商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營知識點整理-考試必備

一．商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1694年在政府的幫助下，英國建立了歷史上第一家資本主義股份制商業(yè)銀行——英格蘭銀行。英國早期的銀行是在金匠業(yè)的基礎上產(chǎn)生的。清政府于1897年在滬成立中國通商銀行，標志著中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。二．商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用{看書}或論述或選擇性質(zhì)：以追求利潤為目標，以金融資產(chǎn)和負債為對象，綜合性，多功能的金融企業(yè)。定義：我國商銀法規(guī)定，商業(yè)銀行是依照本法和公司法設立的吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算等業(yè)務的企業(yè)法人。（中央銀行是國家的金融管理當局和金融體系的核心）作用：信用中介。最基本，最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。支付中介。信用創(chuàng)造。在信用中介和支付中介的基礎上產(chǎn)生的。金融服務。三．商業(yè)銀行組合結(jié)構(gòu)(選擇)外部組織形式：單一銀行制，又叫獨家銀行制，不設或限設分支機構(gòu)。分行制（總行制，總管理處制），在本地及國內(nèi)外普遍設立分支機構(gòu)。銀行控股公司制，指由一個集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行。內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：股東大會，最高權力機構(gòu)。董事會各種常設委員會監(jiān)事會行長或總經(jīng)理，行政主管，是銀行內(nèi)部的行政主管。總稽核業(yè)務和職能部門分支機構(gòu)，業(yè)務經(jīng)營體系的基層單位。商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，以股份制形式為例可分為決策機構(gòu)，執(zhí)行機構(gòu)，監(jiān)督機構(gòu)。四．政府對銀行業(yè)的監(jiān)管內(nèi)容及原則：政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹慎監(jiān)管為原則，即”CAMEL”駱駝原則。C代表資本，建立國際上共同的資本標準。A代表資產(chǎn)，資產(chǎn)品質(zhì)是一個關注的問題，監(jiān)管人員對銀行的未清償貸款和貸款的擔保進行仔細審核。M代表管理，E代表收益，銀行的盈利能力主要由銀行的資產(chǎn)收益率和資本的受利率來衡量。L代表清償能力，用來衡量銀行滿足提款和借款需求而又不必出售其資產(chǎn)的能力。各國對銀行業(yè)進行監(jiān)管時的主要內(nèi)容：銀行業(yè)的準入，規(guī)定最低注冊資本。銀行資本的充足性，按《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本比率對商業(yè)銀行進行資本監(jiān)管。銀行的清償能力，包括資產(chǎn)和負債兩個方面。銀行業(yè)務活動的范圍，主要指銀行業(yè)與證劵業(yè)，保險業(yè)合業(yè)和分業(yè)經(jīng)營的問題。貸款的集中程度，對帶狂集中程度的監(jiān)管是商業(yè)銀行分散風險的需要。存款保險制度（選擇）產(chǎn)生于20世紀30年代的金融大危機以后的美國，成立的宗旨是：重新喚起社會公眾對銀行體系的信心，保護存款者的利益，監(jiān)督并促使銀行在保證安全的前提下開展經(jīng)營活動。要求：商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的保險費率向存款保險機構(gòu)繳納保險費，當投保銀行經(jīng)營破產(chǎn)或發(fā)生支付困難時，存款保險在一定限度內(nèi)代為支付。各國存款保險制度的組織形式：政府設立的存款保險機構(gòu)，美國。