中小學(xué)下一步內(nèi)部控制工作計劃

中小學(xué)下一步內(nèi)部控制工作計劃中小學(xué)下一步內(nèi)部控制工作計劃應(yīng)當(dāng)怎么寫，小編已經(jīng)整頓好文章了，歡迎參考。為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《財政部有關(guān)印發(fā)的告知》(財會〔20xx〕21號)文獻;睢寧縣教育局《有關(guān)認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財政部有關(guān)印發(fā)的告知》的告知》等文獻精神規(guī)定。為了更加好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本方案。組長：戴輝副組長：組員：1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究，決定學(xué)校各項開支的具體金額，最后得出最后的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支狀況。每年末進行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支狀況，使用狀況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。學(xué)校各項開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定與否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。3、建立學(xué)校采購制度成立學(xué)校采購小組，應(yīng)由六人以上構(gòu)成。需采購的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究，決定與否采購。最后，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局有關(guān)部門報批，同意后交采購小組具體執(zhí)行。4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護維修工作制度。學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé)：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質(zhì)量、安全、進度進行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。學(xué)校校舍的維護維修及設(shè)備維護工作：建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。5、建立完善的民生資金管理制度。民生資金涉及營養(yǎng)餐、困難生生活補貼。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時享有國家惠顧政策。6、建立監(jiān)督機制，完善學(xué)校內(nèi)控機制的監(jiān)督。(1)成立督查組組長：劉剛組員：趙章紅王甫成張娟(2)公布監(jiān)督電話。7、建立校長“五不直接分管”制度。學(xué)校校長總領(lǐng)全局，實施“五不直接分管”，實施副校長分管具體工作。學(xué)校辦公室工作由校長戴輝直屬。學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長司范省分管。學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。學(xué)校教務(wù)工作由副校長趙章紅分管。學(xué)校政教工作、團體工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。1、學(xué)?；A(chǔ)建設(shè)及校舍維護維修工作：由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究，得出最后方案。最后由全部班子簽名后，按照程序及規(guī)定超出XX0元的上報教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施;不超出XX0元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將有關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達成內(nèi)部控制的目的。2、采購工作：首先，學(xué)校成立以校長為組長的采購小組，具體負(fù)責(zé)采購工作。各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定與否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。采購時，如果是政府采購項目，嚴(yán)格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達成內(nèi)部控制的目的。3、經(jīng)費管理工作：首先，學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。經(jīng)費支出工作上，做到?？顚Ｓ茫韶攧?wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。1、20xx年1月5日召開凌城鄉(xiāng)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動會。全方面啟動內(nèi)控工作。(1)成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。(2)安排布署具體工作，明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。(3)學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位狀況。(4)成立內(nèi)部控制工作督查小組，負(fù)責(zé)督查有關(guān)工作的執(zhí)行，對工作中的局限性作出指導(dǎo)，對工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促。2、20xx年3月，召開全校教師會議，報告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運行狀況。3、20xx年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內(nèi)部控制工作作報告，對工作的局限性作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。4、20xx年11月，對內(nèi)部控制工作作報告，對工作的局限性作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全方面督查。5、20xx年12月，安排領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)部控制工作作出年度報告，安排20xx年度工作。督察組對本年度內(nèi)部控制工作作出督察報告。1、宣傳報道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對該項工作的具體報道。2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。根據(jù)教育部財務(wù)司《有關(guān)報送教育審計工作總結(jié)的告知》規(guī)定，現(xiàn)將學(xué)校貫徹貫徹教育部辦公廳印發(fā)的《有關(guān)做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責(zé)任審計工作的告知》規(guī)定，以及全年審計工作完畢狀況報告以下：201X年，學(xué)校內(nèi)部審計按照教育部制訂的教育審計基本思路開展工作，獲得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所含有的防止、揭示和抵抗的"免疫"功效。