目，需要有地方涉外項(xiàng)■在水利工

程

管

理

范

圍

、

保

護(hù)

范

圍

、

清

障

范

圍

內(nèi)

及

城

市

自

來(lái)

水

廠

地

下

水■在文保單位及其建控地帶內(nèi)建設(shè)的項(xiàng)目，

需有文物主管部門對(duì)規(guī)劃設(shè)

計(jì)方案的審查同意意見；■新建、改建、擴(kuò)建公共體育設(shè)施，需有體育主管部門對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)方案

的

審

查

同

意

意

見；源保護(hù)區(qū)范圍丙的建設(shè)項(xiàng)自，需要有水務(wù)主管部門的審查同意意見；2020/8/18

10■■■·■基

本

建

設(shè)

各

階

段

工

作

要

點(diǎn)(

三

)■

■在道路兩側(cè)開辟通道，設(shè)置臺(tái)階和門坡，需要有交管部門的審查同意意

見

；·現(xiàn)熊姿型翟講征拱離客翁續(xù)罐您望轡滌覆昂核瓶耀高抗展覆饋擦播地的需要進(jìn)行牽通影響評(píng)價(jià)的建設(shè)項(xiàng)目，需要有交通主管部門批準(zhǔn)的交通

景

響

評(píng)

價(jià)

技

告

；■■在機(jī)場(chǎng)凈空保護(hù)區(qū)內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目超過機(jī)場(chǎng)凈空保護(hù)要求時(shí)，需要有機(jī)場(chǎng)管理機(jī)構(gòu)的審查同意意見；■■在自然疫源地和可能是自然疫源地范圍內(nèi)建設(shè)工程、新改擴(kuò)建供水設(shè)施、新改擴(kuò)建食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企亞，應(yīng)有衛(wèi)生主管部門的審查同意意見；■危險(xiǎn)化學(xué)品儲(chǔ)運(yùn)及礦山項(xiàng)目，應(yīng)有市安全生產(chǎn)監(jiān)督部門審查同意意見；按照環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施建設(shè)定額指標(biāo)和設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)配套建設(shè)的環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施，

應(yīng)

有市政主管部門審查同意意見。2020/8/18

11基本建設(shè)

各階

段工

作

要點(diǎn)

(四)■建設(shè)準(zhǔn)備階段■

本

階

段

主

要

是

取

得

建

設(shè)

主

管

部門的

建

設(shè)

工

程

施

工

許

可證，同時(shí)還應(yīng)取得以下部門的意見或批復(fù)：·建設(shè)工程規(guī)劃許可證及建設(shè)用地規(guī)劃許可證；·

國(guó)有土地使用證或有關(guān)批準(zhǔn)文件；·施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)文件審查通知書；·項(xiàng)目建設(shè)資金落實(shí)證明原件；·人防部門出具的人防施工圖備案回執(zhí)。2020/8/18

12基本建設(shè)各階段工作要點(diǎn)

(五)#

建設(shè)實(shí)施階段·應(yīng)當(dāng)

嚴(yán)

格

按

照

批

準(zhǔn)的

初

步

設(shè)

計(jì)

進(jìn)

行

建

設(shè)·在政府投資建

設(shè)

項(xiàng)

目

實(shí)施中嚴(yán)

禁

通

過

施

工

洽

商

或

補(bǔ)

簽

其

它

協(xié)

議

等

方

式

變

更

設(shè)

計(jì)

方

案

、

提高建設(shè)標(biāo)

準(zhǔn)、增加建設(shè)內(nèi)容·

對(duì)因水文、地質(zhì)等原因確需變更設(shè)計(jì)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)

原設(shè)計(jì)單位編制變更設(shè)計(jì)說明，按照原審批程序報(bào)投資主管部門審批。2020/8/1813基本建設(shè)各階段工作要點(diǎn)

(六)■

竣工驗(yàn)收階段·項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)于六個(gè)月內(nèi)編制完成

工程結(jié)

算

和

竣

工決

算，

報(bào)

地

方發(fā)

改

委

和

地

方

財(cái)

政

局審批

(各

地

方

規(guī)

定

不

同

)

