月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告正文

2015年月財(cái)務(wù)分析報(bào)告花名(真名)

財(cái)務(wù)部目錄前言： 3相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)說(shuō)明 3一、盈利情況分析 41、總體盈利情況分析 42、盈利能力指標(biāo)分析 53、各業(yè)務(wù)板塊盈利分析 64、各業(yè)務(wù)板塊毛利潤(rùn)及同比環(huán)比增長(zhǎng)分析 6二、 詳細(xì)成本費(fèi)用分析 61、收入與成本費(fèi)用發(fā)生情況分析 72、成本費(fèi)用占比情況分析 7三、分析結(jié)果與建議： 8四．附表 9一、盈利情況分析1、總體盈利情況分析（主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，凈利潤(rùn)單位：萬(wàn)元ps:直接添加成本費(fèi)用月度分析表相關(guān)數(shù)據(jù)，柱狀圖會(huì)自動(dòng)生成圖形）項(xiàng)目名同比增長(zhǎng)率環(huán)比增長(zhǎng)率主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)凈利潤(rùn)概括說(shuō)明：本期凈利潤(rùn)為**元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為**元，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)**元（PS：結(jié)合圖像和表格著重介紹凈利潤(rùn)的增減變動(dòng)情況，如發(fā)現(xiàn)凈利潤(rùn)異常減少或者增多，應(yīng)該通過查看利潤(rùn)表異常增加的相關(guān)科目，再到用友系統(tǒng)查找原始數(shù)據(jù)，分析其原因。）2、盈利能力指標(biāo)分析（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率，成本利潤(rùn)率ps:直接添加成本費(fèi)用月度分析表相關(guān)數(shù)據(jù)）概況說(shuō)明：項(xiàng)目名同比增長(zhǎng)知率環(huán)比增長(zhǎng)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率越高，說(shuō)明企業(yè)商品銷售額提供的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)越多，企業(yè)盈利能力越強(qiáng)一般來(lái)講，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率在10%-50%都是比較合理的。3、各業(yè)務(wù)板塊盈利情況（指毛利潤(rùn)：因?yàn)橘M(fèi)用類沒有按業(yè)務(wù)板塊分?jǐn)?，所以僅能比較毛利潤(rùn)）概括說(shuō)明：（PS：主要分析各板塊貢獻(xiàn)的利潤(rùn)，以及各板塊比例情況。同時(shí)摘取各表三的相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)各板塊的同比環(huán)比增長(zhǎng)率和毛利率進(jìn)行比較。）4、各業(yè)務(wù)板塊毛利潤(rùn)及同比環(huán)比增長(zhǎng)詳情項(xiàng)目國(guó)內(nèi)機(jī)票國(guó)際機(jī)票酒店業(yè)務(wù)租車業(yè)務(wù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本期上年同期同年上期同比增長(zhǎng)率環(huán)比增長(zhǎng)率分析：數(shù)據(jù)摘取自給業(yè)務(wù)板塊收入費(fèi)用登記表。主要考慮增長(zhǎng)率，觀察每塊業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)情況。詳細(xì)成本費(fèi)用分析收入與成本費(fèi)用分析（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用單位：萬(wàn)元PS：直接添加成本費(fèi)用月度分析表相關(guān)數(shù)據(jù)柱狀圖表會(huì)自動(dòng)生成數(shù)據(jù)）概括說(shuō)明：項(xiàng)目同比增長(zhǎng)率環(huán)比增長(zhǎng)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用（財(cái)務(wù)費(fèi)用金額較小，可以忽略不計(jì)。著重關(guān)注銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用的增減變動(dòng)情況。）2、成本費(fèi)用占比情況分析（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用的占比，營(yíng)業(yè)稅金及附加，其他指除以上幾項(xiàng)外的各種費(fèi)用）概括說(shuō)明：（PS:主要是看有沒有異常增長(zhǎng)的，有的話參照以上方法處理。再看看有沒有占比大幅減小的，分析原因）三、分析結(jié)果與建議：總體概述企業(yè)最近一個(gè)月的經(jīng)營(yíng)狀況（比如總體盈利狀況，各業(yè)務(wù)板塊的增減變動(dòng)，成本費(fèi)用的發(fā)生情況，和一些發(fā)現(xiàn)的問題）針對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題，細(xì)分屬于那一種類（比如管理費(fèi)用突然增加，成本突然增加等），并查找相關(guān)數(shù)據(jù)（比如查看利潤(rùn)表，或者通過用友查找原始數(shù)據(jù)），分析變化原因（比如業(yè)務(wù)周期影響，或者公司重大事務(wù)的影響）。變化屬于不可規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)，可以不采取措施。屬