政府和銀行聯(lián)合成立存款保險制度，日本。銀行出資自己成立存款保險機構(gòu)，德國。作用：起到了保護銀行體系穩(wěn)定的作用，同時在一定程度上刺激銀行進行高風險的投資，加劇了道德風險五．資本的性質(zhì)與作用性質(zhì)：從銀行角度:是銀行經(jīng)營的本錢，是銀行的所有者權益。從存款人角度：是客戶存款免受偶然損失的保障，對銀行信心的保證。從監(jiān)管者角度：保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎。作用：案例分析為銀行避免破產(chǎn)提供了緩沖的余地，使債權人在面對風險時免遭損失的緩沖器。資本為銀行的注冊，組織經(jīng)營以及存款人進入前的經(jīng)營提供啟動資金。有助于樹立公眾對銀行的信心為銀行擴張和業(yè)務擴展提供資金。有助于保證單個銀行增長的長期可持續(xù)性。關鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。六．銀行面臨的風險及如何應對論述信用風險：指銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務的潛在可能性，或是銀行的借款人及交易對象的信用等級下降，使銀行持有的相應資產(chǎn)貶值。利率風險：金融市場上的利率變動使銀行在籌集或運用資金時可能遭受的損失。匯率風險：由于匯率的變動而使銀行持有的資產(chǎn)或負債的實際價值發(fā)生變動可能帶來的損失。經(jīng)營風險：指銀行在日常經(jīng)營中由各種自然災害，意外事故等引起的風險。流動性風險：指商業(yè)銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。操作風險：由不完善或有問題的內(nèi)部程序，人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失風險。措施：保持一定的銀行資本規(guī)模。防范銀行業(yè)信用風險的對策政府應積極倡導構(gòu)建誠信社會環(huán)境。深入落實國家宏觀調(diào)控政策。積極打造“綠色信貸”，防范信貸風險。加大對中小企業(yè)的支持力度。加強對關聯(lián)企業(yè)的風險控制。建立科學的風險識別預警機制。七．資本的構(gòu)成（選擇）實收資本（股本）資本公積:1.資本或股本溢價2.接受非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈準備3.接受現(xiàn)金捐贈4.股權投資準備5.外幣資本折算差額6.關聯(lián)交易差價7.其他資本公積盈余公積：1.法定盈余公積2.任意盈余公積3.法定公益金未分配利潤重估儲備權益準備金次級債務《巴塞爾協(xié)議》的兩個規(guī)定，看書26.和35頁。商業(yè)銀行的資本應與資產(chǎn)的風險相聯(lián)系。銀行的主要風險是資產(chǎn)風險。協(xié)議簽署國的最低資本限額是銀行風險資產(chǎn)的8%，核心資產(chǎn)不能低于風險資產(chǎn)的4%。將資本分為核心資本和附屬資本。衡量銀行資本規(guī)模的方法：賬面資本（GAAP），管理資本（RAP），市場價值資本（MVC）八．資本的籌集渠道內(nèi)部籌集：未分配利潤，外部籌集：1.出售資產(chǎn)和租賃設備2.發(fā)行普通股3.發(fā)行優(yōu)先股4.發(fā)行中長期債券5.股票與債券互換等。九．存款的種類（選擇）交易賬戶：是私人和企業(yè)為了交易目的而開立的支票賬戶，包括活期存款（支票存款），可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，貨幣市場存款賬戶，自動轉(zhuǎn)賬制度等。非交易賬戶：儲蓄存款(有活期和定期之分，相對于個人而言)，定期存款，（額度較大的）（存款的構(gòu)成：存款的穩(wěn)定性，存款的利率）十．非存款性的資金來源同業(yè)拆借，是銀行獲取短期資金的簡便方法，在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，臨時發(fā)生流動性不足的銀行通過同業(yè)拆借獲取資金，而臨時有資金閑置的銀行通過拆借方式是資金得以運用。同業(yè)拆借的主要目的是補充準備金的不足和保持銀行的流動性。從中央銀行的貼現(xiàn)借款證券回購國際金融市場融資發(fā)行中長期債券十一.