,

按

國(guó)家和部

門

、地

方有關(guān)規(guī)定辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。2020/8/1814基

本

建

設(shè)

程

序

審

計(jì)

常

見

問

題■

審

批

手

續(xù)

不

完

整■

存

在

邊

勘察、

邊

設(shè)

計(jì)、

邊

施

工的

“

三

邊”

工

程■項(xiàng)目建議

書、

可

行

性

研究

報(bào)

告由不

具

備

相

應(yīng)

資

質(zhì)的

機(jī)構(gòu)編制沒有按照可行性研究報(bào)告批復(fù)的要求及時(shí)成立項(xiàng)目法

人初步設(shè)計(jì)概算超過可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)的總投資估算

的3%,

初

步設(shè)

計(jì)

方

案

建

筑

面

積

超

過

可

行

性

研究

報(bào)

告批準(zhǔn)面積的5%時(shí)，可行性研究報(bào)告沒有重新報(bào)批。2020/8/1815管理審計(jì)依據(jù)：合法性vs.

合理性?2020/8/18

16■

若干概念：·建

設(shè)

項(xiàng)

目

·單

項(xiàng)

工

程

·單

位

工

程

·分部工程

·分項(xiàng)工程■

有關(guān)制度：·法人

責(zé)任

·

資本

金

制

·招投標(biāo)制·合

同

管

理

·

監(jiān)

理

制建

設(shè)

項(xiàng)

目

管

理制制■

項(xiàng)目法人責(zé)任制是指按《公司法》的規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司形式的項(xiàng)目法人，

由項(xiàng)目法人對(duì)項(xiàng)目的策劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)

經(jīng)營(yíng)、償還債務(wù)和資產(chǎn)的保值增值實(shí)行全過程負(fù)責(zé)的一種項(xiàng)目管理

制度。-

依照《公司法》,國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)于2019

年4月制定頒發(fā)了《關(guān)于實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》。根據(jù)《暫行規(guī)定》要求，國(guó)有單位經(jīng)營(yíng)性基本建設(shè)大中型項(xiàng)目必須組建項(xiàng)目法人，

實(shí)

行項(xiàng)目法人責(zé)任制。新上項(xiàng)目在項(xiàng)目建議書被批準(zhǔn)后，應(yīng)及時(shí)組建項(xiàng)目法人籌備組，具

體負(fù)責(zé)項(xiàng)目法人的籌建工作。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)后，正式成立項(xiàng)目法人。并按有關(guān)規(guī)定

確保資本金按時(shí)到位，同時(shí)及時(shí)辦理公司設(shè)立登記。2020/8/18項(xiàng)

目

法

人

責(zé)

任

制17項(xiàng)

目

資

本

金

制

度■

國(guó)發(fā)[2019]35

號(hào)■

主要是對(duì)各種經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目■

公益性投資項(xiàng)目不實(shí)行資本金制度?！ね馍掏顿Y項(xiàng)目(包括外商投資、中外合資、中外合作經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目)按現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)執(zhí)行?！鐾顿Y項(xiàng)目資本金占總投資的比例：■計(jì)算基數(shù)：

作為計(jì)算資本金基數(shù)的總投資，

是指投資項(xiàng)目的資產(chǎn)

投資與鋪底流動(dòng)資金之和，具體以經(jīng)批準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)概算為依據(jù)?！鼋煌ㄟ\(yùn)輸、煤炭項(xiàng)目，資本金比例為35%及以上；■鋼鐵、郵電、化肥項(xiàng)目，資本金比例為25%及以上；電力、機(jī)電、建材、化工、石油加工、有色、輕工、紡織、商貿(mào)