一年來，學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計事項131項，已完畢119項，審計資金總額41,743萬元。其中，校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查1項;經(jīng)濟責(zé)任審計4項，審計金額21,087萬元;大型建設(shè)項現(xiàn)在期工程預(yù)算審核20項，審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬元;修繕工程竣工結(jié)算審計74項，審計金額5,073萬元;科研項目結(jié)項審簽12項，審簽金額116萬元;其它有關(guān)經(jīng)濟事項審計5項。參加各類項目招投標(biāo)109次。共提交審計報告79份，簽發(fā)審計意見217份，提出審計整治建議17條，為學(xué)校減少不合理資金支出3,223萬元。學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟責(zé)任審計為抓手、工程建設(shè)審計為重點的"三位一體"內(nèi)部審計工作格局，科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實推行好內(nèi)部審計監(jiān)督和服務(wù)職能。(一)開展校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查，增進規(guī)范管理根據(jù)教育部《有關(guān)加強高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計工作的意見》(教財12號)的有關(guān)工作規(guī)定，審計處對學(xué)校XX年1-10月份財務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況進行了事中審計調(diào)查，目的在于增強預(yù)算執(zhí)行的約束力，增進預(yù)算規(guī)范管理。審計調(diào)查過程中，重點關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行狀況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費的開支狀況進行了統(tǒng)計調(diào)查分析。調(diào)查成果顯示，截至10月底學(xué)校財務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行狀況比較好。(二)深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，明確經(jīng)濟責(zé)任1.完善經(jīng)濟責(zé)任審計工作程序經(jīng)濟責(zé)任審計是一項政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強的工作，審計處在總結(jié)以往經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步規(guī)范執(zhí)業(yè)原則，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公示。公示期間，教職工可就被審計人推行經(jīng)濟責(zé)任的有關(guān)事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀(jì)檢監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增強了經(jīng)濟責(zé)任審計工作的透明度和群眾參加度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充足聽取群眾對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部的意見和評價，并對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職狀況進行民主測評。三是實施審計報告復(fù)核。對經(jīng)濟責(zé)任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進行認(rèn)真復(fù)核，做到事實清晰、證據(jù)充足、結(jié)論精確，在此基礎(chǔ)上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最后定稿。四是實施前后任經(jīng)濟責(zé)任事項交接。根據(jù)審計成果，完善前后任經(jīng)濟責(zé)任事項交接以及存在問題的后續(xù)整治，增強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，確保工作的延續(xù)性。2.認(rèn)真開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計經(jīng)濟責(zé)任審計是增進領(lǐng)導(dǎo)干部對的推行經(jīng)濟職責(zé)，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育部有關(guān)做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責(zé)任審計工作的告知》規(guī)定，學(xué)校召開了經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議。根據(jù)會議擬定的工作計劃，經(jīng)組織部門授權(quán)，審計處完畢了對動畫學(xué)院、遠程與繼續(xù)教育學(xué)院、傳輸研究院、資產(chǎn)管理處4個部門重要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計。從審計成果看，上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)推行經(jīng)濟責(zé)任的總體狀況是好的，審計期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部個人存在嚴(yán)重的違紀(jì)問題，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議有關(guān)部門整治和貫徹。審計成果向被審部門和個人進行了反饋，審計成果報告現(xiàn)已提交組織部。(三)強化基建、修繕工程審計，增進增收節(jié)支審計處始終把工程建設(shè)項目審計列為重點，將事前控制、過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計有機結(jié)合起來，重點監(jiān)控建設(shè)項目的實施。此項審計的開展，為學(xué)校節(jié)省大量資金，提高了資金使用效益，增進了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。1.大中型建設(shè)項現(xiàn)在期工程預(yù)算審核本年度共開展大中型建設(shè)項現(xiàn)在期工程預(yù)算審核20項，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學(xué)校正當(dāng)權(quán)益。2.在建基建工程項目的全過程跟蹤審計審計處繼續(xù)對學(xué)校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學(xué)樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容重要為項目的變更洽商。