小企業(yè)財務(wù)管理制度范本（3篇）

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第一條：為強化公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提升經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條：公司財務(wù)部門的職能是：

（一）仔細貫徹落實國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)方案，強化經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)方案的落實狀況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

（三）樂觀為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

（四）厲行節(jié)省，合理使用資金。

（五）合理安排公司收入，準(zhǔn)時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門認(rèn)識，檢查財務(wù)工作，積極供應(yīng)有關(guān)資料，照實反映狀況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條：公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任擔(dān)當(dāng)。

第四條：公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

第五條：財務(wù)工作崗位職責(zé)。

第五條：總會計師負責(zé)組織本公司的下列工作：

（一）編制和落實預(yù)算、財務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金。

（二）進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費用、提升經(jīng)濟效益。

（三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。

（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條：會計的主要工作職責(zé)是：

（一）依據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字精確?????，帳目清楚，按期報帳。

（二）依據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的落實狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準(zhǔn)時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

（三）妥當(dāng)保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條：出納的主要工作職責(zé)是：

（一）仔細落實現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴(yán)格落實庫存現(xiàn)金限額，超過部分必需準(zhǔn)時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

（五）樂觀協(xié)作銀行做好對帳、報帳工作。

小企業(yè)財務(wù)管理制度范本（2）

第一章資金審批制度

1、總則

（1）全部款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。假如主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽看法。

（2）財務(wù)專用章、公人章及支票必需分開保管，公人章由辦公室主任負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的使用狀況進行登記。

（3）財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（4）開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（5）往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（6）非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（7）用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”落實。

3、公司差旅費開支制度

（1）公司員工到本市范圍以外地區(qū)落實公務(wù)可享受差旅費補貼。

（2）公司職員出差依據(jù)需要，由部門經(jīng)理打算選用交通工具。

（3）公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定落實：

①房租標(biāo)準(zhǔn)：

A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日。

B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。

②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補貼每人20元/日；市內(nèi)交通費每人6元/日。

（4）實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明緣由，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

4、車輛修理費及汽油費管理制度

（1）公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定修理點，修理費用一般采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。

（2）車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一支配選購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用。

（3）公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

5、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

（1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購、管理。

（2）辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的選購、使用狀況。

（3）辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊。

（4）辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品狀況進行造冊、登記、定期通報。

（5）公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一支配。

（6）有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。

6、行政費用報銷制度

（1）公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

（2）公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部依據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

（3）應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施。

（4）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。

（5）支票領(lǐng)用單、借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。

（6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)準(zhǔn)時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任。

（7）其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

其次章工程成本管理制度

1、公司全部工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付簽署。

2、公司工程部主要負責(zé)工程造價的猜測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。

3、工程部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料的選購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行選購，確保設(shè)備材料準(zhǔn)時供應(yīng)，樂觀進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體掌握工作。

（1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，準(zhǔn)時精確?????地認(rèn)識公司各項工程成本的構(gòu)成及用款方案。

（2）負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最終決算的審定工作。

5、工程中間結(jié)算程序。

（1）施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度方案以及其他文件資料提出審核看法，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。

（2）財務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等狀況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款看法，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

6、工程決算程序。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽。

（2）財務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（3）大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，依據(jù)上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算。

（4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

第三章財產(chǎn)管理制度

1、公司財產(chǎn)的范圍。

（1）公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

（2）凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

（3）凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務(wù)部負責(zé)公司全部財產(chǎn)的會計核算。

（1）公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口管理。

（2）公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理。

（3）辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存狀況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、修理并制定相應(yīng)的措施、方法。

3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥。

（1）辦公室依據(jù)公司進展需要編制財產(chǎn)選購方案及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可選購。

（2）財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及選購方案辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬。

（3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬。

（5）財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。

4、財產(chǎn)的清查、盤點。

（1）公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必需進行一次全面的盤點清查。

（2）各部門的年終財產(chǎn)盤點必需有財務(wù)人員參與。

（3）財產(chǎn)盤點清查后發(fā)覺盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損緣由。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

（4）凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估狀況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)打算處理看法。

（5）凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明緣由，照實上報；屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)難或其他不行抗力緣由造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，打算處理看法。

小企業(yè)財務(wù)管理制度范本（3）

一、總原則

1、公司財務(wù)實行“方案”為特征的總經(jīng)理負責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的方案內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬方案外的，必需有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2、嚴(yán)格落實《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、準(zhǔn)時、精確?????、完整。

二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)。

1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司詳細狀況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的落實狀況進行檢查和考核。

3、進行成本費用猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)省費用、提升經(jīng)濟效益。

4、其他相關(guān)工作。

（二）財務(wù)主管職責(zé)。

1、負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

2、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和看法。

3、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格落實國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，強化財務(wù)管理。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的猜測、方案、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支方案、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹落實；幫助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行掌握、分析及考核。

8、負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會計職責(zé)。

1、依據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確?????、賬目清楚、處理準(zhǔn)時。

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同落實狀況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報。

3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作。

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）出納職責(zé)。

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格落實現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，準(zhǔn)時核對，保證帳實相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、全部現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。

2、建立和健全現(xiàn)金日記賬簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的'收支憑單逐筆順次登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必需存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必需按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他緣由必需預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支消失金。借款人要在出差回來或借款后