及其他行業(yè)的項(xiàng)目，資本金比例為20%以上。2020/8/18

181993

年9月正式實(shí)施《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》■

1991年起，建設(shè)部和國(guó)家工商局相繼聯(lián)合頒發(fā)了《

建設(shè)工程勘察合同示范文本》、《建設(shè)工程施工合同示

范文本》、《建設(shè)工程監(jiān)理合同示范文本》、

《建筑

裝飾施工

合同示范文本》

。-

200

0年，參照FIDIC

合同條件，對(duì)《建設(shè)工程施工合

同示范文本》進(jìn)行了修訂，將該文本在部分政府工程

中推行使用。此外，還參照FIDIC

合同條件，針對(duì)不同

的工程規(guī)模、性質(zhì)、承發(fā)包方式等，制定不同的合同

通用條款和專用條款。形成標(biāo)準(zhǔn)合同文本系列，供在

不同的政府工程中強(qiáng)制推行使用。現(xiàn)行的合同文本均為推薦使用文本。2020/8/18合

同

管

理

制19建

設(shè)

監(jiān)

理

制■工程建設(shè)監(jiān)理：·監(jiān)理單位受項(xiàng)目法人的委托，

根據(jù)國(guó)家批準(zhǔn)的工程項(xiàng)

目建設(shè)文件、有關(guān)法律、法規(guī)和工程建設(shè)監(jiān)理合同及

其它工程建設(shè)合同，

對(duì)工程建設(shè)實(shí)施的監(jiān)督管理?！龉こ探ㄔO(shè)監(jiān)理的主要內(nèi)容：·

控制投資、建設(shè)工期和工程質(zhì)量·進(jìn)行工程合同管理·協(xié)調(diào)有關(guān)單位間的工作關(guān)系2020/8/1820招

投

標(biāo)

制

度■

2019

年8月，

《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》■2019年6月，建設(shè)部《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工

招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》,

規(guī)定：■在中華人民共和國(guó)境內(nèi)進(jìn)行下列工程建設(shè)項(xiàng)目包括項(xiàng)目的

勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、

材料等的采購(gòu)，必須進(jìn)行招標(biāo)：·大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會(huì)公共利益、公眾安全的項(xiàng)目。

·

全

部或者部分使用國(guó)有資金投資或者國(guó)家融資的項(xiàng)目?！な褂脟?guó)際組織或者外國(guó)政府貸款、援助資金的項(xiàng)目。建設(shè)工程的招標(biāo)方式分為公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)兩種。2020/8/18

21招

投

標(biāo)

的

主

要

工

作

和

審

計(jì)

要

點(diǎn)■1.

發(fā)

布

招

標(biāo)公

告

或

投

標(biāo)

邀

請(qǐng)

書=

·(

)

程

項(xiàng)

目

，

招

標(biāo)

公

告

須

在

國(guó)

家

和

省

(

直

轄

市

、基牽圖工程霆葭籍基資信量?jī)稍岚l(fā)君公并發(fā)布，同時(shí)·資痍紫譚鵲接粽天覆留最標(biāo)概婚全可以向三個(gè)以上符合■

(2)

審

計(jì)

重

點(diǎn)·發(fā)布的媒體是否合格；·公告內(nèi)容是否符合規(guī)定；·報(bào)名及領(lǐng)取資格預(yù)審的時(shí)間是否充足。2020/8/18

22工容的內(nèi)標(biāo)本開

招基公1招

投

標(biāo)

的

主

要

工

作

和

審

計(jì)

要

點(diǎn)■

2.資格審查■考察該企業(yè)總體能力是否具備完成招標(biāo)工作所要求的條件。

包括：·①資格預(yù)審，

指在投標(biāo)前對(duì)潛在投標(biāo)人進(jìn)行資格審查?！?/p>

·

罪馨格后審，當(dāng)沒有進(jìn)行資格預(yù)審時(shí)，在開標(biāo)后對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行資格

■

審

計(jì)

重

點(diǎn)離馨苞嘉文件包括資格預(yù)審文件及資格預(yù)審評(píng)審記錄表或登記表■招標(biāo)人資格預(yù)審時(shí)是否存在超出資格預(yù)審文件中規(guī)定的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)、提高是否有不符合資格預(yù)審條件的投標(biāo)申請(qǐng)人通過資格預(yù)審2020/8/18

23以的加定來(lái)規(guī)件中條件加文附審等預(yù)項(xiàng)格獎(jiǎng)資獲出曾超和得準(zhǔn)不標(biāo)；業(yè)

績(jī)發(fā)放不

得

提

高

資

格

標(biāo)