審計金額8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍二期學(xué)生公寓是半途介入跟蹤，XX年終已基本完畢，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同時介入，與基建、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設(shè)工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，及時召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會，圍繞問題充足發(fā)表建設(shè)性意見，力求在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度看待工作，杜絕互相扯皮與推委，確保了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進行。3.日常修繕工程的竣工結(jié)算審計本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完畢審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬元，審定金額4,588萬元，審減金額485萬元，審減率%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常進一步施工現(xiàn)場對實際工程量進行核查，力求審計成果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過"三審"結(jié)合，對不合理的工程造價和費用果斷予以審減，盡量地維護學(xué)校利益不受侵害。學(xué)校內(nèi)審部門重視實踐積累和調(diào)查研究，在工作中主動創(chuàng)新，確保內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實效。(一)內(nèi)審工作理念創(chuàng)新一是樹立建設(shè)性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更加好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計建議，協(xié)助核心部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。重視審計成果的運用，發(fā)揮審計成果貫徹整治對完善內(nèi)部控制的作用。使審計成果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，糾正管理偏差，防備和減少經(jīng)濟風(fēng)險。三是樹立和諧審計理念。客觀評價本身作用，依法、科學(xué)地開展審計業(yè)務(wù)，實施和諧審計，形成紀(jì)委、監(jiān)察、財務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效增進預(yù)期審計目的的實現(xiàn)。(二)內(nèi)審工作制度創(chuàng)新根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部推行經(jīng)濟責(zé)任制的規(guī)定，制訂了《中國傳媒大學(xué)經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度》，明確經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責(zé)任審計程序及審計對象的擬定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進一步強化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)推行經(jīng)濟責(zé)任的意識。制訂了《中國傳媒大學(xué)有關(guān)進一步加強內(nèi)部審計成果整治貫徹的暫行規(guī)定》，對審計成果整治貫徹、責(zé)任追究、審計成果運用等提出了具體規(guī)定。印發(fā)了《有關(guān)規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后有關(guān)工作流程的告知》，明確了修繕工程從合同訂立、工程款支付、項目報審和竣工結(jié)算審計等各個階段的具體操作流程。打造一支"政治強、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正"的內(nèi)審隊伍，是審計處隊伍建設(shè)的奮斗目的。一是加強職業(yè)道德教育，提高職業(yè)道德修養(yǎng)。規(guī)定內(nèi)審人員嚴(yán)格恪守《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，推行職責(zé)時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴(yán)守工作紀(jì)律。二是有針對性地開展教育培訓(xùn)活動，提高內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5人次參加了中國教育審計學(xué)會組織的審計人員后續(xù)教育培訓(xùn)，通過培訓(xùn)理解和掌握了開展審計工作的新規(guī)范和新辦法，學(xué)以致用。三是主動激勵審計人員在職學(xué)習(xí)，提高本身學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來更加好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承當(dāng)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問題的思路和方法，提高崗位勝任能力。要學(xué)會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。審計處制訂印發(fā)了中國傳媒大學(xué)《有關(guān)XX年度進一步規(guī)范教育收費工作的實施意見》，明確了工作內(nèi)容和規(guī)定。全部涉及教育收費的責(zé)任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中貫徹教育收費政策。根據(jù)《實施意見》安排，審計處在全校范疇內(nèi)開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據(jù)檢查成果，學(xué)校執(zhí)行國家教育收費政策總體狀況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函，規(guī)定將收費的根據(jù)、資金使用及管理等狀況報教育收費審核辦公室備案，并提出了有關(guān)意見和建議。審計處在認(rèn)真推行崗位職責(zé)的同時，主動配合有關(guān)部門做好其它經(jīng)濟事項的審計監(jiān)督。完畢了校級及所屬部門銀行對賬單"審簽"工作;完畢科研項目結(jié)項經(jīng)費決算審簽12項，審簽金額116萬元;參加學(xué)校組織的各類項目招投標(biāo)109項;協(xié)助紀(jì)檢監(jiān)察完畢了有關(guān)部門往來資金的賬目核查;配合完畢了學(xué)校交辦的"小金庫"專項治理檢查等工作。(一)領(lǐng)導(dǎo)的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特別重視同校領(lǐng)導(dǎo)的溝通，定時報告內(nèi)審工作進展?fàn)顩r，聽取校領(lǐng)導(dǎo)的批示和規(guī)定，在工作上獲得校領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。由于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的求真務(wù)實和對審計的重視，為內(nèi)審營造了一種良好的氛圍，也為工作的順利開展提供了有力的確保。(二)與部門協(xié)調(diào)配合是提高審計效果的重要支撐在內(nèi)審工作中，審計處與有關(guān)職能部門互相溝通、協(xié)調(diào)配合，建立部門間聯(lián)動機制，是提高審計效果