存款的營銷及中間業(yè)務?十二.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則(現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成和兩個原則)狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)指銀行庫存現(xiàn)金,一般意義上的現(xiàn)金資產(chǎn)指廣義現(xiàn)金資產(chǎn).包括現(xiàn)金和準現(xiàn)金.有四類資產(chǎn):1.庫存現(xiàn)金2.托收中的現(xiàn)金3.在中央銀行的存款4.存放同業(yè)存款目的:著力于流動性需求的預測和滿足,解決盈利性與安全性之間的矛盾.確保滿足銀行流動性需要的前提下，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到最適度的規(guī)模。原則:1.適度存量控制原則2.適時流量調(diào)節(jié)原則3.安全性原則十三.存款準備金的管理在中央銀行的存款由兩部分組成：法定準備金：1.是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準備金，具有強制性。2.目的：實施貨幣政策調(diào)節(jié)貨幣供應。超額準備金：1.指在中央銀行存款準備金賬戶中超出了法定存款準備金的那一部分。2.用來進行日常的各種支付和貸放活動。十四.流動性需求與來源的協(xié)調(diào)管理(怎樣管理?流動性不足怎么辦？)流動性需求管理的原則：1.進取型原則。當流動性出現(xiàn)缺口時，通過主動負債的方式，滿足流動性需求，擴大經(jīng)營規(guī)模，可通過發(fā)行債券，大面額存單，向金融市場拆借資金等借入資金，考慮資金成本，受市場心理因素影響，有一定的風險，適合大銀行。2.保守型原則?？孔陨碣Y產(chǎn)轉(zhuǎn)換，出售的方式，風險小，但機會成本大，適合小銀行。3.成品最低原則。以籌資成本最低位原則。協(xié)調(diào)管理方法：1.通過轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的方式來滿足流動性的需求。2通過借入資金的方式來滿足流動性的需要，借入資金的渠道包括：向中央銀行再貼現(xiàn)，再貸款，同業(yè)拆入，證券回購，發(fā)行大量可轉(zhuǎn)讓定期存單，從金融市場借款及其他負債方式借入流動性資金使銀行能夠保留較少的流動性資產(chǎn)，而將資金更多的投入高盈利的資產(chǎn)項目上去，提高銀行的盈利能力，同時借入資金能夠使銀行資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性增強，使其不必通過不斷轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的形式來滿足流動性的需求。3.購買具有在未來以法定價格賣出選擇權的長期債券，在有效轉(zhuǎn)移價格風險的同時使長期債券具備流動性；將抵押貸款標準化，使其在銀行出現(xiàn)流動性需求時能夠出售；運用資本市場工具，如遠期商業(yè)票據(jù)等融資，來滿足流動性需求等。（補充）銀行的流動性需求包括：存款客戶的體現(xiàn)需求，貸款客戶的貸款要求。流動性需求類型：短期流動性需求，長期…..,周期…….,臨時…….銀行的流動性供給包括:在資產(chǎn)負債表中存儲流動性,從金融市場上購買流動性.流動性需求的預測方法:因素法,資金結(jié)構(gòu)法,流動性指標法.商業(yè)銀行的頭寸可分為:可用頭寸,基礎頭寸,可貸頭寸.十五.貸款的種類及組合(重點)種類:按貸款的償還期限:活期貸款的定期貸款.按貸款的保障程度:抵押貸款和信用貸款按貸款的償還方式:一次性還清貸款和分期償還貸款按貸款數(shù)量:”批發(fā)”貸款和”零售”貸款按貸款方式:信用貸款和擔保貸款(保證貸款,抵押貸款,質(zhì)押貸款)和票據(jù)貼現(xiàn).按是否承擔責任:自營貸款和委托貸款按貸款用途:流動資金貸款和固定資金貸款組合:銀行貸款組合的目的是最大程度的提高銀行貸款發(fā)放的收益,降低整體貸款風險,影響銀行貸款組合的因素:特定的市場環(huán)境(首要因素),銀行的經(jīng)營規(guī)模.貸款政策原則貸款政策貸款的決策程序十六.