準(zhǔn)預(yù)審文件，

向申請(qǐng)?jiān)u

審

標(biāo)

準(zhǔn)需編制資加以限制或者排斥投標(biāo)申；來(lái)或?qū)?/p>

投

標(biāo)

申

請(qǐng)

人

實(shí)

行

歧

視

待

遇

的

現(xiàn)

象準(zhǔn)、業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)和曾獲獎(jiǎng)項(xiàng)等附加條件請(qǐng)

人資格限制或者排斥投標(biāo)審請(qǐng)人，

不得對(duì)投標(biāo)申請(qǐng)人實(shí)行歧視待遇。招

投

標(biāo)

的

主

要

工

作

和

審

計(jì)

要

點(diǎn)3.向合格的投標(biāo)人發(fā)售招標(biāo)文件·

投標(biāo)人收到招標(biāo)文件、圖紙和有關(guān)資料后，若有疑問或不清的問題需解答、·

招標(biāo)人對(duì)招標(biāo)高件所做的任何澄清或修改，須報(bào)建設(shè)行政主管部門備案，差在投標(biāo)截正日期15日前發(fā)給獲得招標(biāo)文件的投標(biāo)人。投標(biāo)人收到招標(biāo)文件的招標(biāo)文件的澄清或修改內(nèi)容作為招標(biāo)文件的組成部分，對(duì)雙方起約束作用?！ぁ?

審

計(jì)

重

點(diǎn)設(shè)備等招標(biāo)文件應(yīng)針對(duì)勘、察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、

是

給材投料標(biāo)及人設(shè)足備夠等的招時(shí)標(biāo)間的進(jìn)特

標(biāo)編

2020/8/18

24投，行點(diǎn)留工、否施··材料及表”;工備全施件齊理標(biāo)是、監(jiān)招容設(shè)計(jì)否件有的內(nèi)“察查標(biāo)勘招檢···解釋，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間前以書面形式提出，招標(biāo)人應(yīng)書面或在投標(biāo)預(yù)備會(huì)(答疑會(huì))解答。澄清或修改內(nèi)容應(yīng)以書面形式予以確認(rèn)。按照有關(guān)的要求，應(yīng)先進(jìn)行招標(biāo)文件備案，后發(fā)售招標(biāo)文件。招標(biāo)文件的澄清或者修改是否符合規(guī)定。招

投

標(biāo)

的

主

要

工

作

和

審

計(jì)

要

點(diǎn)■

4

.踏勘現(xiàn)場(chǎng)及

標(biāo)

前

會(huì)

議·招標(biāo)人在投標(biāo)須知規(guī)定的時(shí)間組織投標(biāo)人自費(fèi)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察。投標(biāo)

人在踏勘現(xiàn)場(chǎng)中如有疑問問題，

應(yīng)在投標(biāo)預(yù)備會(huì)前以書面形式向招

標(biāo)人提出，

便于投標(biāo)人提出問題并得到招標(biāo)人的解答?！?/p>

答疑會(huì)結(jié)束后，

由招標(biāo)人整理會(huì)議記錄和解答內(nèi)容(包括會(huì)上口頭

提出的詢問和解答),將以書面形式將所有問題及解答向獲得招標(biāo)

文件的投標(biāo)人發(fā)放。會(huì)議記錄作為招標(biāo)文件的組成部分，內(nèi)容若與

已發(fā)放的招標(biāo)文件有不一致之處，

以會(huì)議記錄的解答為準(zhǔn)。·問

題及解答紀(jì)要同時(shí)須向建設(shè)行政主管部門備案。審

計(jì)

重

點(diǎn)·檢查答疑會(huì)議紀(jì)要及是否按規(guī)定備案情況；·投標(biāo)文件的遞交與接收是否符合要求；2020/8/1825招

投

標(biāo)

的

主

要

工

作

和

審

計(jì)

要

點(diǎn)■

5.開標(biāo)·開標(biāo)應(yīng)在招標(biāo)文件確定的投標(biāo)截止時(shí)間的同一時(shí)間公開進(jìn)行

；

開標(biāo)地點(diǎn)應(yīng)是在招標(biāo)文件中規(guī)定的地點(diǎn)，

開

標(biāo)

時(shí)投標(biāo)人的法定代

表

人

或

授

權(quán)

代

理

人

應(yīng)

參

加

開

標(biāo)

會(huì)

議

?！鰧徲?jì)重點(diǎn)·

檢查開標(biāo)記錄中記載的情況與招標(biāo)文件的規(guī)定是否一致，主要檢查的內(nèi)容為：授；權(quán)書等；·廢標(biāo)的處理是否合理。2020/8/18

26委一證要議地··招

投

標(biāo)

的

主

要

工

作

和

審

計(jì)

要

點(diǎn)■

6.評(píng)

標(biāo)·霹鏢建操努會(huì)鍵碧的評(píng)標(biāo)委員會(huì)按照招標(biāo)文件中明確的●評(píng)標(biāo)

委

員

會(huì)

成

員

由

招

標(biāo)

人

和

招

標(biāo)

人

邀

請(qǐng)

的

有

關(guān)

經(jīng)

濟(jì)

、技·

委惹突覆露二穿空一技術(shù)專家人數(shù)不少學(xué)評(píng)標(biāo)委員評(píng)標(biāo)·評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成是否符合規(guī)定；標(biāo)

；2020/8/18

27；致了評(píng)標(biāo)規(guī)定一要是不符分記是否評(píng)標(biāo)··評(píng)委人員如與招標(biāo)

人或投

標(biāo)人

有

利害

關(guān)

系的應(yīng)

重

新

抽

取

。

審

計(jì)

重

點(diǎn)招

投

標(biāo)

的

主

要

工

作

和

審

計(jì)

要

點(diǎn)■

7.

定

標(biāo)

及

發(fā)

出

中

標(biāo)

通

知

書·

“評(píng)標(biāo)

委員

會(huì)

推

薦的中標(biāo)

候

選

人

應(yīng)當(dāng)限定

在1～

3

人，并

標(biāo)明排列順序。招

標(biāo)

人

應(yīng)當(dāng)

接受

評(píng)

標(biāo)

委員

會(huì)

推

薦的中標(biāo)

候選人，

不得在評(píng)

標(biāo)

委員

會(huì)

推

薦的中標(biāo)候

選

人

之

外

確

定

中標(biāo)人。

”(《施工招標(biāo)投標(biāo)法》第57

條)■

審計(jì)

重點(diǎn)·

評(píng)標(biāo)報(bào)告的簽字是否齊全、評(píng)標(biāo)委員會(huì)推薦的中標(biāo)候選人是否符合規(guī)定；·

中標(biāo)結(jié)果公示記錄是否符合要求；·中標(biāo)通知書的發(fā)出是否符合規(guī)定。2020/8/18

28審

計(jì)

重

點(diǎn)·

是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)簽訂合同；·

是否以招標(biāo)文件和投標(biāo)文件的主要內(nèi)容為原則簽訂合同；

同

單；位的分支機(jī)構(gòu)，是否辦理了授權(quán)手續(xù)；·合同是否存在肢解、違法分包、轉(zhuǎn)包的問題。；否是否主主···招

投

標(biāo)

的

主

要

工

作

和

審

計(jì)

要

點(diǎn)#

8.簽訂合同應(yīng)以招標(biāo)文件和投標(biāo)文件的主要內(nèi)容為原則簽訂合同，不允許有實(shí)質(zhì)性偏離。招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，

中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交；

經(jīng)中標(biāo)人同意，的。

，人

經(jīng)濟(jì)令補(bǔ)同償后。，

對(duì)

未

中

標(biāo)政府投資和政府融資的項(xiàng)目簽訂合同后，

招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)向有關(guān)部門備案。··2020/8/1829招

投

標(biāo)

的

主

要

工

作

和

審

計(jì)

要

點(diǎn)■

機(jī)電設(shè)備國(guó)際公開(邀請(qǐng))招投標(biāo)程序的特殊性■1.商務(wù)部是機(jī)電產(chǎn)品國(guó)際招標(biāo)投標(biāo)的國(guó)家行政主管

部門，負(fù)