貸款審查(結(jié)合案例)進行審查的原因：在借款與銀行簽署貸款協(xié)議后，銀行不能將其束之高閣，而要根據(jù)貸款的性質(zhì)和規(guī)模對貸款進行審查，這是銀行減少損失降低貸款風險的重要環(huán)節(jié)。原因是貸款發(fā)放后，會因借款人主客觀因素的變化導致借款質(zhì)量發(fā)生變化，如經(jīng)濟周期波動，個人職業(yè)變化等，都會影響借款人的清償能力。因此，貸款審查時極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)問題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預警信號，及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量變化。審查的原則：定期對所有類型的貸款進行審查。借款人的財務狀況和還款能力。貸款文件的完整性和貸款政策的一致性。銀行對抵押和擔保的控制程度。增大對問題貸款的審查力度。十七.問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理(結(jié)合第十六點)問題貸款產(chǎn)生的因素:借款人的自身因素,外界因素和銀行的自身錯誤問題貸款的有效管理:1.問題的早期發(fā)現(xiàn)有三道防線:信貸員,貸款的復核,外部審查.2.立即采取有效措施.問題貸款的處理程序:1.對問題貸款銀行會首先與借款人見面,商討合作的可能性,如果可能的話,銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金.2.當不能選擇追加資金方案時,銀行可以與借款人協(xié)商以下政策:減債程序和時間限制:增加抵押品,擔保人和第二抵押:索取財物報告:立即監(jiān)控抵押品和借款人.呆賬準備金:提取原則:及時性原則,充足性原則.類型:1.按貸款組合余額的一定比率提取的普通呆賬準備金.2.根據(jù)貸款分類結(jié)果,各類貸款按不同比率提取的專項準備金.3.按貸款組合的不同類別提取的特別準備金.十八.貸款的質(zhì)量評價貸款分類:正常類.關注類.次級類.可疑類.損失類十九.消費信貸的意義,種類意義:實現(xiàn)個人收入效用最大化.是實現(xiàn)資產(chǎn)多元化,降低不良資產(chǎn)比率,提高競爭能力的有效手段.可以改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu),降低經(jīng)營風險.是商業(yè)銀行一個新的利潤增長點.是提高商業(yè)銀行競爭力的重要途徑.種類:按資金的用途:居民住宅抵押貸款;非住宅抵押貸款(汽車貸款,耐用消費品貸款,旅游貸款,教育貸款);信用卡貸款和其他貸款方式等.按還款方式:分期還款;到期一次性還款.特點:高風險性信息不對稱的風險比較嚴重消費信貸的貸款結(jié)構(gòu)內(nèi)含較高的利率風險和違約風險,高收益性周期性利率不敏感性消費信貸的風險控制:控制消費信貸的主要手段:建立覆蓋全社會的個人信用系統(tǒng)在住宅抵押貸款業(yè)務中,銀行根據(jù)對房地產(chǎn)前景的判斷,確定適合的首付額度,收緊或放寬實際貸款額.規(guī)定每月還款付息的最高限額.在信用卡批核過程中,建立黑名單制度,及早發(fā)現(xiàn)信用卡的惡意透支和欺詐行為.消費信貸風險分散的主要手段避免每一類消費信貸的借款人過度集中.強調(diào)不同貸款期限的合理搭配.通過二級市場出售消費信貸.我國消費信貸的發(fā)展特征:初步形成多元化的消費信貸體系。增長速度快，規(guī)模不斷擴張。地區(qū)之間發(fā)展不平衡。二十.信用卡貸款信用卡:指的是具有還款信貸,轉(zhuǎn)賬結(jié)算,存取現(xiàn)金等功能和”先消費,后還款”,無需擔保人和保證金,可按最低還款人分期還款等特點的個人信用和支付工具.我國信用卡的還款方式:自動轉(zhuǎn)賬還款半自動還款主動還款發(fā)達國家:個人支票信用卡的特殊風險:信用風險:持卡人違反銀行卡章程,惡意透支等.偽冒風險:咋騙作業(yè)風險:指因特約商戶作業(yè)流程上的不當產(chǎn)生的風險.內(nèi)部風險:指銀行內(nèi)部人員利用信用卡業(yè)務操作程序上的漏洞,該銀行帶來的風險.信用卡風險管理手段:針對信用卡業(yè)務流程進行信用風險管理.運行智能卡降低偽冒風險通過制度建設強化作業(yè)