責(zé)監(jiān)督和協(xié)調(diào)全國(guó)機(jī)電產(chǎn)品的國(guó)際招標(biāo)投標(biāo)工作，制定相關(guān)

規(guī)

定

；■

2.機(jī)電產(chǎn)品國(guó)際招標(biāo)投標(biāo)一般應(yīng)采用公開招標(biāo)的方式進(jìn)行；根據(jù)法律、行政法規(guī)

的規(guī)定

，

不適

宜

公

開

招

標(biāo)

的

，

可

以

采

取邀請(qǐng)招標(biāo)，來(lái)用邀請(qǐng)招標(biāo)方式的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)向商務(wù)部備案；3

.機(jī)電產(chǎn)品國(guó)際招標(biāo)應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)網(wǎng)上完成招標(biāo)項(xiàng)目建檔、招

標(biāo)文件備案、招標(biāo)公告發(fā)布、評(píng)審專家抽取、評(píng)標(biāo)結(jié)果公示、

質(zhì)疑

處

理

等招標(biāo)業(yè)務(wù)

的相

關(guān)程序；4

.機(jī)

，

電

產(chǎn)

品國(guó)際招標(biāo)活動(dòng)

中所

需專家

必

須

由招

標(biāo)

機(jī)

構(gòu)

及

業(yè)

主蕉塑標(biāo)網(wǎng)上從國(guó)家、地方兩級(jí)專家?guī)熘衼?lái)角隨機(jī)插取的方式2020/8/18

30招

投

標(biāo)

的

主

要

工

作

和

審

計(jì)

要

點(diǎn)■5.機(jī)電產(chǎn)品國(guó)際招標(biāo)一般采用最低評(píng)標(biāo)價(jià)法進(jìn)行評(píng)標(biāo)；■

6.招標(biāo)文件制定后，

招標(biāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將招標(biāo)文件送評(píng)審專家組

審核，并通過招標(biāo)網(wǎng)報(bào)送相應(yīng)的主管部門備案。承擔(dān)招標(biāo)文

件審核的評(píng)審專家組應(yīng)有三名以上單數(shù)組成?！鲈u(píng)審專家組在審核招標(biāo)文件時(shí)，主要審核商務(wù)、技術(shù)條款是

否存在歧視性條款或不合理的條件，以及招標(biāo)文件編制內(nèi)容

是否構(gòu)成三個(gè)以上潛在投標(biāo)人參與競(jìng)爭(zhēng)。7.招標(biāo)文件的發(fā)售期，

自招標(biāo)文件公告之日起至投標(biāo)截止日

止，不得少于二十日，對(duì)大型設(shè)備或成套設(shè)備不得少于五十

日

。2020/8/1831招

投

標(biāo)

的

主

要

工

作

和

審

計(jì)

要

點(diǎn)8.在商務(wù)評(píng)標(biāo)過程中，有下列情況之一者，應(yīng)予廢標(biāo)，不再進(jìn)行技術(shù)評(píng)標(biāo)：(1

)

投

標(biāo)

人

未

提

交

投

標(biāo)

保

證

金

或

保

證

金

金

額

不

顯保函

有效

期

不

足，

投

標(biāo)((2)投標(biāo)文件未按照要求逐頁(yè)簽字的；(3)投標(biāo)人及其制造商與招標(biāo)人、招標(biāo)機(jī)構(gòu)有利害關(guān)系的；(4)投標(biāo)人的投標(biāo)書、資格證明未提供或不符合招標(biāo)文件要求的；(5)投標(biāo)文件無(wú)法定代表人簽字，或簽字人無(wú)法定代表人有效授權(quán)書的；(6)投標(biāo)人業(yè)績(jī)不滿足招標(biāo)文件要求的；(7)投標(biāo)有效期不足的；(8)投標(biāo)文件符合招標(biāo)文件中規(guī)定廢標(biāo)的其他商務(wù)條款的。霖列文件應(yīng)當(dāng)提供原件，并且在開標(biāo)后不得澄清、后補(bǔ)，否則將導(dǎo)致廢2020/8/18

32■一■■·■■招

投

標(biāo)

的

主

要

工

作

和

審

計(jì)

要

點(diǎn)■9

.

在評(píng)標(biāo)結(jié)束后，招標(biāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)

網(wǎng)進(jìn)

行

評(píng)

標(biāo)結(jié)

果

公

示，

公

示

期

為

七日

?！?/p>

審計(jì)要點(diǎn)·應(yīng)進(jìn)行國(guó)際招標(biāo)的機(jī)電產(chǎn)品沒有進(jìn)行國(guó)際招標(biāo)；

·

進(jìn)行機(jī)電產(chǎn)品國(guó)際招標(biāo)的代理機(jī)構(gòu)不符合規(guī)定；·招標(biāo)公告發(fā)布的媒體不符合規(guī)定；·沒有按照規(guī)定向商務(wù)部備案。2020/8/1833招

投

標(biāo)

審■

評(píng)標(biāo)一些施工單位同時(shí)投幾個(gè)標(biāo)段，

一些標(biāo)書內(nèi)容完全一樣，但打分出現(xiàn)較大偏差，直接成立時(shí)間不到一年，根本不符合財(cái)務(wù)強(qiáng)制性指標(biāo)(3年內(nèi)流動(dòng)比率不得小于1);·

投標(biāo)兩個(gè)標(biāo)段，兩標(biāo)段項(xiàng)目經(jīng)理、總工均為一個(gè)人。均違規(guī)中標(biāo)?！鍪┕挝唤栌觅Y質(zhì)投標(biāo)，圍標(biāo)七家投標(biāo)單位的投標(biāo)保證金退到一公司賬戶·中

標(biāo)

單位投標(biāo)保證金和履約保證金均由****公司代交，并實(shí)際由該公司完成施工，·**總公司和所屬的控股4個(gè)控股公司(控股公司經(jīng)理為總公司副總經(jīng)理)全部投標(biāo)一個(gè)

標(biāo)

段

。以虛假業(yè)績(jī)騙取中

標(biāo)·

成立于2019年，標(biāo)書中出現(xiàn)2019年、2000年的業(yè)績(jī)，經(jīng)證實(shí)所附業(yè)績(jī)、人員證書、·

依靠編制虛假業(yè)績(jī)騙取中標(biāo)瀝青供應(yīng)兩個(gè)標(biāo)段，合同金額1.06億元，實(shí)際上不具備履2020/8/18

34·

影響中標(biāo)情況。在評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)中規(guī)定有當(dāng)?shù)馗咚俟?項(xiàng)以上供貨業(yè)績(jī)以上得6分，存在明顯的排斥外省

單位的情形。審計(jì)報(bào)告都存在造假的行為；約能力?！霾糠质┕挝贿`規(guī)中標(biāo)。承包單位編制施工總進(jìn)度計(jì)劃總監(jiān)理工程師審批承包單位編制年、季、月進(jìn)度計(jì)劃總監(jiān)理工程師審批按計(jì)劃組織實(shí)施監(jiān)理工程師對(duì)進(jìn)度實(shí)施

情況進(jìn)行檢查分析基本實(shí)現(xiàn)計(jì)劃

嚴(yán)重偏離計(jì)劃編制下一期計(jì)劃

簽發(fā)《監(jiān)理通知》采取調(diào)整措施2020/8/18工

程

進(jìn)

度

控

制35承包單位填寫《工程物資進(jìn)場(chǎng)報(bào)驗(yàn)表》承包單位另選

不合格

監(jiān)理工程師審核承包單位使用方法：1.

審核證明資料

2.到廠家考察3.

進(jìn)場(chǎng)材料檢驗(yàn)

4.

進(jìn)行驗(yàn)證質(zhì)

量

控

制

-

-

-

-

材

料

設(shè)

備2020/8/1836承

包

單

位

填

寫

《

分

項(xiàng)

/

分

部

工

程

施

工

報(bào)

驗(yàn)

表

》不合格

監(jiān)理工程師審查監(jiān)理工程師簽認(rèn)分項(xiàng)工程質(zhì)

量

控

制

-

-

-

-

分

項(xiàng)

分

部

工

程位

填

寫

《

分

項(xiàng)

/

分

部

工

程

施

工

報(bào)

驗(yàn)

表

》監(jiān)

理

工

程

師

審

查承

包

單

位達(dá)

到

分

項(xiàng)

工

程

報(bào)

驗(yàn)

條

件進(jìn)

行

自

檢承

包

單

位

繼

續(xù)

施

工達(dá)

到

分

部

工

程

驗(yàn)

收

條

件自

檢總

監(jiān)

理

工

程

師

簽

認(rèn)

分

部

工

程承

包

單合

格承

包

單

位

進(jìn)

行

糾

正承

包

單

位

進(jìn)

行

糾

正2020/8/18不37質(zhì)量控制

-

-

-

-

單位工程監(jiān)

理

工

程

師

核

查

質(zhì)

量

控

制

資

料監(jiān)

理

單

位

進(jìn)

行

竣

工

預(yù)

驗(yàn)

收承

包

單

整項(xiàng)

目

監(jiān)

理

部

簽

2發(fā)

《

監(jiān)

理

通

知

》承

包

單

位

自

檢

合

格填

報(bào)

《

單

位

工

程

竣

工

預(yù)

驗(yàn)

收

報(bào)

驗(yàn)

表

》參

加

由

建

設(shè)

單

位

組

織

的

竣

工

驗(yàn)

收

在

單

位

工

程

驗(yàn)

收

記

錄

上

簽

字監(jiān)

理

單

位

向

建

設(shè)

單

位

提

交

工

程

質(zhì)

量

評(píng)

估

報(bào)

告總

監(jiān)

理

工

程

師

簽

發(fā)

《

竣

工

移

交

證

書

》有

缺

陷2020/8/1838序號(hào)建設(shè)

工

程

投

資

階

段投

資

計(jì)

算

允

許

誤

差

率1項(xiàng)

目建

議書

投

資

估

算±

2

0

%

以

內(nèi)2可行

性

研

究

投資

估

算±

1

0

%

以

內(nèi)3初步設(shè)

計(jì)

概

算±

3

%

以

內(nèi)4竣工

驗(yàn)收決

算0

%

(

實(shí)

際

投

資

額

)投資控制

-

-

-

-

原則建設(shè)

投

資

各

階

段

計(jì)

價(jià)

允

許

誤差2020/8/1839承

包

單

位

填

寫《

(

)

月工

程

進(jìn)

度

款

報(bào)

審

表

》監(jiān)

理

工

師

審

核

月

王

程

量和月工程進(jìn)度款

并

多簽認(rèn)承

包

單

位

匯

總

已

審

核

款

項(xiàng)

填

寫

《

工

程

款

支

付

申

請(qǐng)

表》癥

理

工

程

師

審

核方

協(xié)

商建

設(shè)

單

位

負(fù)責(zé)人

審批建

設(shè)

單

位

向

承

包

單

位

支

付工

程

造

價(jià)

控

制總

監(jiān)

理

工

程

師

簽

發(fā)

《

二

程

款

支

付

證

書

》2020/8/18用等費(fèi)用變賠更

費(fèi)項(xiàng)認(rèn)分

簽師

程程

工工

部理

分對(duì)

已監(jiān)40紫工程造價(jià)控制建

設(shè)

單

位

或

設(shè)

計(jì)

單

位

提

出

工

程

變

更必

要

時(shí)設(shè)

計(jì)

單

位

簽

發(fā)設(shè)

計(jì)

變

更

文

件-

-

-

-

變

更

管承

包

單

位

提

出

工

程總

監(jiān)

理

工

程

師

審

查必

要

時(shí)建

設(shè)

單

位

審建

設(shè)

單

位

子

以

簽

認(rèn)項(xiàng)

目監(jiān)理部發(fā)出會(huì)簽的《

工程變更單》監(jiān)理工程師審核，總監(jiān)理工程師簽認(rèn)建

設(shè)

單

位

審

批承包

單

位

實(shí)

施

工

程

變

更承包

單

位

向

項(xiàng)

目

監(jiān)

理

部

提

交

《工程

變

更

費(fèi)

用

報(bào)

審

表

》理變

更簽

認(rèn)查

簽

認(rèn)震412020/8/投

資

控

制

不